В россии может появиться tax free

Минпромторг направил в Минфин предложения о введении системы tax free в Москве, Сочи и Санкт-Петербурге. Решение о внедрении tax free чиновники должны принять в ближайшее время, сообщает ТАСС со слов главы Минпромторга Дениса Мантурова.

Денис Мантуров сообщил, что все документы, необходимые для принятия окончательного решения по делу tax free, направлены в Министерство финансов РФ. Министр добавил, что промежуточные решения, необходимые для запуска tax free, уже приняты.

Сообщается, что запуск tax free будут осуществлять в 2017 году в трех регионах: Санкт-Петербург, Сочи, Москва. Если пилотный проект пройдет успешно, в дальнейшем может быть принято решение о распространении системы в других крупных городах.

Tax free – система возврата НДС на покупки, которые совершают иностранные граждане. Сумма возврата в различных странах варьируется от 7% до 20%. Напомним, что проект внедрения tax free в РФ рассматривается с конца 2016 года, после того, как первый вице-премьер Игорь Шувалов обратил внимание на необходимость учесть соответствующий международный опыт.

В России может появиться аналог tax free (обновлено)

29 сентября 2014 в 15:28

Премьер-министр Дмитрий Медведев на заседании с вице-премьерами предложил вновь рассмотреть вопрос о создании отечественного аналога tax free, сообщает «Интерфакс».

Tax free позволяет вернуть сумму налога на добавленную стоимость с покупок, сделанных за рубежом, при пересечении границы той страны, в которой они были приобретены. Суммы возврата составляют от 7 до 22 % и не зависят от величины НДС в государстве.

До 6 октября Минфин и Минэкономразвития должны представить свои предложения по поводу конкретных параметров функционирования российского аналога tax free. Предполагается, что, если иностранцы смогут воспользоваться преимуществами системы, совершая покупки при посещении России, то это приведёт к развитию въездного туризма, увеличению оборотов торговли и повышению инвестиционной привлекательности страны.

В октября 2013 года первый вице-премьер Игорь Шувалов уже поручал финансово-экономическому блоку правительства продумать механизм возврата НДС иностранцам при выезде из страны. Однако тогда Минэкономразвития усомнилось, что это существенно повлияет на поток иностранных туристов или объём совершаемых ими покупок.

UPD (16:44): В Минфине считают введение системы tax free в России нецелесообразным. Об этом заявил заместитель министра финансов РФ Сергей Шаталов, передаёт РИА Новости. «Ни к чему это в России. Это не та торговая страна и не та выручка наших торговых организаций, которая заслуживает того, чтобы вводить tax free», — заявил чиновник.

С 10 апреля в городах, принимающих матчи чемпионата мира по футболу 2018 года, начнет работать система tax free, заявлял замглавы Минпромторга Виктор Евтухов в начале месяца. Это пилотный проект, по всей России tax free заработает только к концу 2018 года.

Tax free — система возврата налога на добавленную стоимость (НДС), которая действует для нерезидентов страны при вывозе ими приобретенных в России товаров. Закон о введении tax free в России разработал Минфин по поручению первого вице-премьера Игоря Шувалова, в ноябре 2017 года его подписал президент Владимир Путин. Согласно документу, воспользоваться системой tax free смогут граждане государств, не входящих в Евразийский экономический союз (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия). Сумма покупки должна составлять не менее 10 тыс. руб. с учетом налога. В законе говорится, что иностранцы смогут рассчитывать на компенсацию налога до 18% за вычетом комиссии оператора tax free. Однако, как заметил Евтухов, в рамках пилотного проекта возврат будет неполным — 10–12% от стоимости товара. Причину снижения возврата он не пояснил.

В конце прошлого года планировалось, что пилотный проект будет распространяться только на магазины в Москве, Санкт-Петербурге, Сочи, Великом Новгороде, Калининграде и Владивостоке. Но согласно новому проекту постановления правительства, который Минпромторг разместил на портале нормативных актов 3 апреля, в список войдут и города, которые принимают этим летом чемпионат мира по футболу: Москва и подмосковный Красногорск, Санкт-Петербург, Калининград, Нижний Новгород, Казань, Самара, Саранск, Волгоград, Ростов-на-Дону, Сочи и Екатеринбург. Всего в списке более 60 торговых точек, в основном это торговые центры. В Москве, например, это ЦУМ, ГУМ, «Крокус Сити Молл». Но пока соответствующее новое постановление правительства не принято.

В процессе возврата налога туристу кроме магазина задействованы Федеральная налоговая служба (ФНС), Федеральная таможенная служба (ФТС) и оператор tax free. Сейчас в России работают четыре таких оператора: крупнейший в мире швейцарский Global Blue, который создал в России совместное предприятие с Рубеном Варданяном, ирландский Premier Tax Free, а также российские Hi Sky (бенефициары — Роман Голивкин, Андрей Пилюгин и Анна Беляева) и «Национальный оператор tax free» (бенефициары — Екатерина и Алексей Сартаковы, а также Николай Кушнеров).

Документооборот в электронной форме между всеми участниками заработает только с октября 2018 года.​ Сейчас если турист сделал покупку в магазине, сотрудничающем с оператором tax free, при выезде он должен заверить чек у таможенной службы. ​Таможенник ставит отметки, после того как проверит, что товары и данные паспорта соответствуют чеку, пояснил РБК представитель ФТС. Заверенный на таможне чек нужно положить в специальный ящик в аэропорту. После этого конверты с чеками изымает оператор tax free и возмещает сумму НДС переводом на банковскую карту клиента.

Представитель ФТС сообщил, что уже определены восемь пунктов пропуска через границу, в которых будет подтверждаться фактический вывоз по tax free: автомобильный пункт в Мамоново, воздушные — в Москве (Внуково, Домодедово, Шереметьево), Петербурге (Пулково), Сочи, а также морской и воздушный пункты во Владивостоке.

Сейчас ящики для tax free есть в московских аэропортах Шереметьево и Домодедово. Для пассажиров уже есть навигация в терминале, подготовлены и оснащены два пункта tax free, рассказал РБК представитель Домодедово. По его словам, в аэропорту иностранцы смогут воспользоваться услугами всех операторов, которые работают в России. Аэропорт Шереметьево объявил о запуске системы еще 3 апреля.

Из региональных аэропортов о готовности к работе с системой РБК рассказали только аэропорты Волгограда и Сочи. Сочинский аэропорт ведет переговоры с оператором tax free, установить специальный ящик должны 10 апреля, рассказал представитель аэропорта. Представители Кольцово (Екатеринбург) и Стригино (Нижний Новгород) заявили лишь, что «готовы предоставить всю необходимую инфраструктуру операторам tax free». Об этом сообщил и представитель Платова, заметив, что «остальные вопросы в проработке». Представитель Храброво (Калининград) заявил, что «информации по введению системы tax free в аэропорту» нет.

Большинство региональных аэропортов ждут, когда с ними свяжутся операторы tax free для установки системы, по факту договоренностей еще нет, пояснил РБК источник в одном из таких аэропортов. Представители аэропортов Казани, Саранска, а также Пулково и Внуково на запрос РБК не ответили.

Расходы на компенсацию НДС для иностранцев оцениваются в 150–200 млн руб. в год, говорится в финансово-экономическом обосновании законопроекта. ​Кроме того, ФТС должна будет потратить на запуск и обслуживание системы около 50 млн руб., ФНС — 213,15 млн руб. (плюс еще 94,22 млн руб. ежегодно).

Затраты на возврат налога оправданы, считает вице-президент Ассоциации туроператоров России Дмитрий Горин. Введение tax free увеличит общий туристический поток и отразится на доходах магазинов, отелей и перевозчиков, считает он. По словам Горина, сейчас иностранцы тратят в России за поездку $1,5–2 тыс. Это подтверждают и данные опроса EY, проведенного среди 1,5 тыс. человек из трех азиатских и двух европейских стран. При этом туристы, которые приезжают на шопинг-туры, тратят дополнительно еще $1,5 тыс. на покупки. Больше всего в России тратят граждане Китая, приезжающие по безвизовым туристическим обменам, — по данным туристической ассоциации «Мир без границ», около $530 в день.

За 17 лет с 2000 года количество иностранных туристов в России возросло более чем в два раза, рассказывал в марте руководитель Ростуризма Олег Сафонов в интервью «Известиям». В 2017 году иностранные граждане совершили, по данным Росстата, 24,4 млн туристических поездок в Россию.

