С 01.01.2019 – 2020 в россии начнёт действовать закон о tax free

Осторожнее с покупками за рубежом: новые лимиты на ввоз с 2019 года

С 1 января 2019 года всех россиян и наших соседей по ЕАЭС ждёт не самый приятный новогодний подарок. Евразийская экономическая комиссия выпустила решение, по которому новые лимиты на ввоз для товаров значительно сократятся.

Мы часто слышали о том, что лимиты беспошлинного ввоза хотели снижать для зарубежных интернет-покупок. Вероятно, эти планы таки и остались бы лишь планами на уровне ФТС и Минфина, но ситуацию в свои руки решила взять Евразийская экономическая комиссия – верховный орган, шефствующий над пространством ЕАЭС – Россией, Беларусью, Казахстаном, Киргизией и Арменией.

ЕЭК выпустила решение от 01.11.2018 № 91, которое сильно ужесточает лимиты беспошлинного ввоза с 1 января 2019 года для всех пяти стран.

Ранее снижать лимиты планировалось поэтапно до 2021 года, однако нынешним решением, они сразу устанавливаются на конечном уровне без переходного периода.

Сильно снизить лимиты решили для товаров, которые ввозятся в эти страны наземным транспортом. Сейчас можно ввозить товары на сумму не более 1500 евро и 50 кг. С 1 января 2019 года можно будет только на 500 евро или 25 кг.

Кроме того, сократятся лимиты и для покупок в зарубежных интернет-магазинах. Сейчас действует ограничение в 1000 евро или 31 кг. С Нового года будет 500 евро или 31 кг.

Пока останутся прежними лишь лимиты для ввоза личных покупок на самолете. И в 2018, и в 2019 году они составят 10 000 евро или 50 кг.

Эти лимиты действуют на ввоз товаров в личное пользование для всех пяти стран ЕАЭС – России, Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Правда, в Таможенном кодексе ЕАЭС есть фраза о том, что лимиты на уровне государств можно менять, но только в сторону ужесточения.

Если покупка стоит дороже, то таможня на границе попросит доплатить таможенную пошлину с суммы превышения – 30% стоимости или 4 евро за каждый килограмм веса сверх лимита. Если товаров наберется больше, чем указано в норме, и по весу, и по сумме, взиматься будет та пошлина, которая больше по сумме: либо весовая, либо стоимостная.

Попытка скрыть товар и пошлину не платить обернется дорого, поскольку штраф очень высокий. Если таможенники найдут незадекларированные товары, то он может составить от 50 до 200% стоимости товаров. При этом власти имеют право конфисковать вещи.

Естественно, подобное положение дел вызывает вопросы у тех, кто перевозит через границу любые вещи. Это не обязательно дорогостоящие покупки за рубежом. Это могут быть и собственные планшеты, и ноутбуки. Последний Iphone X, который стоит, к примеру, 70 тысяч рублей уже в два раза дороже, чем новый лимит ( в пересчете на евро). Теоретически за него придётся заплатить порядка 10 тысяч рублей пошлины.

Однако Решение ЕЭК от 20 декабря 2017 г. N 107 конкретизирует то, когда пошлину платить надо, а когда нет. Есть перечень товаров, которые можно перевозить спокойно, даже если их вес или стоимость превысит будущие 500 евро и 25 килограмм.

В частности, не облагаются пошлиной уже бывшие в употреблении товары: одежда, мобильники в количестве не более 2 единиц, ювелирные изделия, 1 ноутбук или планшет и другое. Важно – это касается только бывших в употреблении товаров, а не новых.

Однако у таможни на границе может возникнуть вопрос – а были ли все эти вещи изначально Вашими, или же вы съездили за границу и купили себе лишний ноутбук или планшет, а теперь лишь сняли упаковки и выкинули чек?

Если по личным вещам количественно, Вы укладываетесь в лимит – например, у Вас один ноутбук и один смартфон, то проблем возникнуть не должно. Если же есть превышение, например, у вас два ноутбука, то лучше ещё при выезде за рубеж заполнить пассажирскую декларацию в графе временный вывоз, особенно, если это касается дорогой техники. В таком случае, вы сможете доказать, что это Ваш ноутбук, а не новый.Чтобы не переживать, когда техника дорогая, можно при выезде задекларировать и один единственный ноутбук, который и так относится к личным вещам. Это разрешено.

