Земельный налог в 2019 – 2020 году

Сегодня рассмотрим тему: "земельный налог в 2019 - 2020 году" и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

За право выращивать собственные овощи и фрукты и наслаждаться отдыхом, владельцам участков приходится ежегодно уплачивать налог на землю. В условиях кризиса для каждого собственника становится крайне актуальным вопрос, вводятся ли изменения в 2019 году и сколько денег придется заплатить в государственную казну.

Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-3

Платить взносы за участок придется только тем гражданам, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. То есть арендующим и пользующимся землей в срочном порядке платить налог не нужно.

Базой для налогообложения будет являться любой земельный участок на территории РФ, за исключением следующих категорий (ст.389 НК РФ):

  • площадь вокруг многоквартирного дома;
  • объекты особого назначения (территории, признанные культурным наследием страны, заповедники, участки на берегу рек и озер, относящиеся к водному фонду, ограниченные в обороте земли и т.д).

Налоговой базой – суммой, на основании которой исчисляется ежегодный взнос – является кадастровая стоимость объекта. С 1 января 2019 года она равняется полной стоимости участка, зафиксированной в базе данных ЕГРН.

Еще в 2014 году начал применяться новый алгоритм расчета стоимости объекта при уплате фискальных отчислений. Если ранее применялась балансовая (инвентаризационная) оценка, которая была намного меньше рыночной цены, то в последние несколько лет применяется кадастровая оценка, приближенная к рыночной. Но переход к новой системе налогообложения был предусмотрен постепенный: повышение фискальной базы происходило в течение 5 лет, ежегодно увеличиваясь на 20%.

Важно. С 1 января 2019 года налог на землю будет рассчитываться, исходя из полной кадастровой стоимости. Данные нововведения регламентируются законом «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую НК РФ» от 03.08.2018 N 334-ФЗ.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-2

Оплата налога за каждый год происходит в следующем периоде. То есть до 1 декабря 2019 года граждане будут отчислять взносы за 2018 год, где стоимость объекта применяется в размере 80% от реальной, а в 2020 году придется заплатить за 2019 год уже без понижающего коэффициента – сумма будет исчисляться от 100% стоимости.

Узнать кадастровую оценку своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti.

Процентная ставка, в соответствии с которой рассчитывается сумма ежегодных отчислений, определяется согласно положениям ст. 394 НК РФ. В этой части новых значений введено не было, налог в 2019 году по-прежнему составит 0,3% от стоимости на земли следующих назначений:

  • для ведения сельскохозяйственных работ,
  • для личного садового хозяйства (дачи), для другого личного использования (разведение животных, возведение строений и т.д.),
  • для жилищного строительства (ИЖС) и других объектов коммунального хозяйства,
  • ограниченные в обороте в целях национальной безопасности.
Видео (кликните для воспроизведения).

Все остальные типы земельных объектов облагаются ставкой 1,5%.

Обратите внимание. Обозначенные ставки не являются строго фиксированными и могут быть изменены властями субъекта, но только в меньшую сторону.

Ознакомиться с налоговой ставкой в своем регионе можно по ссылке www.nalog.ru/rn77/service/tax/ .

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-4

Возможно, земельный налог в 2019 году будет меньше в связи с переоценкой кадастровой стоимости. О необходимости пересмотра оценки участков и других недвижимых объектов сообщил Аверкиев, глава министерства земельных и имущественных отношений по Московской области. Поскольку во многих регионах оценочные мероприятия проводились 5-6 лет назад, требуются обновить эти сведения. Поскольку рынок недвижимости с 2013 года упал, особенно в категории земельных участков, новая кадастровая цена, по всей вероятности, станет ниже, а в связи с ней изменится и налог. Однако может быть, что данный алгоритм будет актуален только для территории Москвы и других богатых регионов.

Кроме того, с 2019 года будет проведено реформирование самой системы кадастровой оценки. Сейчас таким видом деятельности занимается множество частных компаний, и отрегулировать единый подход не всегда возможно. Однако государство планирует поручить эту отрасль государственному бюро «Центр кадастровой оценки». Чиновники полагают, что это позволит систематизировать и «выровнять» стоимостные показатели.

Если гражданин считает, что оценка его объекта завышена, он может обратиться в органы Ростреестра за переоценкой имущества. До 2019 года можно было оспорить в рамках действующего и предыдущего налогового периода, однако с 1 января нового года такая переоценка перестанет иметь обратную силу (п.2 ст.2 закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ). После 2019 года новые значения будут распространяться только на следующие месяцы и годы, пересчета и возврата за неправильно исчисленные взносы не будет.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-5

Чтобы уменьшить плату в ФНС, надо подать заявление о переоценке стоимости в органы Роскадастра. Также физическое лицо может обратиться сразу в суд с иском об оценке участка, без предварительного запроса в комиссию ГКН. При обращении в ГКН и судебные органы следует подготовить пакет документов:

  • бумаги, подтверждающие право владения объектом;
  • документ о принадлежности к категории использования земель;
  • справка, подтверждающая существующую оценку стоимости;
  • технический паспорт и межевой план участка;
  • квитанция об уплате пошлины (в суд).
Читайте так же:  Оплачивать налоги теперь можно по qr-кодам

Большинство обращений о пересмотре кадастровой оценки решаются в пользу собственников (более 55% за 2017 год).

Есть категории налогоплательщиков, определенные законодательством, которые освобождаются от уплаты взносов за 600 кв.м. любого участка, которым они владеют, независимо от назначения земли. Если объект превышает указанную площадь, налоговая база составит часть участка за вычетом 6 соток. Если владение меньше данного размера, налог не платится полностью. При владении несколькими участками, собственник сам выбирает, на какой из них будет распространяться эта льготу. Для определения льготного объекта надо обратиться в орган ФНС с заявлением.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2F2019-god.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fnalog-na-zemlyu-v-2019-godu-izmeneniya-6

К получателям государственной льготы относятся:

  • Пенсионеры (как по старости, так и по другим основаниям),
  • Лица, имеющие государственную поддержку: инвалиды 1 и 2 групп, дети-инвалиды, ветераны военных действий и другие категории, указанные в п.5 ст.391 НК РФ.

В ст. 122 НК РФ предусмотрены меры ответственности за несвоевременные отчисления фискальных взносов:

  • 20% от суммы неуплаты при неумышленном нарушении;
  • 40% от суммы при умышленной неуплате.

При этом просрочка по умолчанию считается умышленной, и факт незнания или невозможности вовремя произвести отчисления нужно доказать через суд.

Помимо штрафов за период просроченных платежей начисляются пени.

Также с 2017 года вступили в силу положения, регламентирующие санкции за несвоевременное оформление построек на земельном участке. При выявлении такого факта владельцу будет начислен земельный налог в двойном размере.

Обратите внимание, что на приобретенном участке категории ИЖС следует возвести хотя бы одну постройку в течение 10 лет и официально зарегистрировать ее, иначе по истечении этого срока налог будет увеличен в два раза.

В рамках принятых поправок с 1 января 2019 года в силу вступают отдельные законодательные изменения, влияющие на порядок налогообложения земельных участков. Как и ранее, от уплаты такого сбора будут освобождены граждане, которые пользуются землей на правах аренды, в то время как ее собственникам или распорядителям (на основании договора бессрочного использования) придется платить налог, размер которого будет рассчитываться по ранее утвержденному алгоритму.

Если ранее для расчета размера налога использовалась балансовая оценка (она, как правило, была на порядок ниже рыночной цены), то в 2014 году в используемый алгоритм были внесены серьезные изменения, и при расчете налоговой базы стала использоваться кадастровая оценка. По мнению инициаторов такого нововведения, этот показатель максимально приближен к рыночной цене, что указывает на целесообразность его применения для расчетов.

Чтобы не создавать большой ажиотаж на рынке земли РФ, правительство решило менять систему налогообложения поэтапно, ежегодно увеличивая фискальную базу на 20%. Таким образом, с 1 января 2019 года владельцам земли налог будет рассчитываться, исходя из ее полной (100%) кадастровой стоимости, что регламентировано законом N 334-ФЗ от 03.08.2018г.

Но в то же время со следующего года отменяется норма об обязательном перерасчете земельного налога, если это может повлечь за собой увеличение суммы ранее уплаченного сбора в казну. Другими словами, если собственник участка уже оплатил платеж в 2018 году, а в следующем году выяснится, что в значении кадастровой стоимости была допущена ошибка, ему все равно не будет сделан перерасчет налога, если это поспособствует увеличению ранее оплаченной суммы такого сбора. По мнению налоговиков, такой подход должен стимулировать граждан своевременно оплачивать все обязательные сборы и платежи, так как они смогут не бояться новых расчетов и дополнительных расходов.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=http%3A%2F%2F2018god.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-2

Нововведения коснутся и россиян предпенсионного возраста. Они получат «пенсионерскую» льготу: право на налоговый вычет, который позволит существенно уменьшить налогооблагаемую базу. Размер такого вычета для одного участка будет соответствовать величине стоимости 6-ти соток (в расчетах будет использоваться кадастровая стоимость).

Предполагается, что платить налог на землю не придется организациям, которые владеют землей центров, освобожденных от уплаты сборов в соответствии с нормами законодательства об инновационных НТЦ. Но, как отмечают законодатели, в 2019 году возможны и другие изменения в порядке налогообложения граждан, которые являются собственниками земельных участков. Это связано с тем, что исполнительные власти отдельных субъектов РФ уполномочены утверждать кадастровую оценку, а органы самоуправления вправе менять действующие налоговые ставки или устанавливать собственные льготы.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=http%3A%2F%2F2018god.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-3

Согласно действующему порядку налогообложения, оплата сбора за предыдущий год осуществляется в следующем периоде. Соответственно, заплатить земельный налог за 2018 год гражданин будет обязан до 1 декабря 2019 года (расчет будет производиться с учетом того, что стоимость объекта составляет 80% от ее реального значения). Но уже в 2020 году россияне будут вынуждены платить государству без ранее используемого понижающего коэффициента.

Актуальная ставка фискального сбора в казну определяется ст. 394 НК РФ. Ее размер составляет 0,3% для земельных участков следующего назначения:

  • предназначенных для ведения любых видов сельскохозяйственных работ;
  • выделенных для осуществления жилищного строительства;
  • для садово-огородных работ или другого личного использования (строительства, разведения птиц или животных и т. д.).
Читайте так же:  Анкета обследования индивидуальных предпринимателей, осуществляющих перевозку грузов на коммерческой

По ставке 0,3% также начисляется налог на земли, которые ограничены в использовании в целях национальной безопасности. Для всех других объектов действующая ставка составляет 1,5%.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=http%3A%2F%2F2018god.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fs-1-yanvarya-2019-goda-izmenitsya-zemelnyj-nalog-4

Следует отметить, что местные власти могут менять размер фискального сбора в меньшую сторону, исходя из категории объекта, наличия инфраструктуры или расположения. Как правило, на меньшую сумму налога могут рассчитывать собственники земель, которые находятся далеко от крупных городов. Если местные власти не пересмотрят установленное процентное значение, то для граждан налог будет начисляться на общих основаниях (по действующим ставкам).

Как рассчитывается налог на землю и где можно перепроверить эту информацию: видео

Граждане России, как физические лица, начали активно платить налоги на земельные участки сравнительно недавно. По статистике, примерно 20-25% всех налоговых поступлений на земельные участки составляют физические лица. Такой низкий процент обусловлен тем, что для физлиц установлен минимальный размер налоговой ставки в размере 0,3%. Кроме этого, до конца 2018 года действует порядок расчёта налога по старой схеме, с использованием балансовой стоимости. В 2019 году налоговое законодательство в отношении физических лиц претерпит изменения, и уже в этом году подготовлены законодательные инициативы Правительства России и Государственной Думы.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F796

Важное новшество налога на землю для физических лиц , является внедрение статьи 375 НК РФ, в которой говорится, что все объекты имущественного права, начиная с 2019 года, подлежат налоговому расчёту на основании кадастровой стоимости. Общими словами, балансовая стоимость прекращает своё существование в 2019 году как элемент расчёта. Однако, в силу действия кадастрового закона, те объекты земли, которые не имеют кадастрового номера, будут учитываться по балансовой стоимости. Эта мера не будет вечной, и в 2024 году вся недвижимость перейдёт на расчёт по кадастровой стоимости.

Второе новшество касается юридических лиц, для них местные муниципалитеты устанавливают ограничения по платежам по своему усмотрению. Чаще всего такое требование местные власти могли предъявить к имуществу крупных предприятий, как объектов налогообложения.

Кроме этого, в 2018 году заканчивается 5 летний период перехода на 100% кадастровую стоимость для расчёта налогов на недвижимость. Физические лица до конца 2019 года (до 1 декабря) получат квитанции об обязательной уплате налога в размере 80% за 2018 год. В 2020 году необходимо будет уплатить налог на землю для физических лиц в размере 100% за предыдущий 2019 год. Кроме этого установлен порядок, что с 1 января 2019 кадастровая стоимость не имеет обратной силы для налогов за прошедшие периоды. Простыми словами если вы обратились в Росреестр после 1 января 2019 с просьбой изменить кадастровую стоимость, и вам будет пересчитана цена, то новая оценка действует с 2019 года. Таким образом, декабрь 2018 года будет последним месяцем, когда собственники земли могут заявление в комиссию Росреестра на пересмотр цены по прошлым периодам для налогового расчёта.

Сколько будут платить физические лица налог на землю

Размер удержаний не будет стандартным по всей России. Единственный стандарт, применяемый ко всем физлицам, это налоговая ставка в размере 0,3%. Выше этой ставки не имеет право назначать исполнительный орган власти на местах. За основу, как говорилось выше – берётся кадастровая оценка, которая зафиксирована в базе Росреестра.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F797

Местные органы власти могут снижать процентную ставку на ЗУ в зависимости от требований местного и федерального законодательства. Если федеральный закон предусматривает ставку в размере 0%, например, для Героев России, то это требование единое для всех регионов РФ без изменений и дополнений.

Помимо этого, в ряде регионов существуют дополнительные льготные схемы поддержки малоимущих (ПМ) для оплаты налога на землю.

  • Московская область. Льгота в размере 50%-100% для некоторых категорий граждан, чей доход не превышает двукратного размера по региону.
  • Санкт-Петербург. Льгота в размере 100% только для одного собственника, имеющий один участков не более 2,5 тысяч кв. метров.
  • Ленинградская область. Из налоговой части отнимается 100 тысяч рублей кадастровой стоимости. Льготное положение распространяется на пенсионеров, инвалидов и одиноких граждан.
  • Свердловская область. Льгота в размере 100% на пенсионеров, которые не ведут трудовую деятельность.
  • Ростовская область. Льгота пенсионерам в размере 100%, которые достигли пенсионного возраста по старости.

В каждом регионе существует дополнительный список льготников, которые могут воспользоваться своим правом на получении налогового вычета или быть полностью освобождённым от уплаты сбора в ФНС.

Кроме этого, законодатель установил обязанность для круга физических лиц, которые должны уплатить сборы в соответствии с требованиями законодательства.

  • Прямой собственник ЗУ, который оформил право на недвижимость.
  • Лицо, имеющее право бессрочного владения земельным участком.
  • Лица, являющиеся наследниками.

Не распространяется требование по уплате налога на землю на физических лиц, получившие землю от собственника на безвозмездной основе, а также оформившие аренду с собственником по договорным обязательствам.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fkadastrmap.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2F798-e1545580503955

Если собственником земельного участка являются несовершеннолетние граждане, то за них налоги обязаны уплачивать законные представители – мать, отец, опекун, органы опеки и прочие. Местные органы вправе установить для этой категории граждан особый порядок начисление налогов.

В 2018 году необходимо было уплатить налог на землю для физических лиц до 3 декабря. В следующем 2019 году, необходимо уплатить налог за 2018 год до 2 декабря. Если вы получили в собственность ЗУ участок, скажем 28 июня 2017 года, то вам будет начислен налог за 7 календарных месяцев, исходя из процентной ставки 0,3% применяемой ко всей сумме кадастровой стоимости, но с учетом 7 месяцев в году. За 2018 год вы оплачиваете 100% стоимость, если не был изменён правовой статус вашего земельного участка.

Читайте так же:  Какие изменения по ндфл в 2019 - 2020 году

Кадастровая стоимость является единственной базой для расчёта всех земельных участков, которые расположены на территории России, в том числе и для физических лиц.

Налог на землю юридические и физические лица начнут с 2019 и 2020 годов

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fnews92.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fb659f6a6c8d5b0b7d2ce74c1fad49402-1

Проведенное в правительстве совещание утвердило кадастровую цену земли для 49 тысяч участков. Их проработали в соответствии с указаниями Министерства экономического развития РФ. Об этом сообщил Рустэм Зайнуллин, директор департамента имущественных и земельных отношений:

«Кадастровая стоимость земельных участков определяется во время проведения соответствующей государственной оценки, являющейся основой налогообложения. Данная работа была проведена в рамках нового федерального законодательства. Ранее стоимость земельных участков могли устанавливать частные оценщики, сейчас проводить кадастровую оценку имеют права только государственные бюджетные учреждения. В Севастополе такое учреждение было создано в 2017 году»

Рустэм Зайнуллин

директор департамента имущественных и земельных отношений

Он также добавил, что специалисты департамента учли пожелания севастопольцев по учету земельных участков, их стоимости или процедуре кадастровой оценки:

«При установлении кадастровой стоимости были учтены поступившие замечания и предложения промышленных предприятий, предпринимателей и иных юридических и физических лиц. В течение двух месяцев специалисты департамента и профильного учреждения принимали и рассматривали заявления и предложения севастопольцев об учете земельных участков или процедуре кадастровой оценки и устанавливаемой стоимости. Все пожелания и предложения были учтены»

Рустэм Зайнуллин

директор департамента имущественных и земельных отношений

Налоги начнут платить юридические лица с 2019 года, а физические — с 2020.

Собственники земельных участков, которые будет платить двойной налог в 2019 году

Собственный участок земли – не только хороший метод вложения денежных средств, но и оптимальная возможность расширения личного пространства для проживания. Однако за любые блага приходится платить – и дачный участок – не исключение из правил. Собственники каждый год за свою недвижимость платят налоги.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fcentro-pol.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F4-6-700x525

Последняя тенденция такова, что величина налога с каждым годом увеличивается, что не добавляет радости. Причиной повышения налогов является новый регламент налогообложения на базе кадастровой стоимости.

Наступающий 2019 год ознаменуется дополнительными поводами, которые поспособствуют стремительному увеличению земельного налога. Однако это коснется не всех граждан РФ.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fcentro-pol.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F4-6-150x150

Чтобы уклониться от налоговых обязательств, некоторые владельцы земли не регистрируют в собственность объекты, которые возведены на их участке. Так как земельный налог начисляется ФНС на основании данных в государственном реестре, то при отсутствии информации о регистрации объекта не будет и налога.

По сведениям из государственного реестра дачный участок числится как пустой, хотя формальное целевое значение другое, например, жилищное строительство. Чтобы минимизировать необоснованные простои земельных участков, власти посредством НК РФ ввели ряд стимулирующих мероприятий в отношении собственников:

  1. Если участок выделили физическому лицу с целью индивидуального жилищного строительства, однако в течение 10-летнего срока так и не было зарегистрировано жилое строение, то с 11-ого года осуществляется начисление налога в двойном размере (используют увеличенный коэффициент).

Так, если вы приобрели участок в 2008 году и до конца нынешнего года не зарегистрировали жилой объект, будете с 2019 года платить налог с повышенным коэффициентом.

  1. Если россиянин получил в собственность участок земли, назначение которого жилищное строительство (слово «индивидуальное» отсутствует), то в течение 3-летнего периода налог начисляют в двойном размере. И таким образом будет начисляться налог до момента регистрации жилого объекта.

После регистрации жилого объекта в пределах установленного 3-летнего срока, переплаченные излишки земельного налога вернут владельцу участка (возвращают разницу между двойным и одинарным начислением).

  1. Если пройдет 3 года, и объект собственник так и не зарегистрирует, то с 4-ого года будут начислять налог в четырехкратном размере. И снова до момента регистрации строения.

На практике нередко встречаются ошибки в учете. Например, целевое назначение участка – «индивидуальное жилищное строительство», а прописано просто «жилищное строительство». Это приводит к тому, что владельцу приходится переплачивать, пока не внесут изменения в государственный реестр.

Дачники, которые в 2019 году получат земельные участки общего пользования в свою долевую собственность

В следующем году начнет действовать новый закон, касающийся организации дачного хозяйства. Вследствие этого дачников будут относить в одну из двух категорий – садоводов или огородников, но этим нововведение не заканчивается.

Согласно новому закону, дачники вправе получить бесплатно землю общего пользования в долевую собственность (основанием является решение общего собрания).

Само собой, получение бесплатной земли приведет к новым налоговым обязательствам. Так как при постановке на учет дачные участки и земля общего пользования обычно не разграничиваются в целом как земля СНТ, то по кадастру их приравнивают по стоимости к дачным участкам. Хотя фактически стоимость земельных участков общего пользования намного меньше, но налог придется платить больше.

Читайте так же:  Декретные из декрета в декрет в 2019 - 2020 году

Имея во владении земельный участок гражданин обязан платить за него налог. Это обязательство как и остальные регламентированы налоговым законодательством нашей страны. Земельный налог относится к группе имущественных налогов, который в последние время претерпевает ряд изменений.

Кто является налогоплательщиком по земельному налогу

Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо отметить, что земельный налог относится к местным налогам. А это значит, что все выплаты поступают в бюджет местных властей, там где этот налог используется. То есть земельный участок должен находится в пределах субъекта, у которого регламентирован данный налог. В свою очередь налогоплательщиком является владелец участка земли, либо гражданин получивший право на бессрочное владение землей. Ниже представлена таблица с описанием распределения полномочий по регулированию земельного налога.

Земельный налог относится к группе имущественных налог и является обязательным, как для физических, так и для юридических лиц. При этом законодательство предусматривает ряд случаев, при которых налог не платится:

  • Территории, которые признаны заповедными либо исторически значимыми. Обычно сюда относят музеи, территории, которые имеют историческое прошлое связанное с историей и культурой нашей страны, места которые признаны природными памятниками и т.д.
  • Территории, которые относятся к лесному и водному хозяйству. Обычно такие территории принадлежат государственным структурам либо ими контролируются.
  • Земельные участки, на котором построены многоквартирные дома с большим числом собственников.

Порядок расчета и уплаты налога на землю в 2019 году

Принцип расчёт налога на землю един для всех регионов нашей страны. Он рассчитывается, как произведение кадастровой стоимости на ставку налога, регламентированного для данной конкретной территории. Кадастровая стоимость земли здесь выступает как налогооблагаемая база, поэтому ее величина напрямую влияет на величину налога.

Максимальные ставки налога на землю, регламентированные на федеральном уровне, могут быть скорректированы местными властями, а также дифференцированы в зависимости от особенностей земельных участков. Выделяют две федеральные ставки:

  • 0,3% — для земель сельскохозяйственного назначения, садоводческие и огородные участки. Сюда же может быть отнесена земля многоквартирного дома, если она разделена в соответствии с долями собственников и зарегистрирована.
  • 1,5% — все остальные земельные участки.

Местные власти исходя из территориальных особенностей, часто корректируют данные ставки давая налоговые льготы или снижая ставки для земель сельскохозяйственного назначения. Это важно для поддержания местного населения, которое занимается сельским хозяйством.

При расчете также могут быть использованы понижающие и повышающие коэффициенты.

Важно! За 2018 год земельный налог должен быть уплачен до 1 декабря 2019 года.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=http%3A%2F%2Fonline-buhuchet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2Fif_note_1296370-1

В 2016 году произошёл резкий скачек кадастровой стоимости земли, что повлияло и на величину налога на землю. Это было обусловлено тем, что кадастровая стоимость была слишком низкая и далекая от рыночных цен на недвижимость, соответственно, государство недополучило деньги в бюджет. Новый расчёт кадастровой стоимости, который проводили независимые организации при соблюдении государственных норматив, происходил с учетом следующих показателей:

  • Рыночная стоимость земли. Достаточно субъективный показатель, так как по факту многие организации которые производили оценку стоимости пользовались доступной информации о желаемой цене продажи земли, расположенных по соседству участков, и не учитывали фактическую цену продажи после торга. Это привело к тому, что кадастровая стоимость увеличилась в разы, а люди начали судиться отстаивая свои права.
  • Месторасположение участка, его удаленность от городской инфраструктуры, соседствующие территории. Важный показатель для стоимости, он отражает насколько земельный участок удобен для той или иной деятельности, жизни и т.д.
  • Показатели социально-экономического характера территории, где расположен данный земельный участок.
  • Наличие коммуникаций на земельном участке так как влияет на его стоимость.

По новой программе пересмотр кадастровой стоимости должен происходить регулярно в соответствии с государственным планом. Для расчета налога на землю будет браться стоимость утверждённая на 1 января текущего налогового года.

За последние несколько лет многие граждане столкнулись с тем, что налог на недвижимость резко вырос. Причина этому стало переоценка кадастровой стоимости и приближение ее к рыночным ценам на недвижимость. По факту же кадастровая стоимость может оказаться даже выше рыночной из-за того что приоденет не были учтены некоторые особенности земельного участка. Хотя в планах государства стоит постепенное увеличение кадастровой стоимости (ежегодно повышение на 20% до 2020 года), уже сейчас многие владельцы земельных участков ужаснулись от суммы налога, которую им придётся ежегодно перечислять в бюджет государства.

Для оспаривания кадастровой оценки стоимости, которая по объективным данным оказалась завышенной, необходимо выполнить следующие шаги:

  • Провести независимую экспертизу стоимости участка. Для этого необходимо нанять специалиста, который проведёт оценку и составит соответствующие акты с оценочной стоимостью.
  • Собрать все необходимые документы. На самом деле главное, что необходимо иметь на руках это документы подтверждающие права собственности на объект недвижимости.
  • Получить документ с некорректной кадастровой стоимостью и сведениям учетом каких особенностей была произведена такая оценка.
  • Написать заявление в суд приложив все имеющие документы и акты проведённой экспертизы независимой организацией.

В большинстве случаев такие судебные дела оказываются успешными и люди получают желаемый результат с минимальными приложенными усилиями. Налог, который был переплачен будет учтён в счёт будущих платежей по налогу на основании судебного решения.

Читайте так же:  Ошибки инспекторов извлекаем опыт и пользу

В рамках обеспечения социальных программ по поддержке населения существует огромное количество специальных льгот для людей, которые в этом нуждаются. Сюда же можно отнести и налоговые льготы по налогу на землю. При наличии всех необходимых документов может получить льготу любой человек, который попадает под одну из этих категорий:

  • Люди, имеющие инвалидность разной степени, а также родители и опекуны детей инвалидов;
  • Ветераны военных действий, а также герои страны, которые имеют соответствующие документы и медали;
  • Участники ликвидации последствий чернобыльской катастрофы;
  • Многодетные семьи, семьи с низким достатком, пенсионеры и т.д.

Важно! Категории граждан, которые могут рассчитывать на получение налоговых льгот может меняться в зависимости от субъекта РФ. Поэтому чтобы узнать точный список необходимо обращаться к местному законодательному акту в части налога на землю.

С этого года подача документов для оформления льготы максимально упрощена. Необходимо подать заявку через электронный портал с указанием номера, наименования документа и органа власти, который его выдал, подтверждающий право человека на получение преференций.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Собственники земельных участков, которые будет платить двойной налог в 2019 году

Собственный участок земли – не только хороший метод вложения денежных средств, но и оптимальная возможность расширения личного пространства для проживания. Однако за любые блага приходится платить – и дачный участок – не исключение из правил. Собственники каждый год за свою недвижимость платят налоги.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fcentro-pol.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F4-6-700x525

Последняя тенденция такова, что величина налога с каждым годом увеличивается, что не добавляет радости. Причиной повышения налогов является новый регламент налогообложения на базе кадастровой стоимости.

Наступающий 2019 год ознаменуется дополнительными поводами, которые поспособствуют стремительному увеличению земельного налога. Однако это коснется не всех граждан РФ.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fcentro-pol.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F4-6-150x150

Чтобы уклониться от налоговых обязательств, некоторые владельцы земли не регистрируют в собственность объекты, которые возведены на их участке. Так как земельный налог начисляется ФНС на основании данных в государственном реестре, то при отсутствии информации о регистрации объекта не будет и налога.

По сведениям из государственного реестра дачный участок числится как пустой, хотя формальное целевое значение другое, например, жилищное строительство. Чтобы минимизировать необоснованные простои земельных участков, власти посредством НК РФ ввели ряд стимулирующих мероприятий в отношении собственников:

  1. Если участок выделили физическому лицу с целью индивидуального жилищного строительства, однако в течение 10-летнего срока так и не было зарегистрировано жилое строение, то с 11-ого года осуществляется начисление налога в двойном размере (используют увеличенный коэффициент).

Так, если вы приобрели участок в 2008 году и до конца нынешнего года не зарегистрировали жилой объект, будете с 2019 года платить налог с повышенным коэффициентом.

  1. Если россиянин получил в собственность участок земли, назначение которого жилищное строительство (слово «индивидуальное» отсутствует), то в течение 3-летнего периода налог начисляют в двойном размере. И таким образом будет начисляться налог до момента регистрации жилого объекта.

После регистрации жилого объекта в пределах установленного 3-летнего срока, переплаченные излишки земельного налога вернут владельцу участка (возвращают разницу между двойным и одинарным начислением).

  1. Если пройдет 3 года, и объект собственник так и не зарегистрирует, то с 4-ого года будут начислять налог в четырехкратном размере. И снова до момента регистрации строения.

На практике нередко встречаются ошибки в учете. Например, целевое назначение участка – «индивидуальное жилищное строительство», а прописано просто «жилищное строительство». Это приводит к тому, что владельцу приходится переплачивать, пока не внесут изменения в государственный реестр.

Дачники, которые в 2019 году получат земельные участки общего пользования в свою долевую собственность

В следующем году начнет действовать новый закон, касающийся организации дачного хозяйства. Вследствие этого дачников будут относить в одну из двух категорий – садоводов или огородников, но этим нововведение не заканчивается.

Согласно новому закону, дачники вправе получить бесплатно землю общего пользования в долевую собственность (основанием является решение общего собрания).

Само собой, получение бесплатной земли приведет к новым налоговым обязательствам. Так как при постановке на учет дачные участки и земля общего пользования обычно не разграничиваются в целом как земля СНТ, то по кадастру их приравнивают по стоимости к дачным участкам. Хотя фактически стоимость земельных участков общего пользования намного меньше, но налог придется платить больше.

Изображение - Земельный налог в 2019 - 2020 году 23423424
Автор статьи: Филипп Соловьев

Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.4 проголосовавших: 7

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here