Декларация по усн за 2019 – 2020 год скачайте бланк

Сегодня рассмотрим тему: "декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк" и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Налоговый кодекс дает возможность сдавать отчетность в любом удобном для бизнесмена режиме. Самым популярным видом сдачи отчетной документации является упрощенная система. При ней хозяйствующий субъект обязан предоставить в налоговый орган заполненную декларацию по УСН. Итак, как и когда необходимо заполнять и сдавать декларацию, рассмотрим более детально.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вся процедура оформления и сдачи декларации регулируется законодательством РФ, а именно налоговым кодексом. В законодательном акте сказано, что отчетность должна сдаваться за один календарный год (с данными за 12 месяцев).

Конкретная дата сдачи декларации зависит от субъекта ведения бизнеса:

  1. Если бизнес ведется в рамках ИП, то декларация подается до 30 апреля каждого года за предыдущий год.
  2. Если бизнес оформлен в рамках юридического лица, то отчетность сдается до 31 марта года, идущего за годом отчета.

Важно: если последний день подачи отчета выпал на праздничный или выходной день, то документы необходимо подавать заблаговременно. В противном случае отчет не пройдет. И может быть назначен штраф.

На уровне законодательства даты, выпавшие на праздники, будут перенесены на первый рабочий день после праздников. Следовательно, если 31 марта является выходным, то бизнесмены могут отчитаться до 1 апреля. Однако затягивать до последнего дня не стоит.

Важно: если владелец бизнеса принял решение о закрытии, то сроки подачи декларации в данном случае устанавливаются отдельно. Хозяйствующий субъект вправе не дожидаться завершения календарного года. Сдать отчет можно в течение 25 дней после снятия субъекта с учета. Период является единым как для закрытия ИП, так и для ООО.

Если организация не осуществляла свою деятельность, то руководство в любом случае обязано подать декларацию в налоговую службу с нулевыми показателями.

Согласно налоговому законодательству декларация может быть подана в налоговую службу, которая производила постановку на учет:

  1. Налоговый орган по месту юридического адреса компании.
  2. Индивидуальный предприниматель может сдать документы по адресу своей регистрации.

Декларацию можно подать, выбрав удобный и более доступный способ:

  1. Совершить личный визит в налоговый орган и передать уполномоченным лицам документы. Вместе с бумажным вариантом декларации подается электронный формат документа. На бумаге следует подготовить два экземпляра. Один останется в налоговой инстанции, а другой с соответствующими отметками передается заявителю. В отдельных регионах при направлении отчета на бумаге требуется специальный штрих-код.
  2. Декларация может быть направлена через курьерскую службу или заказным письмом через почту РФ.
  3. Подача документов возможна через электронные каналы связи. Сегодня разработаны специальные программы и сервисы, где можно подготовить отчет. После подписания отчета электронной подписью документ передается в ФНС через интернет. Для этого необходимо заключить договор с провайдерами связи.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы правильно заполнить декларацию, необходимо учитывать следующие моменты:

  1. Данные вносятся в декларацию по УСН, начиная со второго раздела. Это связано с тем, что далее в первый раздел фиксируются итоговые данные из второго.
  2. Декларация по УСН в полной версии содержит листы для внесения сведений по системам УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы». Владелец бизнеса должен выбирать только те листы, которые ему необходимы. Все остальные, которые не используются, из отчета исключаются.
  3. Заполнение титульного листа является обязательным вне зависимости от ситуации.
  4. Если бизнесмен использует режим «Доходы», то ему следует взять листы с номерами 1.1, 2.1.1. Если выполняются перечисления торгового сбора, то в документ добавляется лист с номером 2.1.2.
  5. Для субъекта бизнеса на системе «Доход минус расход» нужно брать листы с нумерацией 1.2 и 2.2.
  • Раздел 3 заполняется в том случае, если организация является получателем целевого финансирования, благотворительных взносов.
  • Проставление нумерации всех листов лучше выполнить тогда, когда будут заполнены все требуемые страницы. Если декларация заполняется в электронном виде при помощи специальной программы, то номера листов проставляются автоматически.
  • Все денежные величины фиксируются в документе только в целом виде. Если значение содержит дробное окончание, то оно округляется по правилам математики (например, 0,6 округляем до 1).
  • Для заполнения бумажного варианта от руки используют исключительно черные или темно-синие чернила. Буквы пишут в печатном варианте.
  • При формировании декларации с использованием компьютера, в графах нужно включать шрифт Courier New 16-18 пунктов.
  • Заполненные листы декларации не следует скреплять между собою. Чтобы удобно упаковать документы, допускается скрепление листов канцелярской скрепкой.
  • Если какая-либо клетка останется незаполненной, то на ее месте следует поставить прочерк. Это правило нужно использовать и в той ситуации, если графа должна содержать только значение «0».

Внимание: если в декларации допущена ошибка, то внесение исправлений в документ строго запрещено. В этом случае требуется повторное заполнение.

Декларация изначально включает в себя листы для обоих типов упрощенки.

Если хозяйствующий субъект применяет тип «Доходы», то заполнению подлежат: титульный лист, листы 1.1; 2.1.1. А если владелец бизнеса платит торговый сбор, то ему следует заполнить 2.1.2.

Когда применяется статья «Доходы минус расходы», заполнению подлежат титульный лист и листы с разделами 1.2 и 2.2.

Положения законодательных актов РФ определяют обязанность каждого бизнесмена сдавать отчетность в налоговые органы даже если деятельность не ведется.

Читайте так же:  Полагаются ли “ветеранам труда” льготы по оплате капитального ремонта

Если субъект применяет УСН «доходы», то обычно заполняются три страницы (титул, раздел 1.1 и раздел 2.1.1). Если субъект находится в Москве или МО и является плательщиком торгового сбора, то добавляется Раздел 2.1.2, который заполняется в двух экземплярах.

Если субъект находится на системе УСН 6%, то заполнению подлежит титульный лист и раздел 1.1. В последнем обязательно нужно указать сведения по позиции 010. Внесение данных в позиции 030, 060, 090 обязательно для ситуации, когда происходила смена адреса компании.

Важно: каждая организация обязана отражать ОКТМО по адресу занятия деятельностью. Если прошла смена адреса, то это значит, что сменился и шифр ОКТМО.

Более того, в декларацию обязательно включается лист с разделом 2.1.1, так как в нем отражаются данные в строке 102, а также действующие ставки налога (строки 120 — 123). Во всех остальных графах следует поставить прочерк.

При режиме налогообложения УСН 15% декларация также заполняется с титульным листом, с листом с разделом 1.2, где требуется зафиксировать в позиции 010 код ОКТМО.

Если применяется УСН «доходы-расходы», то заполняются всего три страницы: титульный лист, раздел 1.2 и раздел 2.2.

Рекомендуем:

За нарушения сроков предоставления налоговой отчетности согласно положениям НК РФ предусмотрен штраф. Размер штрафных санкций составляет 5 % от суммы налога за каждый полный месяц просрочки. При этом существует максимальный и минимальный порог штрафных санкций.

Если бизнесмен несвоевременно подал декларации с нулевой отчетностью, то он будет оштрафован на сумму, равную 1000 рублей. Если в результате расчета 5% сумма штрафа меньше 1000 рублей, то хозяйствующий субъект будет привлечен к ответственности в размерах выше указанной суммы.

Верхняя граница штрафа составляет 30%. Максимальная сумма штрафа не может быть более 30 % от суммы налога за период просрочки.

Важно: налоговый орган наделен правом заблокировать счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, если владельцы бизнеса несвоевременно подали декларацию в уполномоченные органы. Блокировка может быть осуществлена в том случае, когда с момента окончания срока представления отчетности прошло более 10 дней.

Кроме вышеуказанных штрафов к ответственности может быть привлечено должностное лицо. Для них предусмотрены штрафы в размере от 300 до 500 рублей.

Подводя итоги, отметим, что декларацию необходимо заполнять грамотно и своевременно направлять в налоговую инстанцию. При формировании документа необходимо учитывать вышеуказанные правила по составлению.

Раздел 1.1 разграничен по отчетным периодам (кварталам), в каждом из них указываются код ОКТМО (строки 010, 030, 060, 090) по месту регистрации ИП или нахождения фирмы. При его неизменном значении (т.е. не меняющемся адресе деятельности) допускается заполнение только строки 010, остальные прочеркиваются.

Суммы налога к уплате по кварталам (стр. 020, 040, 070, 100) – расчетные показатели, которые исчисляются по определенному алгоритму. Здесь задействуют данные о полученных доходах, уплаченных страховых взносах и авансовых платежах. Разберемся с расчетом налога и его отражением в декларации на примере:

Компания на УСН ООО «Солнечная долина» подвела итоги работы за 2018 год и оформила декларацию:

Основные положения представления декларации по УСН в 2018-2019 годах

Организации и индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, обязаны представлять декларацию УСН-2018 в установленной форме с определенным порядком заполнения. Декларация УСН-2018 — ее форма, а также формат представления отчета в электронном виде — утверждены приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Работающие на УСН компании должны сдавать декларации УСН ежегодно до наступления граничной даты — 31 марта. Так, декларацию УСН 2018 года упрощенцам — юридическим лицам необходимо сдать до 01.04.2019 (перенос с воскресенья 31.03.2018).

У применяющих упрощенку ИП времени на сдачу декларации больше — по итогам 2018 года им предстоит отчитаться не позднее 30.04.2019.

Сдача декларации после установленных сроков приведет к начислению штрафа.

Декларация по УСН подается в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя или месту регистрации организации. Подать декларацию можно одним из трех способов:

  • на бумажном носителе лично или через представителя при посещении налоговой инспекции;
  • на бумажном носителе по почте;
  • по электронным каналам связи;

Подтверждением сдачи декларации в первом случае будет отметка налогового инспектора на вашем экземпляре декларации, во втором случае — отметка на почтовой квитанции и описи вложения, в третьем — подтверждение специализированного оператора связи.

Декларации УСН 2018 года сдаются по форме, утвержденной в феврале 2016 года. Прежде чем скачать бланк этого отчетного документа, подготовьте для ее заполнения информацию:

  • о величине полученных в 2018 году доходов (если уплачиваете налог с доходов) и сумме разрешенных для УСН расходов (если база для начисления УСН-налога рассчитывается как разница между доходами и расходами);
  • сумме уплаченных страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам, и торгового сбора, оплаченного в бюджет (если вид деятельности, осуществляемый налогоплательщиком, подпадает под этот сбор);
  • уплаченных по отчетным периодам авансах по налогу — они уменьшат итоговую сумму к уплате в бюджет;

Декларация УСН – доходы минус расходы – бланк в 2019 году для заполнения используется тот же, что и в отчетности за предыдущий год.

Скачать бесплатно бланк декларации по УСН-2018 года вы можете на нашем сайте.

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2F06_prildeclusn

Скачать бланк

Декларация по УСН состоит из титульного листа и трех разделов:

Номер раздела декларации по УСН

Налоговый отчет по упрощенке сдают все налогоплательщики, которые перешли на упрощенный режим налогообложения. Причем статус плательщика не играет никакой роли. Заполнять НД на УСНО обязаны как организации, в том числе и бюджетники, так и индивидуальные предприниматели.

Читайте так же:  Как посчитают больничный из мрот в 2019 - 2020 году

Отметим, что объект обложения также не влияет на обязанность отчитываться. Так, субъекты, выбравшие УСН «Доходы», заполняют и сдают декларацию в те же сроки, что и плательщики, выбравшие УСН «Доходы минус расходы». Однако для каждой группы субъектов чиновники предусмотрели индивидуальные правила, как должна быть заполнена налоговая декларация УСН 2019 (бланк скачать можно ниже).

Унифицированная форма НДУСН утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/ [email protected] . Данный бланк применяется в отчетности «упрощенцев» с 2016 года.

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fppt.ru%2Ffls%2F13885%2Fdeklarats-usn

Подойдет данная декларация ИП УСН 2019, также бланк должны использовать и организации на упрощенке. Документ нужно предоставить в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Отчет заполняют один раз в год. Однако по УСНО предусмотрены авансовые платежи, причем уплачивать их придется ежеквартально. Крайний срок перечисления аванса по упрощенке — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если налогоплательщик неверно исчислит авансовый платеж либо перечислит деньги в бюджет с опозданием, налоговики наложат санкции.

Как мы отметили выше, порядок заполнения документа зависит от выбранного объекта налогообложения:

Примечание. Разд. № 2.1.1 заполняется в обязательном порядке, а вот № 2.1.2 обязателен к заполнению, если субъект уплачивает торговый сбор по видам деятельности.

Раздел № 3 (при использовании целевого финансирования — п. 1 и п. 2 ст. 251 НК РФ).

«Доходы минус расходы»

Раздел № 3 (при использовании целевого финансирования — п. 1 и п. 2 ст. 251 НК РФ).

Пошаговая инструкция, как составить НД по УСНО, а также заполненный бланк декларации УСН 2019 скачать можно в специальном материале: «Как заполнить налоговую декларацию 2019 ИП УСН».

Сроки предоставления налоговой отчетности по упрощенке зависят от категории налогоплательщика. Так, для юридических лиц, перешедших на упрощенный режим налогообложения, последний срок предоставления — 31 марта года, следующего за отчетным. Для индивидуальных предпринимателей на упрощенке последний день сдачи отчетности — 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если субъект утратил право на применение упрощенного режима, то ему придется отчитаться раньше. Например, ИП принял решение о прекращении деятельности либо организация нарушила обязательные условия (п. 4 ст. 346.13 НК РФ ). Декларация УСН, срок сдачи 2019 в таком случае будет следующим:

  1. До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором налогоплательщик утратил право на применение УСНО.
  2. До 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена деятельность на упрощенке, о чем было подано соответствующее уведомление в ИФНС.

Сдать отчет можно на бумажном носителе либо отправить по защищенным каналам связи. При электронной отправке отчетность следует подписать электронной подписью.

Налоговая декларация для индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения – скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения. Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

При заполнении декларации необходимо:

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страниц;
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

  • Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143).

Декларация: упрощенная система налогообложения 2019 (бланк)

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fglavkniga.ru%2Fimages%2Fconsultations%2Fpreview_250_X%2F22_02_02_04_Blank

Бланк декларации по упрощенной системе

Организации и ИП, применяющие УСН, должны представлять в инспекцию соответствующую налоговую декларацию. О бланке налоговой декларации по упрощенной системе-2019 расскажем в нашей консультации.

Налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения 2019 (бланк)

Говоря о декларации по УСН, необходимо отличать ее от формы единой упрощенной декларации 2019, которая сдается при отсутствии деятельности и выполнении определенных условий. Заполняемый в таком случае единый бланк упрощенной налоговой декларации в 2019 году не изменился. О бланке единой упрощенной декларации в 2019 году и более ранних периодах мы рассказывали в отдельном материале. Там же можно прочитать о заполнении бланка (в т.ч. на примере), а также скачать форму единой упрощенной налоговой декларации 2019.

Читайте так же:  Срок сдачи декларации по ндс 4 квартал 2019 - 2020 года

Возвращаясь к декларации по УСН, стоит отметить, что ее форма в 2019 году также не изменилась. Поэтому о новой форме упрощенной налоговой декларации 2019 говорить не приходится.

Бланк декларации по упрощенке был утвержден еще Приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] и приведен в Приложении № 1 к Приказу.

Скачать бланк декларации по упрощенной системе за 2019 год можно здесь.

Заполнение декларации по упрощенной системе налогообложения 2019

О том, как заполнить упрощенную налоговую декларацию 2019 можно прочитать в Порядке, приведенном в Приложении № 3 к Приказу ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Этот порядок применяется с заполнения декларации за 2016 год и с тех пор не изменялся. В Порядке заполнения приведены указания по составу налоговой декларации, общие требования к заполнению, а также подробные инструкции по заполнению титульного листа и разделов декларации.

Напомним, что состав заполняемых разделов декларации зависит от того, какой объект на УСН выбрал налогоплательщик, а также от особенностей его деятельности:

Бланк декларации по УСН в 2018-2019 году. Скачать шаблон для заполнения

Упрощенная система налогообложения была принята для упрощения налоговой и бухгалтерской отчетности организаций и предпринимателей, относящихся к малому бизнесу. Этот режим поможет освободится от многих налогов – НДС, на прибыль, на имущество.

Отчитываться в налоговую инспекцию необходимо раз в году, юридическим лицам — после завершения налогового периода до 31 марта, индивидуальным предпринимателям – до 30 апреля. В случае завершения организацией деятельности в налоговую инспекцию направляется уведомление, а отчетность сдается в следующем месяце, не позже 25 числа.

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fperiod

ИП уплачивают авансовые платежи и налог по месту своего жительства, а ЮЛ – по месту нахождения (юридическому адресу).

После окончания отчетного периода, в течении 25 календарных дней, необходимо рассчитать и уплатить авансовый платеж.

Для расчета авансовых платежей можно использовать калькулятор в левой колонке сайта. Галочку «Сформировать декларацию для печати» ставить не нужно.

Выплаченные суммы, в соответствии с пунктом 5 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ, засчитываются в счет итогового (годового) налога.

По окончании налогового периода индивидуальными предпринимателями и организациями на УСН подается заполненная налоговая декларация. Для ИП крайним сроком является 30 апреля, для ЮЛ – 31 марта 2019 года.

Для заполнения этого документа можно воспользоваться формой, находящейся в левой части сайта. Необходимо поставить галочку «Сформировать декларацию для печати», заполнить необходимые поля и онлайн-сервис сам рассчитает значения строк и заполнит бланк декларации.

Предоставлять отчетность необходимо в ИФНС по месту учета. За не вовремя сданную документацию назначены штрафы.

При предоставлении налоговой декларации распечатайте два экземпляра – в одном поставят штамп о приеме и отдадут вам, другой останется в ИФНС. Если предоставлять отчетность по почте (заказным письмом с описью) – то сдающему вручат квитанцию с проставленной датой – этот день и считается датой предоставления отчетности.

Форма бланка утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 26.02.2016. Для сдачи отчетности в 2018 и 2019 году нужно использовать именно его. Выглядит документ следующим образом:

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F%281%29m

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F%282%29m

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F%283%29m

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F%284%29m

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F%285%29m

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F%286%29m

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F%287%29m

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=http%3A%2F%2Fdeklaraciya-usn.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F%288%29m

Его вы можете скачать в двух вариантах, файлом XLS (можно заполнить на компьютере в программе MS Excel) и файлом PDF (после распечатки на принтере заполняется вручную).

Некоторые бухгалтерские программы изменяют внешний вид документа (вводят двумерный штрих-код, удаляют ограничительные рамки для ввода символов и пр.). Если это сделано в рамках действующего законодательства, то такие документы тоже можно предоставлять в налоговую инспекцию.

Но необходимо четко понимать, что на федеральном уровне утвержден именно представленный выше бланк и отказ в приеме данного бланка является нарушением законодательства.

Для заполнения вручную можно использовать декларацию, выведенную в бесплатном демо-режиме данным онлайн-сервисом. Все значения переносятся в шаблон ручкой (если выбран файл PDF) или вводятся на компьютере (если загружен шаблон в XLS).

Законодательством предусматривается подача отчетности тремя способами:

1. Подача декларации лично , при посещении ИФНС. Необходимо предоставить два экземпляра документа, один остается в налоговой инспекции, а второй экземпляр – со штампом о дате подачи – остается у налогоплательщика.

При подаче отчетности лично, можно столкнутся с неправомерными требованиями, поэтому посетителю ИФНС необходимо четко знать:

  • электронная отчетность обязательна только если у вас 25 и более наемных рабочих;
  • требование предоставить какую-то особую декларацию (с двумерным штрих-кодом, «красную» или какую-то иную, отличную от приведенной в статье) является нарушением законодательства.

2. Предоставление отчетности по почте — это способ предоставления документации через ФГУП «Почта России» или через другую организацию, занимающуюся курьерской деятельностью.

Декларация отправляется ценным письмом с описью вложения. При использовании данного способа предоставлении отчетности у налогоплательщика остается экземпляр описи вложения и квитанция с отметкой сотрудника принявшего отправление.

3. Отправка отчетности через телекоммуникационные каналы связи (ТКС). Для этого налогоплательщик заключает договор с организацией, действующей как спецоператор связи

Налоговая декларация по УСН представляется ИП и юридическими лицами, применяющими упрощенный режим налогообложения. Рассмотрим вкратце порядок и особенности заполнения и сдачи отчетности на упрощенке, сроки и способы представления ее в налоговые органы.

  • При ведении деятельности и получении дохода.
  • При отсутствии деятельности и (или) налогооблагаемой базы.
  • При закрытии ИП или ликвидации ООО, применявших УСНО.
Читайте так же:  Работа в выходные и праздники при ненормированном рабочем дне

Виды отчетности по упрощенной системе налогообложения

В зависимости от данных, отражаемых в отчетности, можно выделить:

  • Декларацию с начислениями.
  • Нулевую декларацию.

Отличие данных деклараций состоит в том, что нулевая отчетность подается в случае, если деятельность фактически не велась и (или) налогооблагаемая база по УСН отсутствовала. Во всех остальных случаях сдается отчетность с начислениями.

В зависимости от вида выбранного объекта можно выделить:

  • Декларацию по УСН 6%.
  • Декларацию по УСН 15%.

Несмотря на то, что декларации заполняются по одной форме, вид объекта («доходы» или «доходы минус расходы») влияет на то, какие листы заполняются.

ИП и ООО на УСН 6% (доходы) заполняют Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1, а также раздел 2.1.2 если они являются плательщиками торгового сбора.

ИП и ООО на УСН 15% (доходы минус расходы) заполняют соответственно Титульный лист, Разделы 1.2 и 2.2.

Раздел 3 заполняется на любом объекте (6% или 15%) если упрощенцем были получены средства целевого финансирования, целевые поступления и иные средства, поименованные в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

В 2019 году отчетность по УСН изменений не претерпела и по-прежнему сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fdokumenty%2Fxls

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Примечание: чтобы понять, что перед вами актуальная форма отчетности необходимо обратить внимание на последние 4 цифры штрих-кода. При изменении формы декларации меняется значение штрих-кода. У актуальной на 2019 год декларации по УСН последние 4 цифры кода: 2017

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fshtrih-kod-deklataciya-usn

  • Все стоимостные показатели указываются в полных рублях.

Значения свыше 50 копеек округляются до рубля, а меньше – отбрасываются.

  • Страницы декларации нумеруются в особом порядке.

Номер страницы отображается в трехзначном формате, например, для первой страницы указывается значение – «001», для десятой – «010».

  • Все сведения в декларацию вносятся слева направо.

Но, если документ заполняется на компьютере, числовые показатели (сумма налога, доходы, расходы, страховые взносы) выравниваются по правому краю.

  • Текстовые показатели (ФИО ИП, наименование организации) указываются в виде заглавных печатных букв.

Данное правило касается, как заполнения декларации от руки, так и с помощью компьютера.

  • При внесении сведений вручную используются ручки синего, фиолетового или черного цвета.

Если отчетность формируется с помощью программных средств, то необходимо использовать шрифт – CourierNew 16 – 18.

  • В незаполненных ячейках и строках ставятся прочерки.

Если какое-либо из полей остается незаполненным или заполненным не полностью, в свободных ячейках ставятся прочерки (при заполнении на компьютере) или одна сплошная черта (при заполнении вручную).

  • Использование корректирующих средств не допускается.

Если допущена ошибка декларацию необходимо заполнить еще раз, использовать замазки, ластики и иные корректирующие средства законодатель не разрешает.

  • Двусторонняя печать, а также скрепление листов документа, приводящее к порче штрих-кода, не допускается.

Каждый лист страницы печатается на одной стороне, и в конце скрепляется либо степлером (за пределами штрих-кода), либо скрепкой.

Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно заполнить:

  • От руки, использовав бланк отчетности, полученный в налоговом органе, или скачанный из Интернета.

Получить бланк актуальной формы можно в любом налоговом органе, отказать в его выдаче сотрудник инспекции не вправе.

  • С помощью компьютера.

Заполнить отчетность самостоятельно можно также с помощью компьютера, предварительно скачав бланк с Интернета, например с сайта ФНС РФ.

  • С помощью сторонних сервисов и программ.

Декларация по упрощенке сдается один раз в год, по итогам налогового периода, которым является календарный год.

Примечание: по итогам отчетных периодов декларация не сдается, но уплачиваются страховые взносы.

ИП отчитываются за год в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Организации в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Таблица № 1. Сроки сдачи декларации за 2017-2019 года.

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн. Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2019 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете. Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FDeklaratsiya-USN-1-e1491324036561-300x230

Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2019 год

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2019 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2019 год нужно успеть до 30.04.2020.

Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

  • если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
  • если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FPodacha-deklaratsii-v-FNS-e1491323721240-1024x577

Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

  1. почтой;
  2. занести инспектору;
  3. онлайн.

Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность.

Читайте так же:  Шансы на проведение референдума о повышении пенсионного возраста очень велики

Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы.

Второй вариант – занести лично в ИФНС. Главная сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2019 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.

  • Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
  • Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
  • Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
  • Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
  • Страницы должны сдаваться пронумерованными.
  • На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
  • Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
  • Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-zapolneniya-deklaratsii-po-USN-dlya-IP-titulnyj-list-731x1024

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

  1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
  2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
  3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
  4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
  5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
  6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-zapolneniya-deklaratsii-po-USN-dlya-IP-2.1.1-732x1024

Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

  1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
  2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
  3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
  4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
  5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-zapolneniya-deklaratsii-po-USN-dlya-IP-1.1-731x1024

Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2.1.2 на двух страницах, а затем учитывать эти данные при расчетах раздела 1.1.

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2019 год.

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

  1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2019 году и чистый бланк-форму.
  2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
  3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2019 год для ИП без работников (образец).
Изображение - Декларация по усн за 2019 - 2020 год скачайте бланк 23423424
Автор статьи: Филипп Соловьев

Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.3 проголосовавших: 14

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here