Если же вы купили новый смартфон или ноутбук за границей, то он будет считаться новым, и по закону нужно его декларировать и платить пошлину с сумм превышения.

Стоит добавить, что для других товаров, которые ввозятся в личное пользование – а именно, алкоголя и табака – есть свои отдельные ограничения на ввоз. Кроме того, все страны ЕАЭС могут устанавливать свои дополнительные правила, ужесточающие существующие лимиты. Так, например, в России действуют ограничения на ввоз пищевых продуктов: не более 5 килограмм продукции животного происхождения.

Есть случаи, когда ввозить товары можно и сверх лимита в 500 евро и 25 кг. Во-первых это разрешено для беженцев, вынужденных переселенцев, дипломатов, консульских работников, а также при переселении. Граждане ЕАЭС , которые временно жили за рубежом не менее 12 месяцев могут ввозить беспошлинно товары на сумму 5000 евро. Кроме того, беспошлинно могут ввозить свои личные вещи иностранцы, переселяющиеся в ЕАЭС на ПМЖ. В обоих случаях также есть ограничения по срокам проживания и всё это требуется подтверждать документально.

Кроме того, беспошлинно и независимо от лимитов можно ввозить товары, включая транспортные средства, полученные в наследство, а также культурные ценности при подтверждении отнесения к таковым в соответствии с законодательством государства – члена Союза.

В конце 2017 года таможенные органы России были подключены к международным системам возврата НДС tax free, а также активно сотрудничали с правоохранительными органами других стран. По этим каналам они получали информацию о дате и стоимости совершенной за границей покупки. Иностранные правоохранительные органы проверяли, не отмывал ли человек нелегальные доходы, и поэтому обменивались информацией о дорогостоящих покупках с российскими коллегами. Всего, по данным “Ведомостей”, на конец января этого года россияне попытались ввезти на территорию страны незадекларированных товаров — преимущественно дорогих часов и ювелирных украшений — на сумму около 200 млн рублей. Тем не менее, это пока ещё не значит что абсолютно каждая покупка под контролем.

Стоит добавить, что к личным б/у вещам, которые Вам действительно принадлежат, таможня крайне редко проявляет внимание. Таможенники не могут наобум определить сами стоимость товаров, поэтому требуется проведение сторонней экспертизы и оформление большого числа всевозможных документов. Обычно это целесообразно только в тех случаях, когда у таможни действительно есть вся информация о том, что Вы купили что-то значительно превышающее установленный лимит.

Путин подписал закон о введении в России системы tax free

Система tax free заработает в России первого января 2018 года. Соответствующий закон подписал президент Владимир Путин. Им вводится компенсация налога на добавленную стоимость (НДС) для иностранных граждан, которые вывозят приобретенные в стране товары. Это позволит иностранным гражданам вернуть 18 процентов НДС с товаров, купленных в России.

Первыми городами, в которых заработает tax free, будут Москва, Санкт-Петербург и Сочи. Для получения компенсации иностранцам необходимо купить товаров на территории России не менее чем на десять тысяч рублей, получить чек tax free и предоставить документ в электронной форме в налоговый орган.

При этом tax free не будет распространяться на подакцизные товары и товары из специального перечня правительства РФ.

До первого октября будет действовать временный порядок компенсации НДС. Осенью планируется запустить автоматизированную систему обмена информацией в этой сфере.

С 1 января 2019 года в России будут введены три новых налога для граждан

С началом нового 2019 года россияне будут вынуждены платить три налога. Власти посчитали, что выплата экологического налога для всех граждан, ИП, организаций, налога для самозанятых в столице и еще 3 регионах (пилотный проект) и туристического налога по 85 регионам РФ не сильно повлияет на кошельки россиян. Разберемся что представляют собой налоги подробнее.

Вводится для всех организаций, ИП, физических лиц, нет льгот для малых, больших компаний. Отличие от сегодняшнего сбора в том, что будет налоговый взнос, а не как сегодня, сборы, установленные Правительством РФ. Разработанный проект будет отражен в НК РФ главой «Экологический налог», где сказано, что плательщиками признаны все организации, физические лица, предприниматели, работающие на территории РФ и ведущие хозяйственную, прочую деятельность.

Объект налогообложения – негативное воздействие на окружающую среду, что происходит в результате следующих действий:

• выброс в атмосферу веществ, загрязняющих воздух (перечень предоставлен);
• сброс сточных вод в реки и другие водные объекты;
• образование отходов, накопление, захоронение, размещение продуктов жизнедеятельности, производства и потребления разных классов опасности.

Таким образом, вопроса, почему облагаются налогом все граждане РФ, не возникает. Платежи авансовые, вносятся в течение всего налогового периода, но малые предприятия и ИП выплачивают не авансы, а итоговый платеж по итогу года.

Это поручение президента РФ выполнил руководитель ФНС М. Мишустин. Он разработал пилотный проект, который должен отработать технологию взимания налогов с самозанятых граждан с 01.01.2019 г. Тестовая система будет отрабатываться сначала в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Регионы уже являются участниками теста по проекту онлайн-класс. В разработке системы и проекта закона принимает участие Минфин, а, по словам г-на Мишустина, прототип мобильного приложения практически готов. Планируется, что самозанятые граждане по приложению смогут выплачивать налоговые взносы без визитов в ФНС, без регистрации и сбора/сдачи справок, документов.

Одна из целей программы – включить в налоги все страховые платежи, чтобы самозанятый гражданин, выплачивающий взносы, имел полное право пользоваться услугами, положенными гражданам, официально трудоустроенных в организациях, предприятиях.

Состоявшаяся встреча ознаменовалась тем, что глава ФНС, подведя итоги, порадовал положительными тенденциями ФНС по сбору налогов. В частности, за период 2018 г. уже поступило более 8,3 триллиона руб., что на 1 триллион руб. больше, чем в прошлом году за аналогичный период. В федеральный бюджет средства также поступили с увеличением на 18,9%. Подчеркнул М. Мишустин рост НДПИ (29,5%), увеличение доходов от нефтегазовой отрасли: поступления от НДС выросли на 14%, от налога на прибыль на 12,%, от НДФЛ на 12,9%.

Также глава ФНС отметил уменьшение числа компаний-однодневок, что отнесено на совместные действия ФНС, правоохранительных органов, Центробанка, Росинформониторинга, которые помогают выявлять такие компании с помощью агрессивного налогового планирования и исключать их из реестра. В частности, если 2016 г показывал до 34,2% таких «однодневок», то сегодня их осталось примерно 7,3% от общего количества компаний в РФ.

С 01.01.2019 – 2020 в России начнёт действовать Закон о Tax Free

Президент России Владимир Путин подписал закон о введении в России системы tax free, соответствующий документ опубликован на официальном портале правовой информации.

Эта система позволит гражданам иностранных государств, не входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС), компенсировать суммы НДС, уплаченные при покупке товаров в России, при их вывозе за пределы таможенной территории ЕАЭС. Для такой компенсации иностранцу необходимо приобрести в течение одного дня товаров на сумму не менее 10 тысяч рублей с учетом налога и оформить документ (чек) на них.

Однако система tax free не будет распространяться на подакцизные товары. Правительство РФ будет вправе определять перечень иных товаров, не подлежащих компенсации в рамках этой системы.

Закон дает право на вычет сумм НДС, исчисленных организациями розничной торговли, по товарам, реализованным гражданам иностранных государств, не входящих в ЕАЭС. Для этого им надо будет предоставить в налоговый орган электронной реестр документов (чеков), содержащих отметку таможенных органов, подтверждающую вывоз товаров за границу, и сведения о компенсированной физлицам сумме налога.

Организации розничной торговли будут передавать в электронной форме в ФТС России сведения из документов (чеков) для компенсации НДС, а таможенный орган будет также в электронной форме направлять их в ФНС.

До 1 октября 2018 года будет действовать временный порядок предоставления документов, подтверждающих обоснованность компенсации сумм НДС в рамках системы tax free. Временный порядок вводится до тех пор, пока не будет разработана автоматизированная система обмена соответствующей информацией, пояснял ранее зампред бюджетного комитета Госдумы Леонид Симановский.