Сейчас оборот выездного и въездного туризма в России составляет 1,1 трлн руб. в год — это 1,2% от общего объема ВВП в 2017 году, по данным Всемирного совета по туризму и путешествиям (WTTC). Только иностранные туристы принесли экономике России 839,5 млрд руб. в 2017 году. В этом году, по прогнозу WTTC, Россия привлечет 30,9 млн туристов, и они потратят в России на 7% больше. В частности, чемпионат мира по футболу должен добавить около 0,2 п.п. к росту ВВП в годовом выражении во втором и третьем квартале 2018 года, по подсчетам директора по научной работе Института Гайдара Сергея Дробышевского.

Система tax free (такс фри) в России для иностранцев в 2018 году

В 2018 году в России начнет действовать система возврата налога на добавленную стоимость (НДС) с товаров, купленных иностранцами в магазинах розничной торговли.

Система возврата НДС широко распространена во многих странах. Она основана на том, что налог на добавленную стоимость включен в цену каждого товара в соответствии с налоговыми ставками в стране (в России 10 или 18 процентов) и после реализации товара перечисляется в бюджет государства для финансирования образования, медицины, науки и т.д. А так как приезжающие в страну туристы не пользуются этими благами из бюджета, то НДС им возвращается через систему tax free.

Казалось бы, что государство при возврате НДС теряет часть доходов. Но эти потери компенсируются увеличением розничного оборота и ростом туристического потока.

Кто может воспользоваться возвратом tax free в России

Закон о введении такс фри в России устанавливает, что компенсацией НДС могут пользоваться граждане иностранных государств, не входящих в Евразийский экономический союз (ЕврАзЭС), вывозящие приобретенные товары за границы этого союза. Кроме России в ЕврАзЭС входят Казахстан, Белоруссия, Киргизия и Армения.

Какие торговые организации будут включены в систему такс фри

Поэтапное внедрение возврата tax free предусматривает ограниченное количество магазинов, оформляющих документы по компенсации НДС.

На первом этапе Правительство РФ утверждает перечень мест размещения участников системы такс фри и критерии отбора организаций розничной торговли для участия в этой системе.

Предполагается, что в стартовый перечень войдут места размещения розничной торговли в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге, Сочи, Владивостоке, Калининграде и Великом Новгороде. Кроме таких торговых организаций, как ЦУМ, ГУМ, Детский мир, там будут присутствовать и менее крупные магазины, удовлетворяющие всем критериям отбора.

По мере «обкатки» системы компенсации НДС, перечень адресов и список магазинов будет расширяться. Эти магазины будут иметь обозначения о принадлежности к системе tax free.

Какие магазины такс фри в России войдут в систему компенсации НДС в 2018 году можно прочитать здесь.

Дополнение от 12.02.18. Постановлением Правительства РФ от 06.02.2018 №105 утвержден перечень мест размещения организаций розничной торговли, участвующих в пилотном проекте по компенсации НДС. Они будут расположены в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге и Краснодарском крае. Этот менее длинный список не содержит торговые организации, расположенные в Калининграде, Владивостоке и Великом Новгороде, как предлагалось в проекте постановления. К моменту реального запуска системы такс фри в марте-апреле этот перечень, возможно, изменится и будет опубликован в уточненном виде.

Дополнение: 12 марта 2018 года Министерство юстиции РФ зарегистрировало приказ Министерства промышленности и торговли РФ (Минпромторг), который устанавливает порядок рассмотрения заявлений и включения организаций розничной торговли в специальный Перечень системы такс фри. Как магазину стать ее участником читайте здесь.

26 марта 2018 года Минпромторг России начал прием заявок от магазинов на участие в системе tax free (см. раздел новостей).

На какие товары не будет распространяться система такс фри в России

Не по всем покупкам иностранцы смогут получать возврат НДС. Компенсация не предусмотрена при приобретении в розничной сети подакцизных товаров, список которых приведен в статье 181 Налогового кодекса.

В этот список входят: алкогольная и спиртосодержащая продукция, табачные изделия, легковые автомобили, мотоциклы мощностью более 150 л. с, моторные масла, автомобильное топливо.

Кроме того, Правительство РФ будет утверждать перечень других товаров, не входящих в систему компенсаций.

Что нужно для оформления документов (чеков) такс фри в магазине

Каждая страна устанавливает свои правила и условия возмещения НДС. Один из главных параметров — минимальная сумма покупки для оформления чека (документа) tax free, который дает право на возврат налога на добавленную стоимость.

Например, в Германии эта сумма равна 25 евро (около 2000 рублей), а во Франции 175 евро (более 12000 рублей).

В России принята сумма (с учетом НДС), равная 10000 рублей. На такую сумму надо сделать покупки по месту размещения организации розничной торговли в течение одного дня, что должно подтверждаться кассовыми чеками на приобретенные товары.

Чек такс фри оформляется в одном экземпляре и в нем должны быть перечислены все покупки и кассовые чеки с указанием:

· номера по порядку, даты выдачи кассового чека;

· информации о магазине, выдавшем этот чек;

· наименования, количества и стоимости каждого проданного товара;

· суммы НДС по каждому товару и общей суммы.

Кроме того, там приводятся номер и дата заполнения документа, а также сведения о покупателе:

· фамилия, имя и отчество (если есть) латинскими буквами в соответствии с личным паспортом покупателя;

· номер личного паспорта;

· наименование государства, выдавшего этот паспорт, латинскими буквами.

Иностранные граждане получают право на получение компенсации только при условии вывоза купленных товаров с территории России за пределы ЕврАзЭС в течение трех месяцев после приобретения. Факт такого вывоза подтверждается отметкой (штампом) таможенного органа РФ в чеке (документе) tax free.

Процедура проставления штампа таможенного органа еще не утверждена, но по опыту других стран для получения отметки таможни в аэропорту (пункте пропуска через границу РФ) необходимо иметь при себе:

Паспорт гражданина, постоянно проживающего за пределами ЕврАзЭС.
Посадочный талон на рейс, авиабилет или другой документ, подтверждающий выезд.
Правильно оформленный чек tax free и оригиналы кассовых чеков на приобретенные товары.
Приобретенные товары (не бывшие в употреблении в оригинальной упаковке), перечисленные в чеках такс фри.

Дополнение от 23.03.18. Приказом Федеральной таможенной службы России от 22 февраля 2018 г. N 245 утвержден Порядок проставления отметки таможенного органа РФ на документе (чеке), подтверждающей факт вывоза товаров с территории Российской Федерации за пределы таможенной территории ЕврАзЭС.

Перечень документов и товаров, которые иностранный гражданин должен предъявить таможенному органу согласно приказу 245, совпадает с вышеперечисленным в этой статье. Но в приказе 245 отсутствует «Посадочный талон на рейс, авиабилет или другой документ, подтверждающий выезд», что может создать условия для злоупотреблений.

Подробнее о проставлении отметки таможни и возможных причинах отказа читайте в статье: Система такс фри в России: как получить отметку таможни на чеках такс фри.

Дополнение от 12.02.18. Распоряжением Правительства РФ от 07.02.2018 №173-р утвержден перечень пунктов пропуска через границу РФ, при вывозе через которые и соответствующей отметке таможни можно получить право на возврат НДС. В него входят:

Один автомобильный пункт пропуска в Калининградской области – Мамоново (Гжехотки).

Один морской пункт пропуска во Владивостоке.

Шесть воздушных пунктов пропуска в аэропортах: Шереметьево, Домодедово и Внуково в Москве, Пулково в Санкт-Петербурге, Кневичи во Владивостоке и аэропорт Сочи.

Где расположены стойки для оформления такс фри и пошаговые действия в аэропортах Москвы, читайте и смотрите схемы здесь: Шереметьево, Домодедово.

Дополнение от 03.05.18. Распоряжением Правительства РФ от 28.04.2018 № 828-р расширен перечень пунктов пропуска через границу РФ, задействованных в системе такс фри. К перечисленным выше воздушным пунктам пропуска добавились аэропорты остальных городов, где пройдут игры Чемпиона́та ми́ра по футбо́лу 2018: Волгоград (Гумрак), Екатеринбург (Кольцово), Казань, Калининград (Храброво), Нижний-Новгород (Стригино), Ростов-на-Дону (Платов), Самара (Курумоч), Саранск.

К одному морскому пункту пропуска во Владивостоке добавлены еще два: Большой порт Санкт-Петербург и Пассажирский порт Санкт-Петербург.

[Комфортный и недорогой трансфер КивиТакси]

Закон о системе tax free в России содержит мало информации о механизме компенсации суммы налога. Из него можно только узнать, что за возмещением можно обратиться в течение одного года после покупки товаров, и что сумма возвращаемого налога уменьшается на стоимость услуг по осуществлению возврата.

Пока неизвестно, какие организации будут оказывать услуги по выплате компенсации НДС. В других странах есть несколько международных компаний-операторов, крупнейшие из которых Global Blue и Premier TAX FREE. По всей вероятности, они и станут партнерами по развитию системы компенсации НДС. Компания «Глобал блю» уже зарегистрировалась в России. Ожидается регистрация Premier TAX FREE.

Офисы этих компаний-операторов работают во многих странах как в аэропортах, так и в крупных городах, популярных у туристов.

Возврат осуществляется как наличными, так и на банковские карты покупателей.

Подробнее о процедурах возврата такс фри в зарубежных аэропортах и городских офисах компаний-операторов, а также в банках России можно прочитать в статьях:

По информации Минпромторга, утвержден единый бренд пилотного проекта системы таx free в России, который будет размещаться в местах оформления документов таx free в магазинах и пунктах пропуска через границу РФ.

Tax free – этот термин хорошо известен тем, кто часто совершает покупки во время поездок за границу. И вот теперь на возврат налога на добавленную стоимость смогут рассчитывать иностранные туристы, посещающие нашу страну. Рассмотреть такую возможность профильным министерствам сегодня поручил Дмитрий Медведев на совещании с вице-премьерами.

Есть хорошая новость и для россиян, правда, только для тех, кто отправляется в путешествие по стране. Принято решение о расширении программы субсидирования региональных авиаперевозок. Так что билеты должны подешеветь.

“Этот документ дает больше свободы авиакомпаниям в выборе маршрута и количества посадок. По прежним правилам предоставления субсидий мы финансировали только прямые беспосадочные перелеты между регионами, а сейчас это правило будет распространяться и на прямые перелеты, и на перелеты с промежуточными посадками. Надеюсь, это будет удобнее для большего количества пассажиров и позволит им лучше экономить деньги”, – сказал Дмитрий Медведев.

С января 2017 года в России начнется эксперимент по поэтапному введению системы tax free, сообщила Российская газета. Решение принято на совещании у первого заместителя председателя правительства РФ Игоря Шувалова.

Эксперимент пройдет в два этапа – с 1 января 2017 года при ограниченном числе участников, то есть не более пяти крупных магазинов, оформляющих покупки. И без электронного подтверждения факта вывоза товары за пределы РФ. А с 1 июля 2017 года пилотный проект будет запущен в полном объеме.

Минфину поручено представить в правительство “дорожную” карту по проведению эксперимента, а налоговой и таможенной службам расчеты и обоснования финансовых затрат по обустройству информационных систем. Минпромторг должен определить первых участников.

По поручению Игоря Шувалова модель работы системы должна быть готова до конца этого года.

Как рассказал “РГ” заместитель министра промышленности и торговли Виктор Евтухов, для проведения пилотного проекта обсуждаются три города, где присутствуют крупные торговые комплексы: Москва, Санкт-Петербург и Сочи. “Нам нужно выбрать оператора и понять, как будет работать система – через агента, который будет помогать с администрированием, или напрямую”, – сказал Евтухов.

В России появится сервис электронного возврата tax free

Введенную в России систему возврата НДС для иностранцев модернизируют, пишет malls.ru. Как сообщает источник, министр финансов Антон Силуанов выступил с поручением о внедрении сервиса по оформлению tax free в режиме онлайн.

«Министерство финансов совместно с ФТС и другими заинтересованными ведомствами проработает вопрос о совершенствовании системы tax free, чтобы перевести ее в удобный, полностью электронный формат. В дополнение к действующей системе будет проработана схема возврата налога без оформления бумажного чека», — прокомментировал новость пресс-секретарь министра Андрей Лавров.

Отмечается, что систему tax free запустили в России в прошлом году. Первоначально сервис действовал в Москве, Санкт-Петербурге и Сочи, а затем во всех городах, принимавших Чемпионат мира по футболу в России. В декабре 2018 года объявили, что срок действия пилотного проекта по возврату tax free для иностранцев продлили до конца 2019 года.

Узнать больше о подобных нововведениях вы сможете на Десятом форуме «Внутренний и внешний электронный документооборот», который пройдет 23-24 мая 2019 года в Москве.

Минпромторг предлагает ввести tax free для популярных у иностранных граждан продуктов питания.

Эксперимент по внедрению tax free начнётся 1 января 2017 года в Москве, Санкт-Петербурге и Сочи. С 2018 года возврат НДС с купленных товаров будет осуществляться по всей стране.

«Минпромторг считает нецелесообразным ограничивать ассортиментный перечень товаров, по которым возмещается НДС, определив таким образом продовольственные и непродовольственные товары российского и импортного производства, находящиеся в свободном обращении на территории ЕАЭС»,— приводит газета «Коммерсант» текст письма ведомства в Минфин и аппарат правительства.

Минимальная сумма возвращённых налогов составит не менее 10 тысяч рублей. К проекту смогут присоединиться ритейлеры, чей оборот составляет не менее 100 млн рублей без долгов по налогам. Важным условием участия в проекте является наличие в управлении торговых точек в городах, где есть международный аэропорт.

В пресс-службе ГУМа газете сообщили, что иностранные туристы чаще всего покупают икру, крабов, водку, шоколад «Алёнка», мёд, пастилу и зефир.

«Если минимальная сумма покупки для возврата НДС составит 10 тыс. руб., то введение tax free поможет поднять средний чек, учитывая туристическую направленность гастронома»,— отметили там.

По данным Минпромторга, иностранные туристы тратят в России около 10% своего бюджета. По расходам одного туриста страна находится на 23-м месте. Ведомство рассчитывает, что введение системы возврата НДС позитивно повлияет на динамику товарооборота.

«Торговля может вырасти на величину от 33 млн до 500 млрд руб. в год»,— говорится в письме Минпромторга.

В ведомстве газете информацию о предложении ввести систему tax free для продуктов питания не прокомментировали, в Минфине на запрос не ответили

Иностранные туристы теперь могут вернуть себе налог на добавленную стоимость (НДС) при выезде из России. С 1 января в РФ заработала система tax free, которая дает возможность при пересечении границы оформить возврат 18% от суммы покупки свыше 10 тысяч рублей.

До 1 октября в стране будет действовать так называемый временный порядок компенсации НДС. Позже планируется запустить электронную автоматизированную систему, которая в дальнейшем позволит сделать возврат этого налога “безбумажным”. В любом случае от внедрения этой системы выиграют и торговые предприятия, которым также полагается налоговый вычет в сумме НДС от покупки, проведенной через систему tax free. Но на первом этапе все документы в налоговую придется представлять самим и по большей части в бумажном виде.

При этом речь не идет о продажах автомобилей, алкогольных и табачных изделий, топлива, поскольку для подакцизных товаров в законе сделано исключение. Не смогут воспользоваться системой и граждане пяти стран, входящих в Евразийский экономический союз.

Иностранные туристы теперь могут вернуть себе налог на добавленную стоимость (НДС) при выезде из России. С 1 января в РФ заработала система tax free, которая дает возможность при пересечении границы оформить возврат 18% от суммы покупки свыше 10 тысяч рублей.

До 1 октября в стране будет действовать так называемый временный порядок компенсации НДС. Позже планируется запустить электронную автоматизированную систему, которая в дальнейшем позволит сделать возврат этого налога “безбумажным”. В любом случае от внедрения этой системы выиграют и торговые предприятия, которым также полагается налоговый вычет в сумме НДС от покупки, проведенной через систему tax free. Но на первом этапе все документы в налоговую придется представлять самим и по большей части в бумажном виде.

При этом речь не идет о продажах автомобилей, алкогольных и табачных изделий, топлива, поскольку для подакцизных товаров в законе сделано исключение. Не смогут воспользоваться системой и граждане пяти стран, входящих в Евразийский экономический союз.

Проект поправок в Налоговый кодекс разработали в Минфине

Минфин подготовил проект поправок в Налоговый кодекс РФ, согласно которому граждане иностранных государств смогут вернуть налог на добавленную cтоимость с покупок, которые они сделали в России.

Новшество будет доступно для иностранцев, кроме граждан стран-членов ЕАЭС (Евразийский экономический союз). Право возместить часть налога получат граждане, которые приобретали товары на территории РФ и вывозят их не через территории других стран-участниц ЕАЭС.

Законопроект предполагает, что выезжая из России, иностранцы смогут вернуть сумму НДС с купленных в нашей стране товаров. Для этого, по мысли разработчиков, нужно будет соблюсти ряд условий. Стоимость одномоментных покупок должна быть не менее 10 тысяч рублей с учётом НДС. Отметки об этом иностранцам будут ставить на таможенных пунктах. Покупателю необходимо будет оформить специальный чек на возврат налога. Система tax free будет работать не во всех магазинах: разработчики предлагают включить в нее только те организации, которые внесут в специальный перечень. Чтобы попасть в него, нудно подать заявку в налоговую, не иметь долгов по обязательным платежам и выполнить еще ряд условий.

Предполагается, что закон вступит в силу уже в октябре 2017 года.

Tax free, такс-фри ( “без сборов” – англ.) — система возврата суммы налога на добавленную стоимость (НДС). НДС возвращается с покупок, сделанных иностранными гражданами и вывезенных из страны, в которой они были приобретены. Суммы возврата составляют от 7 до 22 % от суммы покупки и зависят от размера НДС и от комиссионных оператора Tax Free в каждой стране.

Введение tax free в России может быть «операцией прикрытия» для повышения НДС

Уже с октября 2017 года в России может заработать tax free — система, позволяющая иностранцам получать назад НДС с товаров, купленных внутри страны. Таким образом Россия хочет стать более привлекательной для туристов. Но кому на самом деле выгодно введение tax free?

В следующем году Россия будет принимать чемпионат мира по футболу, и это отличный повод запустить систему возврата налога на добавленную стоимость для иностранцев, совершающих покупки в стране, считает директор по бизнес-образованию Института отраслевого менеджмента РАНХиГС Олег Филиппов.

НДС в России взимают уже 25 лет, но о введении tax free заговорили только два с половиной года назад, когда осенью 2014 года премьер-министр Дмитрий Медведев дал указание Минфину проработать его детали. Почему за это время было сделано так мало? Финансовые власти оценивали объем рынка как незначительный, и поэтому у них попросту не доходили руки, чтобы довести инициативу Медведева до конца. Выгоды государству от возврата НДС никакой. Скорее, это чисто репутационная история, всего лишь «шаг в сторону цивилизации», полагает Филиппов.

Впрочем, ровно шесть лет назад в журнале «Налоговые споры» на вопрос о причинах отсутствия tax free в России отвечали по-другому: «Система возмещения налога иностранным покупателям откроет перед российскими налогоплательщиками широкие возможности для ухода от налогообложения». К счастью для нашего бюджета, за прошедшие годы налоговое администрирование НДС значительно улучшилось, и сейчас истории с массовым уклонением от уплаты налога маловероятны.

Чем российская система tax free будет отличаться от зарубежных?

Может показаться странным, но tax free — вовсе не повсеместное явление. Из 130 стран, где существует НДС, лишь чуть больше 50 государств позволяют иностранцам вернуть сумму налога (полностью или частично).

Безусловно, условия этой системы различаются в разных странах. Как правило, эти различия касаются минимальной суммы покупки, срока действия tax free (до и после таможни) и, самое главное, размера компенсации уплаченного налога.

Минимальная сумма стоимости покупки колеблется в диапазоне от 25 (например, в Германии) до 300 евро, но для большинства стран пороговое значение составляет 75 евро. Срок действия tax free до печати таможни в среднем три месяца, после штампа — от трех месяцев.

Величина возврата налога устанавливается каждым государством самостоятельно. Анализ 50 стран, использующих tax free, свидетельствует о том, что чаще всего возвращают 50% уплаченного налога, поясняет Олег Филиппов. Так происходит, например, в Германии, Португалии, Австрии. Но есть примеры, когда компенсируется полная сумма НДС: в числе таких стран Япония, Южная Корея и Сингапур.

Россия со свойственным ей размахом объявила о том, что будет возвращать НДС в полном объеме. На настоящий момент это 18%.

В первую очередь — иностранцы. В текущем виде законопроект предполагает, что они смогут получить возврат налога в случае, если совершают покупки на сумму от 10 тыс. рублей в течение одного дня. Причем, повторим, предполагается, что возврату будет подлежать НДС в полном объеме, то есть 18% минус комиссия оператора услуг — Global Blue и Premier Tax Free. По крайней мере, сейчас речь идет именно об этих двух игроках. Хотя, по словам замминистра промышленности и торговли РФ Виктора Евтухова, со временем в России может появиться и национальный оператор.

В прошлом году Россию посетили 3,3 млн иностранных туристов, приводит данные Пограничная служба ФСБ. Это на 11,2% больше, чем в 2015 году, и на 25% больше, чем в 2014-м. Больше всего к нам едут из Китая (более 890 тыс. человек в 2016 году), Германии, США, Израиля, Южной Кореи, Великобритании, Италии, Франции, Испании и Финляндии, сообщает Российский союз туриндустрии. И вполне вероятно, что иностранные туристы — единственные, кому система tax free окажется выгодной.

А вот выиграют ли от этого магазины, большой вопрос. Теоретически смысл tax free в стимулировании спроса. «В первую очередь мы ожидаем роста на продажи в центре столицы, где сконцентрированы основные туристические маршруты», — говорит генеральный директор Richemont по России, Украине и странам СНГ Дмитрий Еремеев. Швейцарская компания Richemont выпускает ювелирные украшения, часы и письменные принадлежности сегмента luxury. Однако прогнозировать, на сколько именно вырастут продажи, Еремеев не берется. «Это сложный вопрос, — поясняет он. — Продажи туристам зависят не только от наличия или отсутствия tax free, но и от уровня ценового позиционирования в Москве по отношению к европейским столицам, ассортимента и уровня обслуживания клиента. Немалое влияние оказывает изменение курса рубля к основным валютам — ровно год назад курс евро к рублю был на 25% выше, чем сегодня». Пока же, по его словам, основные клиенты магазинов компании — жители России.

Международный оператор системы tax free — шведская компания Global Blue зарегистрировалась в России. Она станет одним из первых партнеров по развитию системы возврата налогов для нерезидентов, которая должна заработать в 2017 году.

«Главными бенефициарами первоначально станут производители алкоголя и деликатесов, — считает советник по макроэкономике генерального директора компании «Открытие Брокер» Сергей Хестанов. — Со временем ситуация может и поменяться, но давать оценки еще рано — должна появиться статистика».

Впрочем, Олег Филиппов из РАНХиГС полагает, что выгода ретейлеров не очевидна. «Условно считается, что магазины тем самым смогут увеличить поток клиентов из-за рубежа, однако при этом магазины окажутся под тотальным контролем со стороны фискальных органов власти», — говорит эксперт.

Государство. Существуют оценки, согласно которым Россия будет ежегодно терять на возвратах НДС от 150 млн до 200 млн рублей. Однако в Минпромторге рассчитывают, что эти потери будут компенсированы ростом туристического потока и, как следствие, увеличением торгового оборота. По мнению Сергея Хестанова, итоговый эффект будет нейтральным — снижение налогов компенсируется ростом объема сбыта.

На первом этапе, осенью этого года, будет запущен пилотный проект, который предполагает ограниченное количество магазинов в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге и Сочи. В дальнейшем, когда число ретейлеров будет увеличено, это может стать слабым местом российского tax free, полагает Олег Филиппов, поскольку появится опасность использования схем ухода от налогов. Но усовершенствованное налоговое администрирование должно решить эту проблему. «НДС является основным бюджетообразующим налогом в России, и невыполнение требований Федеральной налоговой службы приведет к серьезным налоговым последствиям для магазинов», — уверен Филиппов.

Смогут ли резиденты сэкономить на налогах, используя tax free?

Налоговые схемы, основанные на том, что купленный на условиях tax free товар остается в стране, успешно отрабатывались, когда страны бывшего соцлагеря еще не входили массово в Евроcоюз.

Государства, где существует система tax free, одновременно работают над тем, чтобы закрыть «лазейки» для собственных граждан. Стандартное требование — предъявлять товар — выполняется не всегда. Да и выполнить его не всегда легко. Тем более когда перед ретейлерами стоит задача увеличить продажи. Ради этого люксовые магазины во Франции и Испании даже предлагают возвращать сумму, предусмотренную tax free, сразу же при покупке, говорит юрист BGP Litigation Наталия Юрченкова.

Если же приводить примеры активной борьбы со «схемачами», радикальнее всего эта проблема решается островным государством Маврикий. Купить товары, «очищенные» от НДС, иностранцы могут в специальных магазинах. Но получить на руки — только в аэропорту или в порту после пересечения таможенной границы.

Чемпионат мира по футболу — это красивый и удобный повод, но истинная причина в другом, считает Олег Филиппов из РАНХиГС. «Вероятнее всего, tax free станет просто разменной монетой, чтобы повысить ставку НДС, которую хотят в скором времени поднять в России с 18% до 22%», — полагает эксперт. Через систему tax free будет проходить малая доля всей продукции, проданной в России. А повышение налога на 4 процентных пункта значительно увеличит налоговую нагрузку для организаций и, следовательно, поступление налогов в федеральный бюджет.

Оцените статью: