Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Сегодня рассмотрим тему: "налоговый вычет при рефинансировании ипотеки" и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки? Подробный разбор

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fgorodfinansov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fthumbs%2F1550769486_2776

Имущественный налоговый вычет бывает двух видов: на стоимость покупки жилья (о нем мы уже писали ранее) и на уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Если первый вычет дает возможность вернуть 260 тысяч рублей по основному долгу ипотеки, то второй позволяет компенсировать целых 390 тысяч рублей с выплаченных процентов по кредиту.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как это сделать – читайте ниже.

Размер вычета зависит от суммы погашенных процентов по кредиту. Если за год вы заплатили 1 млн рублей по процентам, то государство вернет вам 13% от этой суммы – 130 тысяч рублей. Предел вычета – 390 тысяч рублей. Выходит, что гражданин может компенсировать только 3 млн рублей погашенных процентов по кредиту.

Верхняя граница возврата налога по кредиту появилась только с 2014 года. Ранее получить налоговый вычет можно было с любой суммы процентов.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fgorodfinansov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fnews%2F1550769486_3115

Впрочем, если вы приобрели и получили права на квартиру до 2014 года, то можете компенсировать налог по старым правилам. К примеру, в период с 2013 по 2018 год вы заплатили 5 млн рублей по процентам. Значит, вы можете претендовать на вычет размером 650 тысяч рублей.

Как и вычет на стоимость покупки жилья, вычет по процентам можно заявлять на следующий год после оформления права собственности на жилье. Так, если вы получили акт приема-передачи собственности (или выписку из ЕГРН) в 2018 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не ранее 2019 года.

Рекомендуем сначала получить основной вычет (на стоимость покупки жилья), а потом заявить вычет по процентам. Так будет проще разобраться с документами, а еще вы сможете получить деньги сразу за несколько лет.

Также стоит упомянуть, что срока давности по ипотечному возврату нет. Если вы выплатили ипотеку в 2018 году, а о вычете вспомнили только в 2019-ом, то ничего страшного. Можете смело подавать документы на вычет. Но помните, что для возврата можно заявить налоги только за последние 3 года.

Вычет по процентам можно получить только за ипотеку?

Это не так. Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ, возврат по процентам можно получить на любые заемные средства, которые были выделены для приобретения или строительства недвижимости. Но в договоре обязательно должно быть прописано целевое назначение займа: покупка или строительство определенной квартиры, дома и другой недвижимости. Если такой пометки нет, то возврат по процентам вы не получите.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fgorodfinansov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fnews%2F1550769487_6261

Для подтверждения права на вычет в ИФНС по месту жительства необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Договор с организацией, которая выдала кредит (заверенная копия). Это может быть банк или компания-работодатель.
  • Выписка из банка (или бухгалтерии) о выплаченных процентах (требуется оригинал).
  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. На всякий случай, подготовьте копии первой страницы и прописку.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за год (оригинал). Выдается действующим нанимателем. Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, соберите справки со всех рабочих мест.
  • Заявление на возврат налога. Укажите реквизиты, на которые будут перечислены деньги.
  • Договор долевого участия или договор купли-продажи (заверенная копия).
  • Документы по оплате сделки (заверенные копии). Сюда входят квитанции, платежные поручения или расписки, которыми вы можете подтвердить факт и сумму покупки жилья.
  • Акт приема-передачи (заверенная копия). Необходим, если вы купили жилье по договору долевого участия.
  • Выписка из ЕГРН (заверенная копия). Если вы приобрели жилье по договору купли-продажи.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Стоит заметить, что вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты, которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fgorodfinansov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fnews%2F1550769488_7508

В то же время в налоговой декларации учитываются выплаты по процентам, совершенные до получения документа о праве собственности. К примеру, вы купили квартиру в ипотеку в 2015 году, а выписку из ЕГРН оформили в 2016-ом. Значит, при подаче документов на налоговый вычет в 2017-ом в 3‑НДФЛ необходимо внести все уплаченные проценты за 2015-ый и 2016-ый годы.

Рекомендуем заранее подготовить копии всех платежных документов. Ряд налоговых инспекций несколько раз могут затребовать копии платежные поручений, выписок, чеков и так далее.

А если рефинансировать кредит, то налоговый вычет получить можно?

Да, можно. Причем вычет по процентам доступен как по первоначальному, так и по новому кредиту (это подтверждает пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Но в новом договоре должно быть отмечено, что он выдан для рефинансирования прошлого кредита.

Налоговый вычет по ипотеке: инструкция по применению

Как получить налоговый вычет? Что нужно сделать, чтобы вернуть деньги по ипотеке? И какие для этого нужны документы?

В нашей стране все граждане, которые работают официально, могут на законных основаниях вернуть себе часть денег, которые потратили на приобретение жилой недвижимости. Такой возврат денег с государства называется налоговым вычетом.

Читайте так же:  Как возместить ндфл за покупку квартиры

И в этой статье мы рассмотрим, что и как нужно сделать, чтобы самостоятельно оформить этот налоговый вычет в случае покупки жилой недвижимости.

На сегодняшний день налоговый вычет равен 13% от общей стоимости жилой площади и процентов, выплаченных по ипотечному кредиту. Вместе с тем можно вернуть за приобретение жилья не более 260 тысяч рублей на одного человека, тогда как за кредит можно вернуть 390 тысяч рублей. Соответственно, можно получить с государства сумму в размере 650 тысяч рублей максимум.

При этом налоговый вычет вы можете оформлять каждый год по мере выплаты процентов по ипотеке. И все обязательства казны будут окончательно выполнены лишь после того, как компенсация по ипотечному кредиту составит 390 тысяч рублей.

Важно также знать, что далеко не все граждане имеют право на возмещение. Получить налоговый вычет могут лишь некоторые категории граждан:

  • те, кто выплачивает НДФЛ (наемные сотрудники)
  • пенсионеры, которые вышли на пенсию не более 3 лет назад.

Помимо этого, граждане, которые приобрели жилую недвижимость после 1 января 2014 года и были при этом в браке, имеют право увеличить сумму налогового вычета. При этом оба супруга в такой ситуации считаются равными в правах на возмещение от государства.

Для того чтобы оформить налоговый вычет, необходимо собрать определенный перечень документов. И вернуть уплаченные налоги можно лишь при наличии следующих документов:

  • договор купли-продажи жилой недвижимости
  • паспорт
  • договор ипотеки
  • свидетельство о праве собственности на купленное жилье
  • чеки о погашении кредита
  • банковские выписки о расчете выплаченных процентов за налоговый период
  • справки с работы об удержанном подоходном налоге.

Если вы хотите получить налоговый вычет, то вам необходимо подавать документы каждый год, пока вам не будет возвращено 13% от общей стоимости приобретенной вами жилой недвижимости.

После сбора всех необходимых документов необходимо прийти с ними в налоговую инспекцию по месту жительства. Помимо собранных документов вам нужна будет заполненная декларация по форме 3-НДФЛ, а также заявление о предоставлении вам налогового вычета с указанным номером счета, на который вам будет перечислено возмещение от государства. В целом на рассмотрение документов по налоговому вычету у специалистов налоговой инспекции уходит примерно три месяца.

Но при этом важно быть готовым к тому, что вам могут и отказать в возврате налога. А гарантированный отказ вы получите лишь в том случае, если:

  • сделка купли-продажи жилой недвижимости проводилась между близкими родственниками
  • жилая недвижимость была приобретена либо за счет работодателя, либо на бюджетные деньги
  • сделка купли-продажи жилья была фиктивной.

Если вы хотите получить налоговый вычет, то вам необходимо подавать документы каждый год, пока вам не будет возвращено 13% от общей стоимости приобретенной вами жилой недвижимости.

А если у вас остались вопросы по налоговым вычетам за купленную недвижимость или иные юридические вопросы, связанные с недвижимостью, вы можете обратиться к юристам компании ДОКТОР КЛЮЧ, которые смогут вас проконсультировать и оказать профессиональную помощь.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=http%3A%2F%2Falfaman.org%2Ftemplates%2Falexsisday-win1251%2Fimages%2Fcirc

Все граждане, которые планируют приобрести жилье имеют право на получение налогового вычета. Он предоставляется всем заемщикам, которые являются плательщиками НДФЛ. Процедура получения вычета простая – нужно собрать пакет документов, обратиться в ФНС и дождаться перечисления средств на счет. Однако сложности могут возникнуть при заполнении документов и перечислении суммы налогов.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=http%3A%2F%2Falfaman.org%2Fuploads%2Fposts%2F2019-02%2Fmedium%2F1549456830_1

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Для трудоустроенных граждан – это зарплата, из которой ежемесячно перечисляется НДФЛ в размере 13%. При покупке недвижимости часть денег можно вернуть.

Годовая зарплата сотрудника составляет 3 млн. руб. Работодатель в течение года выплачивает 13% из этой суммы — 390 тыс. рублей. С помощью налогового вычета можно уменьшить базу для расчета налога (3 млн. рублей) и уплачивать НДФЛ с остатка. Если сумма вычета составляет 2 млн., то НДФЛ платится с 1 млн. руб. (3 млн. з/п – 2 млн. налоговый вычет). В бюджет попадет не 390 тыс. руб., а 130 тыс. руб. (1 млн * 13%). Поскольку заявление подается в конце года, к этому моменту уже все налоги перечислены в полном объеме, образуется переплата: 390 – 130 = 260 тыс. руб. После того, как ФНС одобряет документы, эта сумма перечисляется на счет налогоплательщика. В этом заключается суть вычета.

Когда возникает право на получение налогового вычета?

При покупке квартиры в ипотеку – при регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта.

При покупке участка – после получения свидетельства о праве собственности на дом.

Размер налогового вычета за квартиру не может превышать 2 млн. рублей, то есть максимально можно вернуть с бюджета 260 тыс. руб. Также сумма вычета не может превышать стоимости купленной недвижимости и уплаченного НДФЛ. Пример, если кредит оформлен на сумму 1,5 млн. руб., то налоговый вычет будет выдан на эту же сумму. На счет перечислят 195 тыс. руб. (1,5 * 0,13).

Если недвижимость была куплена до 01.01.2003 года, то максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года – 1 млн. рублей. Принцип распределения долей в сумме вычета зависит от того, как была оформлена квартира.

Читайте так же:  Заявление на подтверждение полномочий плательщиков страховых взносов в государственные внебюджетные

Если регистрация была после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на налоговый вычет в 3 млн. руб.

В 2013 году сотрудник оформил ипотеку и подписал договор долевого участия. В 2016 году ему выдали акт приема-передачи квартиры. То есть обратиться за налоговым вычетом за квартиру в ипотеке он сможет в 2017 году, на следующий год после получения документов. Однако сумма вычета будет начислена с 2013 года. Поскольку договор был заключен до 1 января 2014 года, применяются старые нормы.

В 2016 году сотрудник взял ипотечный кредит на 10 млн.руб., чтобы купить квартиру за 12 млн.руб. За 2016-17 г.г. годы он заплатил 4 млн.руб. процентов по ипотеке. В 2018 году сотрудник подал в ФНС декларацию 3-НДФЛ и заявил вычет на 2 млн.руб. по основной сумме долга и по процентам на 3 млн.руб.

06.2016 года сотрудница взяла кредит для покупки квартиры. Соответственно, в 2017 году она может подать декларацию для получения вычета по средствам, перечисленным с июля до декабря 2016.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить отдельно как по основной сумме долга, так и по перечисленным процентам.

Вычет по процентам, как и основной, можно получить только по перечисленным банку процентам. Право на получение этой суммы возникает на общих основаниях. Однако, если кредит был оформлен ранее года получения выписки или акта, подавать заявку на проценты можно уже в следующем году. Если договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые правила, то есть размер вычета по процентам не ограничен.

Сегодня многие банки предлагают квартиры в новострое под 11%, а на вторичном рынке – под 12%. Клиентам, которые на пике роста рынка оформляли кредиты под 14-16%, финансовые учреждения предлагают рефинансировать займ под 10,7-12,6% годовых, но не своим, а чужим клиентам с хорошей кредитной историей.

По мере заполнения анкеты ставки растут. Не зарплатным клиентам, и тем, кому осталось платить еще больше половины кредита, банки разными уловками поднимают процент до среднерыночных 12,5%. Поэтому перед тем, как подписывать договор, следует изучить все его условия. Эксперты советуют заниматься перекредитованием, если разница в комиссии составляет 2-3 п.п., а срок погашения займа еще не наступил.

Налоговых вычетов существует несколько: на приобретение объекта, на оплату процентов и на рефинансирование ипотеки. Все они независимы друг от друга. В случае рефинансирования человек не теряет право на получение вычета в сумме уплаченных процентов по обоим кредитам. С жилья, купленного до 2014 года можно вернуть 2 млн. руб. Эту сумму можно разбить на несколько объектов. По кредитам, полученным после указанной даты, размер вычета составляет 3 млн. И применяется он только в отношении одного объекта. Налогоплательщик решает самостоятельно, как распоряжаться средствами: погашать основной долг, проценты по кредиту или направлять на рефинансирование.

Налоговый вычет по военной ипотеке не положен, если один из членов семьи уже получил вычет или продавцом является родственник. Претендовать на вычет могут только те военнослужащие, которые использовали для покупки собственные средства. При этом компенсации подлежат расходы на отделку и ремонт (если помещение приобреталось с черновым ремонтом), реконструкцию и строительство дома.

Базой для расчета являются все доходы, с которых выплачивался НДФЛ. Кроме зарплаты это может быть также доход от продажи автомобиля, другого имущества. Получить вычет с той части долга, которая была оплачена средствами государственной субсидии (НИС, материнского капитала) невозможно.

При подписании ипотеки, банки требуют оформить договор страхования жизни. Это не только снижает процентную ставку по кредиту. но и дает право на получение вычета. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик может получить вычет с суммы взносов, уплаченные по договорам добровольного страхования не только за себя, но и за своего супруга(и). Это особенно актуально для семейных пар, которые являются созаемщиками.

Субсидия предоставляется если:

  • срок договора страхования составляет минимум 5 лет;
  • договор подписан с компанией, у которой есть лицензия на осуществление данного вида деятельности;
  • взносы уплачены за счет собственных средств;
  • заемщик – резидент РФ и получает доходы, облагаемые НДФЛ;
  • имеются все платежки по уплате взносов.

Исключения, когда имущественный вычет не предоставляется

Вычет не предоставляется, если жилье было куплено за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджетных денег. Под исключение также попадают случаи, когда сделка заключается между родственниками.

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Проще всего получить налоговый вычет через ФНС. Для этого нужно собрать пакет документов (детальнее он будет рассмотрен далее), заполнить декларацию и передать документы в ФНС. Сотрудники инспекции проводят камеральную проверку документов в течение трех месяцев. О ее результате налогоплательщика информируют письменным уведомлением в течение 10 рабочих дней. Причинами для отказа могут стать наличие неполного пакета документов или ошибки при заполнении декларации. После получения положительного решения у заемщика есть еще 10 дней для отправки заявления о возврате налога, если оно не было прикреплено к декларации. В течение месяца с момента проведения камеральной проверки налоговая переводит деньги на указанный банковский счет.

Читайте так же:  Форма типового приказараспоряжения о переводе сотрудника на другую работу

Для оформления налогового вычета нужно собрать и предоставить:

  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Паспорт и заверенные копии всех страниц.
  • ИНН.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ со всех мест работы в течение последних 12 месяцев.
  • Заявление на возврат средств и реквизиты счета для перечисления денег.
  • Договор купли-продажи и его копию.
  • Заверенные копии платежных поручений.
  • Копию выписки из ЕГРН.
  • Акт приема-передачи жилья.

Дополнительно могут потребоваться:

заверенная копия кредитного договора и справка об удержанных процентах (если жилье было куплено по ипотеке и нужно оформить налоговый вычет денег по уплаченным процентам);

заявление об определении долей и свидетельство о заключении брака (если покупка оформлялась в совместную собственность);

копия свидетельства о рождении ребенка;

расходные документы на строительные материалы (если кредит был выдан на строительство жилья).

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=http%3A%2F%2Falfaman.org%2Fuploads%2Fposts%2F2019-02%2Fmedium%2F1549457507_2

Как и куда подать налоговую декларацию и заявление на вычет

Подать декларацию в ФНС можно лично, через представителя или с использованием каналов связи. Если налогоплательщик не может лично обратиться в ФНС, то он может оформить доверенность на другого человека. В документе должны быть указаны полностью ФИО и паспортные данные доверителя и доверенного лица.

Подавать декларацию следует по месту жительства (нахождения имущества). В паспорте гражданина должна стоять печать о постоянной регистрации. Но бывают случаи, когда человек прописан в одном городе, а длительное время проживает в другом, например, проходит лечение, учебу и т.д. Подавать декларацию 3-НДФЛ он может в ФНС по месту прописки.

Иностранные граждане не имеют права находиться на территории страны длительное время, а тем более получать доход, без регистрации. Если нет постоянной прописки, то должна быть временная по месту пребывания. Соответствующую отметку в паспорте можно поставить в ФНС. Однако, подавать документы на получение налогового вычета могут только лица с постоянной пропиской. Поэтому сначала нужно решить вопрос с регистрацией, а затем заниматься вычетом.

Все заполненные документы можно отправить по почте письмом с описью. Этот способ значительно экономит время. Кроме того, все общение с налоговым органом будет формализовано. Если сотрудникам потребуются дополнительные документы, то они направят соответствующий запрос.

Как не потерять право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

В рамках имущественного налогового вычета покупатель жилья может получить 260 тысяч рублей, плюс 390 тысяч (а иногда и больше) если жильё куплено в ипотеку. Но попытка заёмщика сэкономить, применив рефинансирование, может обернуться потерей права на вычет. То есть перекредитование вместо экономии обернётся убытками. Чтобы этого не произошло надо придерживаться несложных правил.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fmetrtv.ru%2Fimages%2FPrograms%2F2018%2F01%2FRefinansirovanie_4

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья это просто — человек, купивший квартиру, забирает из бюджета подоходный налог, заплаченный им с заработка, равного по сумме стоимости квартиры. Но, есть оговорка: независимо от цены приобретённого жилья налог возвращается с суммы, не превышающей 2 млн. руб. Даже если куплен очень дорогой объект, казна вернет гражданину не более 260 тыс. руб. — то есть размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 2 миллионов. Если жильё куплено в ипотеку, то владелец получит дополнительно вычет на сумму, которую заплатил в виде процентов по кредиту. Для тех, кто купил квартиру в ипотеку до 2014 года, сумма вычета по процентам не ограничена. Для покупателей более позднего периода размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами. То есть возврат (только по процентам) составит не более 390 тыс. руб. — это размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 3 миллионов. Ранее портал METRTV.ru рассказывал о налоговом вычете для покупателей жилья и об особенностях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку .

А теперь усложним задачу. Совместим налоговый вычет с рефинансированием жилищного кредита.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fmetrtv.ru%2Fimages%2FPrograms%2F2017%2F12%2F18%2FKulpin

Тем не менее, бывает, что человек, перекредитовавший свою ипотеку, теряет право на вычет в части процентов по кредиту – налоговая ему отказывает в предоставлении вычета на проценты, выплачиваемые по новому кредиту. И это притом, что в п.1 ст.220 Налогового кодекса говорится, что налоговый вычет распространяется на «погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты. ».

Чтобы не потерять право на налоговый вычет на проценты по новому кредиту заёмщику необходимо проследить, чтобы в новом кредитном договоре (по кредиту, взятому для рефинансирования старого займа) было чётко прописано, что кредит берётся для погашения ранее взятого ипотечного кредита. Впрочем, сегодня большинство банков по умолчанию включают в кредитный договор подобную формулировку.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fmetrtv.ru%2Fimages%2FPrograms%2F2017%2F07%2F25%2FBezborodova

Как замечают налоговые консультанты, даже при наличии правильно оформленных бумаг заёмщику могут отказать в получении налогового вычета на проценты по новому кредиту. Например, были случаи, когда налоговый инспектор требовал, чтобы в новом кредитном договоре было не просто прописано, что речь идёт о рефинансировании, но и указан номер (и прочие реквизиты) кредитного договора, на первоначальный ипотечный кредит. Понятно, что ради инспектора банк не станет переписывать кредитный договор, но можно попробовать взять в нём справку, в которой будет содержаться требуемая информация.

Екатеринбуржцы, оформлявшие налоговый вычет после перекредитования ипотеки рекомендуют при оформлении вычета подавать в отделение ФНС копии всех документов, имеющих отношение к кредиту: старый и новый кредитные договоры, бумагу, подтверждающую перевод средств от нового банка старому и т.д.

Читайте так же:  Лимиты по усн в 2019 - 2020 году

Существует ещё одна ситуация, попадание в которую гарантированно лишит заёмщика права на налоговый вычет. Это когда ипотечный кредит рефинансируется в АИЖК (или САИЖК). Согласно Налоговому кодексу вычет предоставляется при получении кредита в банке, но АИЖК не является банком и не имеет лицензии ЦБ РФ. Соответственно проценты по займам, полученным в АИЖК, не могут быть заявлены в налоговом вычете. Об этом же, кстати, говорится в Письме Минфина РФ от 01.06.17 № 03-04-05/34121.

Тем не менее, займы АИЖК (САИЖК) на рефинансирование ипотеки пользуются высоким спросом, главным образом, потому что предоставляются под достаточно низкий процент – это одно из лучших предложений на рынке рефинансирования. Может оказаться, что какому-то заёмщику будет выгоднее потерять право на вычет по процентам, но перекредитоваться под более низкую ставку в АИЖК, а не в банке. Ранее портал METRTV.ru рассказывал о наиболее интересных предложениях по рефинансированию ипотеки . А с помощью ипотечного калькулятора можно рассчитать, стоит ли в конкретной ситуации соглашаться на более низкую ставку от АИЖК, при условии отказа от налогового вычета на проценты.

Впрочем, есть надежда, что в скором времени налоговый вычет всё-таки распространят и на займы от АИЖК. Есть информация, что само Агентство принимает меры по внесению соответствующих поправок в Налоговый кодекс.

Как уже говорилось, человек, купивший квартиру в ипотеку до 2014 года, может получить налоговый вычет на всю сумму процентов, заплаченных за весь период погашения жилищного кредита. Если, например, в виде процентов заёмщик заплатит 10 млн руб., то бюджет вернёт ему 1,3 млн руб.

А вот для тех, кто купил жильё в ипотеку в 2014 году и позднее размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами.

В связи со всем вышеизложенным возникает вопрос: если человек получил ипотеку до 2014 года, но перекредитовал её в 2014 году или позднее, то он сможет получать вычет на сумму процентов по новому кредиту без ограничений или на него будут распространяться ограничения (3 млн), введённые после 1 января 2014 года?

В Управлении ФНС по Свердловской области пояснили, что «на договор рефинансирования, заключенный после 1 января.2014 года, будет распространяться ограничение по предоставлению вычета в размере 3 млн руб.».

То есть, заёмщик, оформивший ипотеку до 2014 года и позже рефинансировавший её, может потерять часть налогового вычета. Однако, несложно посчитать, что выгода от снижения ставки практически во всех случаях перекроет размер потери на налоговом вычете. Например некий заёмщик взял в 2013 году кредит под 12%. На сегодняшний день непогашенный остаток по его кредиту составляет 5 млн руб., а оставшийся срок платежа – 10 лет. В виде процентов за эти 10 лет он заплатит 3,61 млн руб. но вернёт себе в виде вычета 0,47 млн.То есть за указанные годы переплата по кредиту составит 3,14 млн руб.

Если наш заёмщик перекредитует сегодня свою ипотеку под 10% (без изменения срока кредита), то за те же оставшиеся 10 лет он в виде процентов заплатит 2,93 млн руб. В виде налогового вычета по процентам он получит 0,39 млн. Соответственно, при рефинансировании за указанные годы переплата по кредиту составит 2,54 млн руб. Выгода от рефинансирования налицо.

Многие банки предлагают (иногда очень настойчиво) увеличить сумму кредита, выдаваемого на рефинансирование ипотеки. То есть заёмщик, оформляя рефинансирование, может получить сумму, превышающую непогашенный остаток по «старому» кредиту. Получается, что часть средств, выданных банком, предназначена НЕ для погашения ранее взятого жилищного кредита, а значит, формально такой кредит не подпадает под нормы налогового вычета, прописанные в Налоговом кодексе. Сбербанк даже опубликовал на своём сайте заявление: «Обращаем Ваше внимание, что при получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели, у Вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового Кодекса РФ».

На самом деле не всё так страшно. Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, в описанной ситуации всё же можно получить налоговый вычет на проценты по новому кредиту, если выполнены два условия. Во-первых, в новом кредитном договоре должно быть указано, что рефинансирование связано с гашением именно первоначального ипотечного кредита и иметься ссылки на первоначальный договор. Во-вторых, в справке банка об уплаченных процентах (она подаётся в налоговую при оформлении вычета) должна быть выделена сумма уплаченных процентов, не превышающая сумму непогашенного остатка по первоначальному ипотечному договору.

В своём письме N 03-04-07/32360 от 25.05.17 Минфин России пояснил, что заёмщик сохраняет право на налоговый вычет и в том случае, если будет рефинансировать свою ипотеку многократно. Разумеется, если в кредитном договоре прописано, что средства предназначены именно для рефинансирования.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fmetrtv.ru%2Fimages%2FPrograms%2F2017%2F12%2F18%2FKulpin

Сами налоговики уточняют, что вычеты будут предоставляться при рефинансировании, если указан первоначальный кредит и если указано, что цель второго и последующих кредитов – рефинансирование предыдущего.

Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки? Подробный разбор

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fstore.bankiros.ru%2Fimages%2Fempty

Имущественный налоговый вычет бывает двух видов: на стоимость покупки жилья (о нем мы уже писали ранее) и на уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Если первый вычет дает возможность вернуть 260 тысяч рублей по основному долгу ипотеки, то второй позволяет компенсировать целых 390 тысяч рублей с выплаченных процентов по кредиту.

Читайте так же:  Как узнать номер счета paypal

Как это сделать – читайте ниже.

Размер вычета зависит от суммы погашенных процентов по кредиту. Если за год вы заплатили 1 млн рублей по процентам, то государство вернет вам 13% от этой суммы – 130 тысяч рублей. Предел вычета – 390 тысяч рублей. Выходит, что гражданин может компенсировать только 3 млн рублей погашенных процентов по кредиту.

Верхняя граница возврата налога по кредиту появилась только с 2014 года. Ранее получить налоговый вычет можно было с любой суммы процентов.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fstore.bankiros.ru%2Fsource%2F1%2FNI_f8UGOHc0Dca-YPRSdqamAbdTidvnx

Впрочем, если вы приобрели и получили права на квартиру до 2014 года, то можете компенсировать налог по старым правилам. К примеру, в период с 2013 по 2018 год вы заплатили 5 млн рублей по процентам. Значит, вы можете претендовать на вычет размером 650 тысяч рублей.

Как и вычет на стоимость покупки жилья, вычет по процентам можно заявлять на следующий год после оформления права собственности на жилье. Так, если вы получили акт приема-передачи собственности (или выписку из ЕГРН) в 2018 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не ранее 2019 года.

Рекомендуем сначала получить основной вычет (на стоимость покупки жилья), а потом заявить вычет по процентам. Так будет проще разобраться с документами, а еще вы сможете получить деньги сразу за несколько лет.

Также стоит упомянуть, что срока давности по ипотечному возврату нет. Если вы выплатили ипотеку в 2018 году, а о вычете вспомнили только в 2019-ом, то ничего страшного. Можете смело подавать документы на вычет. Но помните, что для возврата можно заявить налоги только за последние 3 года.

Вычет по процентам можно получить только за ипотеку?

Это не так. Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ, возврат по процентам можно получить на любые заемные средства, которые были выделены для приобретения или строительства недвижимости. Но в договоре обязательно должно быть прописано целевое назначение займа: покупка или строительство определенной квартиры, дома и другой недвижимости. Если такой пометки нет, то возврат по процентам вы не получите.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fstore.bankiros.ru%2Fsource%2F1%2Fn9C9b3MDncGVNQTNyX_sayi273JcbFUj

Для подтверждения права на вычет в ИФНС по месту жительства необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Договор с организацией, которая выдала кредит (заверенная копия). Это может быть банк или компания-работодатель.
  • Выписка из банка (или бухгалтерии) о выплаченных процентах (требуется оригинал).
  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. На всякий случай, подготовьте копии первой страницы и прописку.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за год (оригинал). Выдается действующим нанимателем. Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, соберите справки со всех рабочих мест.
  • Заявление на возврат налога. Укажите реквизиты, на которые будут перечислены деньги.
  • Договор долевого участия или договор купли-продажи (заверенная копия).
  • Документы по оплате сделки (заверенные копии). Сюда входят квитанции, платежные поручения или расписки, которыми вы можете подтвердить факт и сумму покупки жилья.
  • Акт приема-передачи (заверенная копия). Необходим, если вы купили жилье по договору долевого участия.
  • Выписка из ЕГРН (заверенная копия). Если вы приобрели жилье по договору купли-продажи.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).

Стоит заметить, что вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты, которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки proxy?url=https%3A%2F%2Fstore.bankiros.ru%2Fsource%2F1%2F0LYiR-qS0VavApw70VsPCts1P1qFS3Le

В то же время в налоговой декларации учитываются выплаты по процентам, совершенные до получения документа о праве собственности. К примеру, вы купили квартиру в ипотеку в 2015 году, а выписку из ЕГРН оформили в 2016-ом. Значит, при подаче документов на налоговый вычет в 2017-ом в 3‑НДФЛ необходимо внести все уплаченные проценты за 2015-ый и 2016-ый годы.

Рекомендуем заранее подготовить копии всех платежных документов. Ряд налоговых инспекций несколько раз могут затребовать копии платежные поручений, выписок, чеков и так далее.

А если рефинансировать кредит, то налоговый вычет получить можно?

Да, можно. Причем вычет по процентам доступен как по первоначальному, так и по новому кредиту (это подтверждает пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Но в новом договоре должно быть отмечено, что он выдан для рефинансирования прошлого кредита.

Подписывайтесь на канал Bankiros.ru в Яндекс.Дзен

Присоединяйтесь к нам и становитесь успешными!

Изображение - Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 23423424
Автор статьи: Филипп Соловьев

Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.8 проголосовавших: 18

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here