Президент России Владимир Путин подписал закон о введении системы компенсации налога на добавленную стоимость (НДС) иностранным гражданам при вывозе приобретенных в России товаров. Документ, принятый Госдумой 16 ноября и одобренный Советом Федерации 22 ноября, опубликован на официальном портале правовой информации.

Речь идет о введении в РФ так называемой системы tax free, которая позволит гражданам иностранных государств, не входящих в Евразийский экономический союз, возвращать НДС, уплаченный при покупке товаров на территории РФ. Для этого Налоговый кодекс дополняется новой статьей, предусматривающей возможность такой компенсации.

Также законом устанавливается нулевая ставка НДС в отношении услуг, которые российские компании предоставляют иностранным гражданам, и определяется перечень документов, представляемых в налоговые органы для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС.

Механизм получения компенсации

Согласно закону, при совершении покупки необходимо будет выписать документ – чек tax free на сумму покупки не менее 10 тыс. рублей с учетом НДС. Впоследствии на территории отдельных пунктов пропуска, которые предполагается определить в правительстве, таможенные органы будут проводить таможенный контроль и ставить отметку о вывозе соответствующих товаров. Чтобы получить возмещение уплаченного налога, в налоговый орган необходимо будет представить реестр документов (чеков). Реестр представляется в электронной форме через оператора электронного документооборота – российскую организацию, отвечающую установленным требованиям.

Это возмещение можно будет получить двумя способами: первый – через оператора, который берет на себя взаимодействие с магазином и перечисление иностранному гражданину суммы уплаченных им налогов, второй – напрямую через магазин, который участвует в этой системе.
Для участия в системе tax free организация розничной торговли должна быть включена в утвержденный Минпромторгом России перечень.

Документ (чек) для компенсации суммы НДС оформляется по требованию физлица (гражданина иностранного государства) в одном экземпляре при реализации ему организацией розничной торговли в течение одного календарного дня товаров на сумму не менее 10 тыс. руб. с учетом НДС.

Временный порядок по tax free будет действовать до 1 октября 2018 года, пока не будет разработана автоматизированная система обмена информацией в этой сфере.

О подакцизных товарах

Предусматривается, что закон будет вступать в силу дифференцированно – часть норм вступят в силу 1 января 2018 года, другие – с 1 октября 2018 года, некоторые положения – через месяц после официального опубликования.

Документом установлен перечень товаров, на которые tax free не распространяется – речь идет о подакцизных товарах. Правительство РФ также получает право утвердить специальный перечень товаров, на которые не распространяется tax free.

Ранее глава Минпромторга Денис Мантуров заявлял, что ведомство рассчитывает на запуск системы tax free в российских аэропортах до конца 2017 года. В июне премьер-министр Дмитрий Медведев сообщал, что система возврата налогов tax free заработает в РФ с 1 октября 2017 года.

Перед началом проведения самого ожидаемого спортивного события – чемпионата мира по футболу – в стране запустили систему возврата налога на добавленную стоимость. Ожидается, что по всей стране система tax free 2019 заработает только в следующем году, при условии положительного опыта пилотного проекта. Уже сейчас крупнейшие операторы tax free заявляют о многократном увеличении продаж в заявленных городах-участниках проекта.

СОДЕРЖАНИЕ

Закон о введении tax free на территории страны был подписан президентом России в конце прошлого года. О том, что это такое – если перевести дословно, то это продажа без сборов (налогов). Возврат осуществляется при выезде из страны, в которой была осуществлена покупка. В разных странах комиссия составляет от 7% до 22%, при этом система распространяется не только на покупки физических лиц, но также и на юридические.

Система довольно проста: в пункте пропуска, а это, как правило, аэропорт, предоставляется купленный товар, чек с отметкой таможни, кассовый чек и паспорт. Возврат средств (от 10 до 12%) производится на указанный счет или банковскую карту в течение установленных сроков.

Проект был разработан Минфином – возврат налога на добавленную стоимость товаров, приобретенных в России, производится только нерезидентам. Пока его действие не распространяется на граждан следующих государств:

Важно! Действие tax free распространяется на большое количество товаров, кроме подакцизных: алкоголь, табак.

Пилотный проект начал свою работу с 10 апреля, и вводится в России пока только в городах-участниках мундиаля:

• Москва;
• Санкт-Петербург;
• Красногорск;
• Сочи;
• Саранск;
• Волгоград;
• Ростов-на-Дону;
• Казань;
• Калининград;
• Нижний Новгород;
• Самара;
• Екатеринбург.

В столичных аэропортах «Шереметьево» и «Домодедово» также открылись офисы для оформления tax free иностранцам. Для возврата НДС достаточно совершить покупки на сумму не меньше десяти тысяч рублей в течение одного дня. А получить возмещение можно при пересечении одного из пропускных пунктов:

С весны в стране действуют четыре оператора tax free, два из которых российские.

Последние новости про tax free: когда введут по всей стране

С начала проведения мундиаля, продажи tax free увеличились в несколько раз по сравнению с предыдущим периодом. Такие данные озвучили операторы беспошлинной торговли. При этом пальма первенства по-прежнему принадлежит жителям Поднебесной – около $530 в день на человека. Далее идут туристы из Аргентины и Мексики, а на третьем месте по тратам – граждане Саудовской Аравии и Индонезии.

По заявлению Федеральной таможенной службы, первый чек был выписан в первый день работы системы. А всего за два месяца работы было оформлено более 2,2 тыс. чеков «на общую сумму свыше 400 млн рублей», говорится в заявлении ведомства.

По данным Global Blue, являющегося одним из крупнейших мировых операторов, количество покупок, совершенных во время мирового футбольного первенства, выросло в восемь раз по сравнению с апрелем, когда система только была запущена в стране. Наиболее популярными местами покупок стали столичные ГУМ и ЦУМ.

Но не только в крупных торговых центрах можно получить возврат налога. Как передают последние новости, система tax free заработала в цифровых сетях «М. Видео» и «Эльдорадо». Пока только в перечисленных выше городах, но, по завершению пилотного проекта, запустится, как ожидается, во всех остальных крупных населенных пунктах России. Участие в таком масштабном проекте позволит ритейлеру не только запустить новое техническое оборудование, но и протестировать IT-системы и привлечь новых покупателей.

О том, когда введут данную практику во всей стране, в Минпромторге ответили – в следующем, 2019 году.

Д.А.Медведев 14 июня 2018 года сообщил, что Правительство приняло окончательное решение по поводу налоговой реформы в 2018 году.

Главное — будет повышена ставка налога на добавленную стоимость. Сейчас базовая ставка НДС — 18%. Кабмин предлагает поднять НДС до 20%. Также важные изменения, ожидающие россиян, затронут налог на недвижимость, топливные акцизы, транспортный налог, tax free, НДС и НДПИ.

Путин подписал закон о введении в России системы tax free

Что такое tax free? Это возврат налога иностранцем при покупке товара в другой стране. В частности, такая норма уже дано действует во многих странах Европы – например, в Венгрии после покупки вы можете вернуть до 27% от суммы налога при пересечении через границу.

Введение системы tax free в России будет возвращать 18% НДС с товаров, купленных в РФ иностранцами. Это потенциально выгодная норма, которая позволит улучшить инвестиционную привлекательность отечественного рынка для туристов. В частности, в одной только Москве за 2016 год иностранными туристами было куплено товаров на сумму свыше $1 млрд.

Президент РФ Владимир Владимирович Путин 27 ноября 2017 года подписал ряд законов, меняющих налоги с 2018 года.

Важнейшие изменения, ожидающие россиян, затронут налог на недвижимость, топливные акцизы, транспортный налог, tax free, НДС и НДПИ.

• Норма распространяется на иностранцев, которые приехали из стран, не входящих в Евразийский экономический союз (поскольку с этими странами принято соглашение о беспошлинной торговле).
• Для того чтобы tax free начинало действовать, иностранец должен приобрести товаров на сумму не ниже 10 000 рублей.
• Система tax free не распространяется на подакцизные товары (тот же алкоголь).
• Иностранец получает чек tax free, после прохождения таможни ставит на них отметку во время выезда.
• Получить возврат НДС можно будет на протяжении 1 года после покупки.

В 2018 году нас ждут новости – налоги на ряд товаров и услуг будут подняты. Государственной Думой были приняты и одобрены Президентом РФ поправки в налоговый и бюджетный кодексы, а также новые законы, по которым индексируются налоги на топливо, недвижимость, прибыль.

На первом месте стоит изменение в налоге на имущество.

Теперь субъекты РФ наделяются правом продлить срок освобождения от пеней по налогу на имущество физлиц. Наступить такой льготный режим может в том случае, если налог начислялся от кадастровой стоимости недвижимости. Однако каждый регион еще должен принять соответствующие поправки.

В том случае, если субъект РФ примет данный закон, то за налоговый период 2016 года пеня будет начисляться только с 1 июля 2018 года, а за налоговый период 2017 года — начиная с 1 июля 2019 года.

Таким образом, государство делает гражданам так называемую отсрочку от уплаты налога на недвижимость. Тем не менее, данным послаблением лучше не злоупотреблять – чем раньше заплачены долги по налогам, тем крепче сон, как известно.

С 1 января 2018 г. на 50 копеек увеличатся ставки акцизов на автомобильный бензин и дизельное топливо в расчете на 1 литр. Еще одно увеличение этих же акцизов произойдёт через полгода: с 1 июля 2018 г. они снова возрастут на 50 копеек.

Повышаются ставки акцизов для легковых автомобилей, имеющих мощность двигателя более 200 л.с. до 300 л.с.:

• с 1 января 2018 по 31 декабря 2018 года – ставка 714 рублей за 1 л.с.,
• с 1 января по 31 декабря 2020 года – ставка 743 рубля за 1 л.с.,
• с 1 января 2020 по 31 декабря 2020 года – ставка 773 рубля за 1 л.с..

Увеличиваются ставки акцизов для автомобилей, имеющих мощность двигателя более 300 л.с. до 400 л.с.:

• с 1 января 2018 по 31 декабря 2018 года – ставка 1218 рублей за 1 л.с.,
• с 1 января по 31 декабря 2020 года – ставка 1267 рубля за 1 л.с.,
• с 1 января 2020 по 31 декабря 2020 года – ставка 1317 рубля за 1 л.с..

Ставки акцизов для автомобилей, имеющих мощность двигателя более 400 л.с. до 500 л.с., составят:

• с 1 января 2018 по 31 декабря 2018 года – ставка 1260 рублей за 1 л.с.,
• с 1 января по 31 декабря 2020 года – ставка 1310 рубля за 1 л.с.,
• с 1 января 2020 по 31 декабря 2020 года – ставка 1363 рубля за 1 л.с..

И наконец, автомобили с мощностью двигателя выше 500 л. с. ждут ставки акциза:

• с 1 января 2018 по 31 декабря 2018 года – ставка 1302 рублей за 1 л.с.,
• с 1 января по 31 декабря 2020 года – ставка 1354 рубля за 1 л.с.,
• с 1 января 2020 по 31 декабря 2020 года – ставка 1408 рубля за 1 л.с..

Увеличение ожидает и ставку акциза на средние дистилляты:

• с 1 января 2018 до 31 декабря 2018 – 8662 рублей за тонну,
• с 1 января2019 по 1 декабря 2019 года — 9241 рублей за тонну,
• с 1 января 2020 до 31 декабря 2020 года — 9535 рублей за тонну.

Для легковых автомобилей, которые куплены за цену от 3 до 5 млн рублей, законодателями предусмотрена норма, исключающая дифференциацию размера повышающего коэффициента к транспортному налогу в зависимости от времени, которое прошедшего с года их выпуска.

С 2018 года отменяются коэффициенты 1,1, 1,3, и 1,5 и вместо них устанавливается единый коэффициент (1,1) для всех автомобилей, с года выпуска которых прошло не более 3 лет.

Д.А.Медведев 14 июня 2018 года сообщил, что Правительство приняло окончательное решение по поводу налоговой реформы в 2018 году.

Главное — будет повышена ставка налога на добавленную стоимость. Сейчас базовая ставка НДС — 18%. Кабмин предлагает поднять НДС до 20%.

Судя по динамике развертывания налоговой реформы, её реализация запланирована на начало 2019 года, так как в текущем году еще нужно преодолеть 3 чтения в Госдуме, а в преддверии летних каникул такие законы так срочно не принимаются.

Повышение НДС с 1 января 2019 года позволит бюджету собирать свыше 600 млрд рублей в год, сообщил 14 июня 2018 года на заседании Правительства первый вице-премьер и по совместительству глава Минфина Антон Силуанов.

Новые законы с 1 января 2019 года в России: 110 изменений в работе главбуха

С 1 января 2019 года в России вступят в силу новые законы, которые изменят работу бухгалтерии. НДС вырастет, пониженные тарифы по взносам не продлевают, а платежи по спецрежимам увеличат. Кроме того, изменится работа с налоговиками, у работников появится больше прав, а компании ждут новые штрафы. Об этих и других важных изменениях читайте в статье.

Для компаний новый год начинается с новых правил. Эксперты газеты “Учет. Налоги. Право” собрали все изменения, которые коснутся работы главбуха. Узнайте, какие законы вступят в силу с 1 января 2019 года в России, а также про ожидаемые поправки в законодательстве в новом году.

Новое в законодательстве с 1 января 2019: изменения по НДС

Один из главных новых законов – с 1 января 2019 года организации будут платить в бюджет 20 процентов НДС вместо 18. Новая ставка действует на все отгрузки 2019 года. В том числе на те, за которые компания получила аванс в 2018 году. Как поступить с налогом с полученного аванса, читайте в статье – переходные период по НДС в 2019 году с 18 на 20 процентов .

Ставка на детские и продовольственные товары останется прежней – 10 процентов. Экспортеры, юрлица, которые занимаются воздушными перевозками, и пр. сохранят право на нулевую ставку НДС.

Пункт 3 ст. 164 НК (в ред. ФЗ от 03.08.2018 № 303-ФЗ)

На возврат товаров в 2019 году можно составить корректировочный счет-фактуру

Корректировочные счета-фактуры позволят не платить лишние 2 процента НДС со старых поставок. Раньше чиновники и налоговики считали, что любой возврат товаров нужно проводить как обратную реализацию. А это значит, покупателю надо было бы выставить продавцу новый счет-фактуру на отгрузку. В таком случае ставка на возврат была бы 20 процентов. Но ФНС поменяла правила из-за роста НДС. Компании не придется платить дороже за товары, если покупатель их вернет.

Письмо ФНС от 23.10.2018 № № СД-4-3/20667@

С 01.01.2019 года покупатели электронных услуг у иностранцев не будут платить НДС как агенты

Пункт 9 ст. 174.2, пункт 2.1 ст. 171 НК (в ред. ФЗ от 27.11.2018 № 335-ФЗ)

С 01.01.2019 года не облагается налогом возврат денег, которые вложили в дочернюю компанию

Организация может не считать доходом деньги, которые получила от дочерней организации. Это правило касается суммы, равной стоимости вклада компании в имущество «дочки». Право не зависит от доли участия компании. При этом надо подтвердить документами размер вклада в имущество дочерней организации.

Подпункт 11.1 пункта 1 ст. 251 НК (в ред. от 27.11.2018 № 424-ФЗ)

С 1 января 2019 года поменяли правила о региональных льготах по налогу на прибыль

Региональные власти вправе снизить ставку налога на прибыль, который организация перечисляет в бюджет региона. Но теперь они не могут ввести льготы для кого угодно и на любых условиях. Пониженную ставку могут установить только в тех случаях, когда это предусмотрели в главе 25 НК. То есть для работы в особых экономических зонах, региональных инвестиционных проектов и пр. Те тарифы, которые успели предоставить в регионах до 3 сентября 2018 года, компания вправе применять до конца срока их действия.

Но надо следить за региональными нововведениями: действующие льготные ставки могут и повысить на 2019–2022 годы. Еще нового с 1 января 2019 года то, что не действует предел в 13,5 процента для пониженной ставки в регионе. Она может быть и меньше, если так решат власти субъекта.

Пункт 1 ст. 284 НК (в ред. № 424-ФЗ)

С 01.01.2019 года можно списать в расходы стоимость туристических поездок работников

Расходами на оплату труда будут считать оплату отдыха сотрудников и их семей. С 2019 года разрешили учитывать для налога на прибыль оплату туристических путевок для работников. При этом организации надо соблюдать лимит в 50 тыс. руб. в год на одного сотрудника либо его родственника.

Лимиты надо считать отдельно на каждого человека. При этом все траты на поездки, а также взносы работодателя на ДМС не должны превышать 6 процентов от расходов на оплату труда. Путешествие получится учесть по договору компании с туроператором. Но только если приобретали для работника поездку по России.

Пункт 24.2 ст. 255 НК (в ред. ФЗ от 23.04.2018 № 113-ФЗ)

Новое в законодательстве с 1 января 2019 года по кассам

С 1 января 2019 года печатайте в чеках новую ставку НДС 20 процентов

Чтобы выдавать чек с верной ставкой налога, надо переформатировать кассовую технику до 01.01.2019 года. Но если не успеть, то контролеры не оштрафуют. Об этом сообщила ФНС (письмо от 13.12.2018 № ЕД-4-20/24234@). Главное, чтобы компания фактически рассчитала налог по ставке 20 процентов. Отсрочка временная и не отменяет обязанности перепрошить ККТ. Обратитесь в сервисные центры либо обновите кассу через онлайн-сервисы производителей. Их услуги платные – от 600 до 1200 руб.

Приложение 2 к приказу № ММВ-7-20/229@ (в ред. приказа № ММВ-7-20/605@)

С 1 июля 2019 года больше компаний и бизнесменов перейдут на онлайн-ККТ

Пункт 5 ст. 1 от 03.07.2018 № 192-ФЗ

С 01.01.2019 года применяйте формат фискальных документов 1.05 или 1.1

Пункт 2 приказа ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@

С 1 января к доходам при ликвидации компании или выходе участника нельзя применять налоговые вычеты

Подпункт 1 пункта 1, подпункт 1 пункта 3 ст. 208; подпункт 1 пункта 1, подпункт 2 пункта 2 ст. 220 НК (в ред. ФЗ от 27.11.2018 № 424-ФЗ)

С 01.01.2019 года изменится порядок перевода в рубли доходов по облигациям внешних облигационных займов РФ

Пункт 5 ст. 210, пункт 13 ст. 214.1 НК (в ред. от 19.07.2018 № 200-ФЗ).

С 1 января 2019 года полевое довольствие не будет облагаться НДФЛ в размере 700 руб. в день

Пункт 3 статьи 217 НК (в ред. от 30.10.2018 № 381-ФЗ)

Какие изменения в законы вступят в силу с 1 января 2019 года в работе с налоговиками

Инспекторы вправе запрашивать документы и сведения у аудиторов

Налоговики получили еще один источник сведений об организациях. С 2019 года инспекторы вправе запросить данные у аудитора. Но только если компания сама не представит документы по запросу либо инспекторы исполняют поручение своих зарубежных коллег. Запросы налоговики отправят аудиторам, которые проверяли учет в компании или консультировали ее. Поскольку норма новая, опасаться за старые периоды не стоит, по ним документы не запросят.

Сами аудиторы не станут массово передавать сведения. Тем более если раньше они проверяли юрлицо на его территории и не забирали документы с собой. Правда, могут раскрыть ваши ошибки в учете либо подтвердить сотрудничество с однодневками. Ответить по запросу аудиторы должны в течение 10 рабочих дней после того, как получили его.

Пункт 4 ст. 82, ст. 93.2 НК (в ред. от 29.07.2018 № 231-ФЗ)

С 1 января специальные налоговые режимы могут установить не в НК, а в других федеральных законах

Пункт 8 ст. 1 НК (в ред. от 27.11.2018 № 425-ФЗ)

С 01.01.2019 года можно уточнить платежку, даже если перепутали счет казначейства

Реквизиты в платежке можно уточнять в течение трех лет после того, как ошибочно перечислили деньги. Но при условии, что средства все же поступили в бюджет. Если раньше править можно было основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период и статус плательщика, то теперь еще и счет казначейства.

Поэтому, если перепутали цифры в счете, сдайте заявление об уточнении платежа. Оформить документ можно произвольно как на бумаге, так и электронно. Инспекторы примут решение о зачете денег на день, когда их перечислили. Поэтому в карточке расчетов пени обнулят.

Пункт 7 статьи 45 НК (в ред. от 29.07.2018 № 232-ФЗ)

Оцените статью: