Скидки в российских магазинах освободили от налога 13%

Скидки в российских магазинах освободили от налога 13%

Российское правительство поощряет организации, которые имеют доход от участия в различных акциях лояльности с использованием пластиковых карт. Сообщается, что такая прибыль покупателя не будет облагаться налогом на доходы физических лиц в 13%.

Власти РФ отменили подоходный налог в 13% для граждан и предприятий, участвующих в акциях лояльности при переводах средств между банковскими картами. Федеральная налоговая служба РФ пояснила, что существуют различные маркетинговые акции, направленные на привлечение покупателей. По условиям этих акций компании-организаторы поощряют своих покупателей бонусами в виде денежного вознаграждения. Эксперты отмечают, что такие доходы освобождались от налога и раньше, но теперь данное правило подтверждено законодательно.

От подоходного налога не освобождаются доходы штатных работников предприятий, которые приходят в виде бонусов как вознаграждение за услуги. Ранее продавцы сталкивались с налогом НДФЛ во время предоставления бонусов, когда налоговый агент был обязан уплатить налог в бюджет. Эксперты отмечают, что теперь право не платить налог за бонусы также обеспечено законом.

Скидки в магазинах освободили от подоходного налога

Полученный доход покупателя товаров и услуг в этом случае освобождается от налога на доходы физлиц (НДФЛ) в 13 процентов.

Такие маркетинговые программы продавцов товаров и услуг (магазинов, ресторанов, турфирм и других российских и иностранных компаний), как правило, популярны на российском потребительском рынке и направлены на привлечение клиентов, соответственно, на увеличение прибыли продавцов.

“Многие компании предоставляют бонусы или баллы, перечисляя приятный доход на банковский счет клиентов в денежной форме. Иногда – в натуральной форме, при полной или частичной оплате за налогоплательщика товаров или услуг”, – поясняют в Федеральной налоговой службе.

До вступления в силу новой нормы Налогового кодекса эти доходы также освобождались от НДФЛ, но на основании разъяснений Минфина РФ. Теперь это стало законом. И в первую очередь касается продавцов, которые в случае предоставления бонусов все-таки подпадали под определение налогового агента, который обязан удержать и перечислить НДФЛ в бюджет. Теперь продавцам товаров и услуг больше не о чем беспокоиться.

От уплаты НДФЛ в этом случае не освободят только доходы штатных сотрудников организаций в качестве бонусов за выполнение должностных обязанностей или в качестве вознаграждения за оказанные услуги.

Бонусные программы магазинов получили поддержку на государственном уровне. Принят закон, освобождающий от обложения 13% налогом доходы физлиц от участия в акциях лояльности и бонусных программах торговых сетей с использованием дисконтных и платежных карт.

Представитель Федеральной налоговой службы пояснил, что зачастую торговые компании перечисляют бонусные баллы на платежную карту покупателя или частично возмещают стоимость товара. Бонусные программы компаний приобрели большую популярность среди российских потребителей и направленны на привлечение покупателей и клиентов. Не секрет, что программы лояльности служат увеличению прибыли компаний.

Ранее эти доходы компаний и покупателей освобождались от подоходного налога на основании специального разъяснения Министерства финансов России. с 2017 года освобождение от 13% налога гарантировано принятым законом.

От налога не освобождаются сотрудники компаний, получающие бонусы в виде вознаграждения за выполнение служебных обязанностей.

Анастасия Светаева – Корреспондент РИА VistaNews

Скидки в российских магазинах официально освободили от подоходного налога

Правительство приняло решение официально освободить российские магазины от подоходного налога. То есть, теперь, лица, получающие доход от участия в бонусных программах и акциях лояльности с использованием банковских или дисконтных карт, будут поощряться на законодательном уровне. От НДФЛ, равного 13 %, такой доход будет освобождён.

Известно, что в России подобные бонусные программы и акции довольно популярны. Их целью является привлечение большего числа клиентов, а значит, увеличение прибыли.

По словам представителей Налоговой службы, немало компаний сегодня предоставляют бонусы или баллы своим клиентам, перечисляя их на банковский счёт в денежной форме или предоставляя в натуральной форме.

Стоит отметить, что ранее такие доходы тоже были освобождены от налога, но лишь сейчас это стало законом. Причём, в первую очередь он коснётся продавцов товаров и услуг, которые были обязаны удержать 13 % и перечислить их в бюджет.

Скидки в магазинах освободили от подоходного налога

Государство решило на законодательном уровне поощрять организации и жителей, которые получают доходы от участия в бонусных программах и акциях лояльности с применением банковских (платежных) либо дисконтных (накопительных) карт. Такая прибыль клиента больше не ущемляется налогом на доходы физлиц в 13%. Бонусные программы компаний приобрели большую известность среди русских потребителей и направленны на привлечение покупателей и клиентов.

По утверждению уполномоченных Налоговой службы, много компаний сегодня предлагают бонусы либо баллы своим клиентам, перечисляя их на банковский счёт в денежной форме либо предоставляя в натуральной форме. «Время от времени – в натуральной форме, при полной либо частичной оплате за налогоплательщика товаров либо услуг», — приводит «Российская газета» слова представителя Федеральной налоговой службы. От НДФЛ, равного 13%, такой заработок будет освобождён. Сейчас это стало законом.

Средства, которые получены, как скидки и бонусы от закупок, больше не будут облагаться налогом.

Продавцы сейчас тоже освобождаются от налогообложения такого типа.

Руководство Российской Федерации приняло закон, согласно которому акционные товары либо услуги освобождаются от подоходного налога.

Покупателям товаров на распродажах придется платить НДФЛ

Минфин России опубликовал письмо от 18.06.2018 № 03-04-06/41470, в котором разъяснил, что организация, которая реализовала покупателю товар по сниженной цене или сама частично доплатила его стоимость, обязана удержать НДФЛ с дохода покупателя. Чиновники уверены, что в такой ситуации покупатель получает налогооблагаемый доход в натуральной форме. Но всегда ли нужно платить налог со скидок и как действовать в этой ситуации продавцу и покупателю?

В своем письме Минфин России рассматривает ситуацию с продажей квартир по ценам ниже рыночных, в том числе работникам организации. В рассматриваемых условиях, по мнению Минфина, речь идет о том, что покупатель оплачивает стоимость товара только частично, поэтому, в силу статьи 211 НК РФ , у него возникает доход от организации или индивидуальногох предпринимателя, которые реализовали товар со скидкой, в натуральной форме. При этом Мифин разъясняет, что налоговая база обложения НДФЛ в этом случае определяется как разница между стоимостью товаров, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 105.3 НК РФ (рыночная стоимость) и фактической ценой продажи. При этом из цен не нужно вычитать НДС и акцизы.

Согласно пункту 1 статьи 210 НК РФ , доход работника независимо от того, в какой форме он получен — денежной или натуральной, подлежит обложению НДФЛ.

С размера полученной выгоды продавец товара должен исчислить НДФЛ. И если покупатель является работником его организации (что бывает редко), он должен удержать с него НДФЛ на эту сумму и оплатить его в бюджет. Сложнее, когда покупатель не является работником организации-продавца. В этом случае у налогового агента, которым становится продавец, нет возможности удержать налог. Ведь никаких доходов покупатель в такой организации не получает. Поэтому у продавца возникает другая обязанность. Он должен обязательно отчитаться в орган ФНС о неудержанном налоге.

Для этого необходимо оформить на каждого покупателя частично оплаченного товара справку 2-НДФЛ и направить ее в территориальный налоговый орган не позднее 1 марта следующего года. Таким образом сотрудники ФНС узнают, что организация не смогла удержать с покупателя НДФЛ. В таком случае гражданин-налогоплательщик обязан перечислить его самостоятельно. Но, помимо налоговой инспекции организация-продавец обязана известить о том, что у нее возникла обязанность оплатить налог самого покупателя.

Если продавец не исполнит свою обязанность по уведомлению ФНС о неудержанном с налогоплательщика НДФЛ, то в силу статьи 126 НК РФ его привлекут к ответственности и оштрафуют на 200 рублей за каждую неподанную справку 2-НДФЛ.

Важно помнить, что Минфин по поводу возникновения у покупателей налогооблагаемого дохода во время проведения различных акций с бонусами, сниженной ценой или cash back, имеет противоречивое мнение. Поскольку порядок обложения НДФЛ таких доходов законодательством прямо не урегулирован, в некоторых случаях сотрудники Минфина утверждают, что поощрение торговыми сетями покупателей в рамках программ лояльности (бонусы, cash back и т.п.) не образует облагаемого НДФЛ дохода. Бонусные баллы, которые зачисляются на счет покупателя или засчитываются впоследствии в оплату товаров (работ, услуг), представляют собой аванс. Кроме того, нормами статьи 217 НК РФ прямо освобождены от обложения НДФЛ скидки по дисконтным и другим специальным программам. Такие бонусы не облагаются НДФЛ при условии, что:

1. Вознаграждение не является безвозмездно полученным физлицом. То есть условием его получения являются расходные операции со стороны покупателя.
2. Условия начисления и списания бонусов в рамках программы лояльности должны быть публичны. В частности, опубликованы на сайте организации или в иных общедоступных источниках.

Об этом идет речь в письмах Минфина России от 11.08.2016 № 03-04-06/47214, от 08.08.2016 № 03-04-06/46389, от 16.12.2015 № 03-04-07/73675.

Какой из этого следует вывод? Очень простой — не хочешь, чтобы твои бухгалтеры и покупатели возились с отчетами и уплатой налога, объявляй распродажу или акцию официально с четкими условиями, предусматривающими обязанности покупателя. Тогда реклама и экономия не обернется головной болью. Кстати, самим покупателям также желательно следить за этим вопросом, чтобы сапоги со скидкой не вышли в итоге дороже, чем ожидалось.

Доходы россиян, как известно, облагаются налогом в 13%. Ситуация с маркетинговыми акциями в наших магазинах до сего дня была противоречивой. В законе ничего не было сказано по поводу доходов, которые покупатели получают от подобных акций.

А ведь магазины, чтобы привлечь покупателей, увеличить объем товарооборота, нередко используют данную форму — различные акции лояльности с применением не только вознаграждения в натуральной форме, но, чаще всего, с использованием пластиковых банковских (платежных) или дисконтных (накопительных) карт. По идее, если сотрудник магазина, как правило, кассир, переводит часть суммы от стоимости товара, например, на дисконтную карту торгового центра, он обязан произвести вычет подоходного налога, т. е. 13% этой бонусной суммы, в бюджет государства.

Обычно продавец-кассир этого не делает и сегодня, кстати, есть даже соответствующее разъяснение Минфина РФ. Но до сей поры официальной нормы закона не существовало. И вот в январе 2017-го такое решение властей принято: появилась новая норма Налогового кодекса, освобождающая потребителя от НДФЛ в 13% в случае получения дохода от участия в скидочных и иных маркетинговых акциях торговых организаций.

Обратите внимание: подоходный налог остается в силе в отношении доходов штатных работников предприятий и организаций, которые приходят в виде бонусов в качестве вознаграждения за услуги.

О том, как рассчитать НДФЛ в 2017 году, подробно написано в этой статье. В ней приведены примеры расчета НДФЛ.

Скидки в российских магазинах освободили от налога 13%

Есть правда ограничение — максимальная сумма освобождаемых от налога доходов рассчитывается по формуле: количество лет * 3 млн. рублей. То есть после 3-х лет владения акциями вы сможете освободить от НДФЛ 9 млн. руб. дохода от их продажи, что вполне достаточно для подавляющего числа частных инвесторов. Важно, что размер освобождаемых от налога доходов увеличивается каждый год на 3 млн. рублей, то есть за инвестиционный период в 30 лет вы сможете не платить НДФЛ с 90 млн. рублей дохода от продажи акций.

Для получения освобождения никаких документов по общему правилу подавать не нужно, брокер сам все рассчитает и удерживать налог с вас не будет. Однако для того, чтобы не продать акции раньше 3-х летнего срока и не попасть на налог, даты и сроки покупки акций нужно учитывать . Для учета срока владения акциями я разработал специальную таблицу (по ссылке можно скачать).

Когда вы покупаете акции, заносите дату покупки акций в таблицу. Причем датой покупки акций будет не та календарная дата, в которую вы совершили сделку через терминал, а дата + 2 рабочих дня. Это связано с тем, что право собственности на акции, купленные на бирже, переходит к вам только через 2 рабочих дня.

Акции одной компании, купленные в разные даты, записывайте отдельно (по партиям), поскольку по каждой партии акций брокер будет рассчитывать срок владения отдельно.

Срок владения акциями учитывается в таблице в месяцах. Когда истечет 3 года со дня покупки, напротив соответствующей партии акций ячейка со сроком станет зеленой. И вы сможете продать акцию без налога.

Но все же, хорошие по фундаментальным показателям акции, вообще лучше не продавать, даже после 3-х лет, если цены на них не завышены.

Скидки в русских магазинах освободили от подоходного налога

09/ 01, 2017, 11:30

Ранее эти доходы компаний и клиентов освобождались от подоходного налога на основании особого разъяснения МинФин РФ. с 2017 года освобождение от 13% налога гарантировано принятым законом. Подоходный налог в 13% был отменен законодательно для тех жителей и компаний, которые участвуют в акциях лояльности при переводах средств между банковскими картами.

Понятно, что в Российской Федерации схожие бонусные программы и акции довольно популярны. От НДФЛ, равного 13%, такой заработок будет освобождён.

«Многие компании предлагают бонусы либо баллы, перечисляя приятный заработок на банковский счет клиентов в денежной форме». Сейчас это стало законом.

От налога не освобождаются доходы штатных работников учреждений, которые приходят в виде бонусов за исполненье обязанностей либо как вознаграждение за услуги. Сейчас продавцам товаров и услуг больше не о чем беспокоиться.

Многие российские граждане занимаются торговлей акциями различных компаний. Каким налогом может облагаться доход, полученный от соответствующих сделок? Какие налоговые льготы для данных правоотношений установлены законодательством РФ?

Изучим для начала общие нормы права, определяющие то, как исчисляется налог с продажи акций физическим лицом.

Реализация гражданином акции, которая эмитирована какой-либо компанией, формирует доход данного физлица, облагаемый налогом. Исчисляется он по ставке в 13% для резидентов России, и 30% – для нерезидентов.

Облагается ли налогом продажа акций, которая оказалась убыточной? Нет, в этом смысле законодатель придерживается разумной позиции. Фактическая налогооблагаемая база по торговым сделкам может быть уменьшена — на величину расходов, возникших у физлица при покупке акции. Кроме того, в расходы включаются те издержки, что связаны с содержанием счета (если он применялся для осуществления операций с акциями).

Таким образом, в данном случае речь идет о начислении налога только на положительный результат торговли ценными бумагами.

Следует отметить, что в отношении налогов на доходы по акциям не действует правило, по которому соответствующие доходы освобождаются от налогов по истечении 3 лет владения физлицом проданными активами — как в случае, к примеру, с недвижимостью (приобретенной до 2016 года) и автомобилями. Вместе с тем, в отношении доходов по сделкам с ценными бумагами, эмитированными фирмами определенных категорий, законодательством РФ установлен ряд значительных льгот — их специфику мы рассмотрим чуть позже.

Сейчас изучим подробнее то, в каком порядке в целях налогообложения при сделках с ценными бумагами должны — в соответствии с законодательством РФ, учитываться доходы физлица.

В рамках сделок по продаже акций в качестве налогооблагаемых рассматриваются доходы по сделкам:

• с акциями, которые торгуются на бирже;
• с акциями, которые торгуются вне биржевой инфраструктуры;
• с производными денежными инструментами, которые задействуются на бирже и вне ее;
• с денежными инструментами, применение которых регламентируется Законом «О рынке ценных бумаг».

Примеры производных инструментов, при использовании которых у физлица может возникать налогооблагаемый доход — фьючерсные, форвардные, опционные договоры.

Следует отметить, что доходы, представленные процентами — например, купонные, должны быть включены в налогооблагаемую базу, если иное не установлено законодательством.

Теперь — об учете расходов, которые могут быть использованы физлицом для оптимизации налогооблагаемой базы при купле-продаже акций компаний.

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: +7-800-511-69-34

К расходам, о которых идет речь, по законодательству относятся подтвержденные посредством официальных документов расходы, которые связаны:

• с покупкой, продажей акций (собственно, издержки по ведению счета могут относиться к расходам, что связаны с продажей);
• с хранением и погашением акций;
• с применением финансовых инструментов, которые классифицируются как производные;
• с исполнением различных обязательств по сделкам.

В качестве примеров таких расходов можно привести:

1. суммы, перечисленные физлицом в пользу компании, эмитировавшей акции;
2. суммы, которые составляют величину премий в соответствии с контрактами;
3. периодические или единовременные выплаты, которые обусловлены правилами использования производных инструментов;
4. расходы, связанные с оплатой услуг брокеров, посредников или, к примеру, клиринговых организаций;
5. расходы, которые должны быть возмещены тому или иному участнику рынка ценных бумаг;
6. уплата биржевых сборов;
7. налоги, которые уплачены физлицом за акции, которые получены в порядке наследования, дарения;
8. проценты, уплаченные банкам по целевым кредитам на покупку акций;
9. прочие расходы, которые связаны с торговлей акциями и подтверждены.

Таким образом, перечень возможных издержек, что могут быть применены физлицом в целях снижения налогооблагаемой базы не закрытый.

Выше мы отметили, что основной критерий появления у физлица обязательств, связанных с уплатой налога по факту продажи акций — положительный финансовый результат сделки с ценными бумагами. Изучим нюансы, характеризующие определение данного результата.

​Формула определения финансового результата в общем случае очень проста: берутся доходы, исчисляемые в порядке, что рассмотрен нами выше, и из них вычитаются расходы, соответствующие приведенным выше критериям. При этом, если у физлица в налоговом периоде есть расходы, но нет доходов, то данные расходы могут быть перенесены на тот налоговый период, в котором доходы появляются.

Финансовый результат по сделкам, связанным с куплей-продажей физлицом акций, определяется по окончании налогового периода. Результат по сделкам непосредственно с акциями и производными инструментами учитывается раздельно.

Если финансовый результат по факту совершения физлицом сделок непосредственно с акциями — отрицательный, то превышение расходов над доходами может быть применено для оптимизации налоговой базы по финансовому результату, который отражает сделки с производными инструментами. Кроме того, действует и обратное правило — когда убыточными оказались сделки по производным инструментам, на сумму убытка может быть оптимизирована база по сделкам с акциями.

Вместе с тем, если оба вида торговых операций — как сделки с акциями, так и сделки с производными инструментами, оказались убыточными, то налогоплательщик должен осуществить раздельный учет данных убытков в установленном порядке. Это даст возможность использовать убыток для оптимизации налогооблагаемой базы в будущие налоговые периоды — по соответствующим сделкам. То есть, убытки по контрактам, что связаны с куплей-продажей акций, могут быть учтены при исчислении налогооблагаемой базы только по таким же контрактам. То же правило установлено и для сделок с применением производных финансовых инструментов.

Важный нюанс: указанные правила переноса убытков действуют только в рамках сделок, проведенных на биржевых торгах. Если торговля осуществлялась не на организованном финансовом рынке, то перенос убытков в рассмотренном выше порядке не может быть осуществлен. Всего соответствующие убытки можно переносить на будущие налоговые периоды в течение 10 лет. Важно при этом сохранять документы, удостоверяющие финансовый результат.

В начале статьи мы отметили, что в ряде случаев для налогоплательщиков, исчисляющих доходы по факту сделок с акциями, устанавливаются значительные льготы. В чем заключается специфика данных льгот? Как избежать уплаты налога при продаже акций при их применении?

Вероятно, самая значительная льгота для физлиц в части сделок с акциями — та, что предполагает появление у гражданина возможности в принципе не уплачивать налог за доходы, что получены по факту продажи некоторых акций. В частности — тех, что эмитированы российскими предприятиями и куплены физлицом после 01.01.2011 года. Главное условие применения данной льготы — владение соответствующими акциями в течение 5 лет и более (при соблюдении ряда дополнительных условий).

Будет иметь большое значение тот факт, что акции эмитируются фирмой, у которой активы не более, чем на 50% базируются на недвижимом имуществе, зарегистрированном в России. Если это так, то льготы в отношении доходов по данным акциям можно применить, даже в случае, если соответствующие ценные бумаги были куплены до 2011 года.

Если говорить о дополнительных условиях обнуления налога на акции, то к таковым относится торговля данными акциями вне биржевой системы. Исключение установлено, опять же, для фирм, имеющих менее 50% активов в виде российской недвижимости, а также фирм, осуществляющих деятельность в высокотехнологичном сегменте экономики (при этом, у вторых более 50% может приходиться на российскую недвижимость).

Кроме того, нулевой ставкой по налогу на доходы с продажи акций можно воспользоваться, если:

• они эмитированы высокотехнологичными предприятиями;
• физлицо владеет акциями в течение 1 года и 1 дня и более (при условии, что данные ценные бумаги не были проданы до 29.12.2015 года).
• акции высокотехнологичной фирмы обращаются на бирже — как минимум, по состоянию на день продажи.

Следующий вариант уменьшения налогов по доходам со сделки с акциями — применение инвестиционных вычетов. Изучим их специфику подробнее.

Вычеты, о которых идет речь, представлены законодательством РФ в 2 разновидностях. Рассмотрим их.

1. Вычеты по индивидуальному инвестиционному счету или ИИС.

С 2015 года российские граждане имеют право открывать ИИС — аккаунты, управляемые компетентными брокерами, сроком на 3 года и более. Максимальная сумма денежных средств, которая может быть размещена на ИИС — 400 тыс. рублей в течение года.

Фактический вычет по схеме, о которой идет речь, может составить (по выбору гражданина):

• 13% от суммы денежных средств, которые размещены на ИИС (в счет уменьшения НДФЛ);
• всю сумму налога на инвестиционные операции по ИИС.

В первом случае для практического применения вычета у гражданина должны быть налогооблагаемые доходы — например, представленные зарплатой. Если, к примеру, на его ИИС размещено 400 тыс. рублей в течение года, то данный гражданин сможет получить вычет по зарплатному НДФЛ в сумме 52 тыс. рублей (13% от 400 000). Вполне возможен и возврат налога при продаже акций, которые покупались через обычный брокерский счет и принесли налогооблагаемую прибыль.

Можно отметить, что соответствующий вычет не влияет на возможность оформления иных налоговых вычетов — например, имущественных или социальных.

Второй вариант больше подходит опытным трейдерам, которые используют ИИС как полноценный финансовый инструмент, и рассчитывают получить за счет этого значительный доход: налог с него уплачиваться не будет.

Во многих случаях трейдеры, применяющие второй вычет по ИИС, также занимаются торговлей акциями в рамках обычных брокерских счетов. При этом, они могут задействовать следующую разновидность налоговых льгот.

2. Вычеты по акциям, находящимся в обращении 3 года и более.

Речь идет об акциях, которые торгуются на российской бирже. Если гражданин, купив соответствующего типа акцию, удерживал ее 3 года, и после — продал, то при положительном финансовом результате он не будет обязан уплачивать с него налог.

При этом, максимальная сумма положительного финансового результата, которая может быть учтена в рамках рассматриваемого вычета, соответствует 3 000 000 рублей, умноженным на установленный коэффициент. Он может быть равным:

• количеству лет, в течение которых акции находятся во владении налогоплательщика (если все они находятся в собственности одинаковое количество времени на момент продажи);
• показателю, который определяется по формуле, приведенной в пункте 2 статьи 219.1 Налогового Кодекса России.

Если положительный финансовый результат при торговле акциями на российской бирже превысил максимальное значение, определяемое в порядке, рассмотренном нами, то гражданин будет обязан уплачивать НДФЛ.

Можно отметить, что, в свою очередь, при применении вычета второго типа по ИИС величина финансового результата может быть любой, и налог на него начисляться не будет. Кроме того, вычет по акциям, которыми нужно владеть 3 года для освобождения от налога, начисляется вне инфраструктуры ИИС — только на отдельном брокерском счете.

Еще один нюанс — гражданин вправе открывать на себя только 1 индивидуальный инвестиционный счет. Если он зарегистрирует еще один, то должен закрыть предыдущий. В свою очередь, брокерских счетов — на которых возможно применение вычета по акциям, находящимся в собственности 3 года и более, может быть открыто любое количество. Главное, чтобы торговля на них велась по ценным бумагам, которые обращаются на российских биржах.

Скидки в русских магазинах освободили от подоходного налога

Таким образом, государство поощряет жителей и учреждения в участии в разнообразных акциях с задействованием банковских карт. Прибыль клиента больше не облагается налогом в 13%. Как сообщается в ФНС, есть маркетинговые проекты для привлечения клиентов, в процессе которых предприятие предоставляет бонусы в виде валютного вознаграждения за использование услугами магазина, ресторана, турфирмы либо любой другой компании РФ, участвующей в акции.

До вступления в силу свежей нормы Налогового кодекса эти доходы также освобождались от НДФЛ, однако на основании объяснений министра финансов РФ.

По утверждению уполномоченных Налоговой службы, много компаний сегодня предлагают бонусы либо баллы своим клиентам, перечисляя их на банковский счёт в денежной форме либо предоставляя в натуральной форме. Сейчас это стало законом. Бонусные вознаграждения персонала как и прежде облагаются налогом.

Руководство Российской Федерации приняло закон, согласно которому акционные товары либо услуги освобождаются от подоходного налога.

Не 13, а 61 процент! Каков на самом деле подоходный налог в России

В нашей стране он существенно больше, чем в развитых странах мира

Власти любят повторять, что мы, население России, платим самый низкий в Европе и мире подоходный налог – 13%. В это уже давно привыкли и люди также думают. Но в это вериться с большим трудом. Действительно ли это так? Давайте разберёмся на примере четырёх стран: Норвегии, Австралии, Германии и Канады, – предлагает Максим Панов.

Так какие же именно налоги оплачивает работяга, который в поте лица трудиться, чтобы прокормить свою семью, работая в белую и платя все положенные налоги в бюджет государства?

Так, здесь начинается интересный счёт:

1. НДФЛ 13%. Это официальный налог на доходы физических лиц уплачиваемый вами через вашего работодателя.
2. НДС 18%. Так как граждане РФ, то бишь мы с вами, последние субъекты в звене покупки материальных ценностей, то налог на добавленную стоимость (НДС) ложится полностью на плечи граждан. Обратите внимание на чеки, которые вам выдают в магазинах и маркетах, именно там указана информация, что вы оплатили помимо стоимости товара и еще 18% к стоимости товара. Нам не оставили выбора, платить или не платить на данный налог, так что он является косвенным налогом на нашу заработную плату.
3. Социальные отчисления 30%. Это отчисление в Пенсионный фонд России (ПФР) – 22%, Фонд социального страхования (ФСС) – 2,9%, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5.1%. Все эти отчисления за вас также вычитает из вашей заработной платы ваш работодатель.

Почему именно мы оплачиваем расходы работодателя на отчисления в эти фонды? Могу привести в пример покупку товаров в магазине. Если к владельцу магазина придёт проверка и необходимо будет откупиться, то он добавит расходы на взятку к цене товара.

Аналогичная ситуация и с работодателем, для него эти отчисления являются дополнительными расходами, которые он отнимает от заработной платы. Не будь социальных отчислений, сотрудник получал бы на 30% больше.

ИТОГО: 13%+18%+30% = 61% – это и есть реальная ставка, которая взимается от ваших кровно заработанных денжат.

Для примера и для большего понимания, все необходимо рассматривать в сравнении. Так вот приведем пример подоходного налога в некоторых странах.

1. Норвегия. Доход до 67,4 тыс.$ подоходный налог – 28%, от 67,4 тыс.$ до 110 тыс.$ – 37%, после 110 тыс.$ – 40%. НДС – 25%. Социальные сборы с работодателя 0%, если попадает в нижнюю границу. Итого, по их меркам «бедные», платят 53%, а самые богатые свыше 65%. Если учесть, что средняя заработная плата в России около 35 тыс.руб., то выходит, что уровень налогов в Норвегии – стране с самым высоким индексом человеческого развития ниже чем у нас в России.
2. Австралия. Доход до 4,6 тыс.$ подоходный налог – 0%, от 4,6 тыс.$ до 28 тыс.$ – 9%, после 140 тыс.$ – от 30%. НДС – 10%. Социальные сборы с работодателя 0% (все налоги оплачивает сотрудник). При средней заработной плате в 35 тысяч рублей, мы попадаем в среднюю группу с подоходным налогом в 9%. Если добавить НДС, то финальная стоимость будет равна 19%, что существенно ниже чем в России, аж на 42%.
3. Германия. Доход до 8,5 тыс.€ – подоходный налог – 0%, после 8,5 тыс.€ рассчитывается по сложной формуле, да нам это и не нужно. НДС базовая – 19%. Социальные сборы с работодателя 28%. При средней заработной плате в РФ мы всё равно попадаем в нижнюю зону с 0% подоходного налога. Итого 47%, что опять-таки существенно ниже отечественных 61%.
4. Канада. Доход до 42,7 тыс.$ подоходный налог – 15%, от 132,4 – 29%. Социальные сборы с работодателя 0%, если доход на нижней границе. НДС базовая – 7%. Российская средняя заработная плата попадает на нижний уровень достатка развитой страны. В итоге, ставка по российской зарплате была бы равна 22%, что ни в какое сравнение не идёт с отечественными 61%, разница в 39%.

Во всех вышеуказанных странах подоходный налог ниже, чем у нас в России. Все страны имеют прогрессивную шкалу налогообложения, впрочем, это не означает, что с богатых снимают большую часть заработанного.

А в нашей стране, все расплачиваются одинаково, рабочий на заводе и чиновник покупающий новую квартиру в центре Москвы.

Оцените статью: