Самозанятые граждане в 2019 – 2020 году налоговые каникулы с возможным продолжением

Налоговые каникулы для самозанятых продлили до конца 2019 года

Президент РФ Владимир Путин подписал Федеральный закон о продлении до конца 2019 г. налоговых каникул для части самозанятых граждан.

Государственная Дума приняла закон 15 ноября, Совет Федерации одобрил 23 ноября 2018 г.

Действующее законодательство освобождает доходы самозанятых граждан, полученные в 2017 и 2018 гг., от уплаты НДФЛ за оказание услуг по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации, а также за услуги по репетиторству, уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства. Налоговые каникулы распространяются на граждан, которые не являются индивидуальными предпринимателями, и в случае, если они оказывают свои услуги другим физическим лицам. Для получения налоговых каникул нужно встать на учёт в налоговых органах.

Принятым законом действие данных налоговых каникул продлевается до конца 2019 г.

По истечении этого периода самозанятые должны решить: прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальным предпринимателем или уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

Это удобно: чтобы быть в курсе новостей сайта ЭЖ подпишитесь на нашу рассылку

Госдума продлила налоговые каникулы по “старой схеме” для самозанятых на 2019 год

В связи с тем, что скоро вступит в силу новый закон о самозанятых гражданах в четырех пилотных регионах, стало поступать много вопросов от тех, кто вставал на учет в качестве самозанятых по “старой схеме”.

Напомним, что это были няни, репетиторы и домохозяйки, о которых рассказывали в этой статье.

Но у них действуют налоговые каникулы только до 1 января 2019 года. Соответственно, люди переживают и задают вопросы.

Госдума приняла в третьем чтении поправки в Налоговый Кодекс РФ, согласно которым, продлеваются налоговые каникулы еще на один год (на 2019 год).

То есть, как и ранее, НДФЛ и страховые взносы в 2019 году платить не придется:

Внести в статью 13 Федерального закона от 30 ноября 2016 года № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, № 49, ст. 6844) следующие изменения:
1) в части 13 слова «и 2018» заменить словами «, 2018 и 2019»;
2) в части 20 слова «и 2018» заменить словами «, 2018 и 2019».

Но только для тех самозанятых граждан, которые вставали на учет по “старой схеме”.

Таким образом, у них еще есть время чтобы определиться с тем, что делать дальше, после 2019 года.

Но подчеркнем, что формально еще поправки не приняты, так как после Госдумы они должны быть одобрены Советом Федераций и подписаны Президентом РФ.

Но это должно случиться в ближайшее время.

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку “Подписаться”, Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Налоговые каникулы для самозанятых в 2019 году: преимущества и недостатки

Правительство за несколько лет успело предпринять множество мер, которые должны были мотивировать граждан, работающих на себя, зарегистрироваться и начать платить налоги. Среди них и налоговые каникулы для самозанятых. Подробнее об этой инициативе, её плюсах и минусах, а также взглядах на это решение со стороны государства и самих самозанятых — в этой статье.

Идею о подобном нововведении ещё в начале 2016 года высказал Дмитрий Медведев, а после, уже в сентябре того же года, об этом упомянул и Владимир Путин. Недолгое обсуждение привело к тому, что решение для НК РФ было быстро принято и вступило в силу с 2017 года. Срок налоговых каникул для самозанятых граждан был до 2018 года, однако, их продлили на год, а теперь в Государственную думу внесен проект о дальнейшем продолжении ещё на год, до 2020 года. Проследить прохождение законопроектом инстанций можно посмотреть здесь. На момент написания статьи он так и не преодолел вторые чтения по причине переносов обсуждения.

В 2018 году Татьяна Голикова, занимавшая пост главы Счетной палаты РФ, отмечала, что за время налоговых каникул с 2017 года регистрацию прошли чуть больше 800 человек. Она сделала логичный вывод о том, что людям либо не нравится само решение, либо каникулы для самозанятых оказались слишком короткими. Для проверки второго варианта их и планируется продлить, так как государство всё же надеется, что все самозанятые одумаются и сразу же пойдут регистрироваться хотя бы в 2019 году.

Благодаря этому проекту, работающие на себя люди не должны были платить НДФЛ с доходов, если пройдут регистрацию в налоговом органе. Стоит отметить, что согласно российскому законодательству, самозанятыми считаются:

• Няни.
• Репетиторы.
• Сиделки.
• Оказывающие услуги уборки жилых помещений.
• Граждане с другими профессиями, отмеченными в каждом регионе отдельно. Обычно это мастера по ремонту помещений и бытовых приборов, а также люди, занимающиеся домашним хозяйством.

В дополнение к определенным видам деятельности, согласно правовой системе, самозанятые также должны:

• Не работать на ООО или ИП.
• Не иметь наёмных работников.

Получать доходы самозанятые могут как от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, так и от физических лиц, однако, налоговые каникулы вводились только для тех, кто ведет бизнес с последними.

Схема оформления себя на налоговые каникулы для самозанятых граждан очень проста. Нужно подать в ФНС уведомление по форме, бланк которой есть по ссылке. Отправить его можно любым способом:

• По почте.
• Доставить лично и попросить доверенное лицо.
• Онлайн, но это потребует использование электронной подписи.

После этого следует просто продолжать свою работу с регистрацией, но не платить никаких налогов и не делать взносов в ПФР и ОМС. После истечения налоговых каникул для самозанятых граждан в 2019 году (на момент написания статьи сроки такие) человек должен решить, будет ли он:

• Регистрироваться в качестве ИП на патент.
• Платить НДФЛ 13%.

Власти, вводя этот закон, предусматривали, кроме указанных двух вариантов, также и третий — гражданин снимается с учета и прекращает зарабатывать на своей самозанятости. Однако, учитывая, что никакой ответственности не предполагается, есть вариант и с большей вероятностью — просто отказаться от статуса и работать дальше без него. Это делает сам факт изначальной регистрации бессмысленным, но и такое развитие событий доступно.

Среди плюсов налоговых каникул для самозанятых отмечается:

• Отсутствие налогов.
• Отсутствие необходимости уплаты страховых взносов.
• Использование привилегий ИП без денежных вложений. Это, по словам представителей правительства, поможет людям легализоваться, а значит серый сектор экономики уменьшится.

• Понятие самозанятости так и остаётся туманным.
• Не до конца ясно назначение этого режима.
• Сохранение информации о регистрации в ФНС.

Оформление патента и закон о самозанятых

В конце налоговых каникул для самозанятых предпринимателем принимается решение насчет своей дальнейшей деятельности. Он может просто платить НДФЛ в 13%, если его доходы позволяют, но лучше всего оформиться как ИП на особые условия налогообложения — патент. Вот несколько главных положений, которые отличают этот режим содержания ИП от других:

Для них же вышел и закон о самозанятых, вступающий в силу с 1 января 2019 года. Главные положения у него следующие:

• Применяются в экспериментальном режиме в только в 4 областях.
• Срок тестирования — 10 лет.
• Ставки по налогу почти совпадают с патентными — 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами.
• Уведомление об использовании этого налогового режима отправляется в ФНС в программе «Мой налог».
• Там же, в программе, происходит учет и формирование электронных чеков, на основании данных которых ФНС и будет считать доходы самозанятого.
• С суммы налога делаются автоматические отчисления в ОМС. Взносы в Пенсионный Фонд России добровольные и в налог не входят.
• Налоговый период — календарный месяц.
• Никакой документации вести не нужно, потому что все данные будут храниться в приложении.
• Существует программа льготных вычетов.
• Предусмотрены штрафы и пеня с сумм неучтенных чеков.

Найти статьи, которые честно анализируют это решение, довольно сложно. Хотя отрицательных отзывов от простых граждан очень много. Максимум, который себе позволяют СМИ — это отметить, что проект налоговых каникул для самозанятых так и не сработал. Люди как не регистрировали свою предпринимательскую деятельность в ФНС, так и не стали этого делать. Не стоит говорить, что зарегистрированных совсем не было, однако, учитывая число самозанятых, исчисляемое десятками миллионов, а «вышедших из тени» не больше тысячи человек, результаты говорят сами за себя.

Главной проблемой этого проекта граждане признали то, что он выглядит как одна большая ловушка. Что только усилило у людей недоверие к государству и ФНС, которое является одной из ключевых причин, почему люди отказываются от регистрации. Налоговые каникулы для самозанятых граждан предусматривали освобождение от налогов на определенный период, по истечении которого можно оформиться на патент уже полноценно или отказаться от этой возможности. Однако данные о нём в налоговую при регистрации уже попали, а значит это может привести к вниманию к отказавшемуся гражданину со стороны налоговой. Даже несмотря на то, что никаких штрафов за регистрацию и отказ или не регистрацию нет.

И также здесь снова поднимается задача определения самозанятых. Перед выпуском этого проекта в очередной раз собиралась комиссия, которая должна была определить статус самозанятых в налоговой системе. Она пришла к выводу, что отдельная категория таким гражданам не нужна, их можно приравнять к ИП. И это после того, как самозанятые уже приравнивались к ИП, что не привело ни к какому положительному результату. Потому что выделение новой отдельной категории требует создания целого направления, пересмотра уже существующих законов. А налоговая система в России и так устаревшая и довольно запутанная, поэтому такие серьёзные изменения в ней приведут к тому, что придётся погрузиться в решение проблем надолго. Приравнять самозанятых к ИП просто легче. Пусть даже это неправильно и не будет работать. Это в очередной раз приводит власти к одному и тому же замкнутому кругу — желанию брать налоги с тех, кого не получается укомплектовать в налоговую систему.

Под конец 2018 года был принят важный закон для самозанятых граждан. Новый режим налогообложения в Российской Федерации называется «Налог на профессиональный доход». Многие ИП, а также обычные граждане, которые предоставляют различные виды услуг, заинтересовались новым Федеральным Законом. Пока что новый режим заработал только в Москве и МО, Татарстане и Калужской области.

Не сразу было понятным, кто такие «самозанятые», как их определять. Как обычному гражданину, который предлагает услуги ремонта квартир или услуги маникюра на дому, понять, что именно он является самозанятым, и именно ему нужно выбрать новый режим для оплаты налогов.

В интернете пользователи активно интересуются этой темой. Физические лица, а также ИП, которые хотели бы сменить режим налогообложения, интересуются подробностями и новыми правилами. Выяснилось, в Налоговом Кодексе нет точного определения «самозанятый». Это определение используют к разным категориям лиц, используют представители власти и специалисты разных сфер деятельности.

Кто же они – самозанятые?

В отличие от наёмной работы, самозанятые специалисты ищут заказчиков и клиентов, получают вознаграждения за свой профессиональный труд. Также к этой категории относятся граждане, которые используют собственные ресурсы (автомобиль, недвижимость, инструменты и оборудование) для получения дополнительного заработка.

Из официальных данных в «Википедии» возникает вопросов к тому, как рассчитывается «необходимое для жизни вознаграждение». Кажется, что речь идет о минимальной зарплате или минимальном прожиточном минимуме. Определение вызывает больше вопросов, чем понимания смысла деятельности квалифицированных специалистов.

Законодательное пояснение «самозанятости»

В законодательстве можно опереться только на определение из ГОСТ 12.0.004, пункт 3.18, в котором сказано, что самозанятые частные лица и предприниматели осуществляют профессиональную деятельность, в режиме ИП, в рамках устных или письменных договоренностей с заказчиком. В очередной раз упускается деталь о продаже товаров (самоделок, кондитерских изделий).

И снова промах, снова непонятно, почему термин «самозанятый человек» охватывает множество категорий профессиональной деятельности, и при этом, не имеет точного пояснения.

Давайте разберемся с этим вопросом подробнее

История началась в 2016 году, когда депутаты детально подсчитали возможное количество граждан, которые работают «тени» и не оплачивают налоги. Оказалось, что таких специалистов около 30 миллионов в стране. Чтобы «выманить» налогоплательщиков из «теневого» бизнеса и предпринимательской деятельности, нужно было разработать и принять ряд законов, которые позволяли бы гражданам легко переходить на новую форму налогообложения. В конце 2016 года впервые в НК появилось определение «самозанятых».

На сайте ФНС появилась информация о том, какие категории физлиц в любое удобное время могут стать на учет для оплаты налогов. Информация «О постановке на учёт самозанятых граждан» является официальной и актуальной по сегодняшний день. На сайте перечислены категории физических лиц, которые могут встать на учёт в ФНС:

• ИП (без привлечения наёмных работников);
• лица, которые не являются ИП (физлица с любой профессиональной деятельностью);
• физлица, оказывающие разные виды услуг для домашних, личных и любых других нужд;

«Приманка» для новых налогоплательщиков из определенной категории выглядит следующим образом. Встав на учёт с 1 января 2017 по 31 декабря 2019 года, некоторые физические лица получат «налоговые каникулы». Освобождение от обложения НДФЛ до конца 2019 года.

В эту категории вошли физические лица, которые оказывают разные виды услуг:

• репетиторство (в любой форме);
• предоставление услуг по ведению домашнего хозяйства (садовод) и уборки помещений (горничная);
• уход за детьми и больными людьми разных категорий (лицами старше 75-80 лет, иные лица, которые по тем или иным причинам нуждаются в уходе);

Согласно пункту 70 ст.217 НК РФ круг самозанятых достаточно узок. Закон о самозанятых гражданах вызвал множество вопросов и сомнений, множество неясных моментов.

Самозанятые граждане в 2019 – 2020 году: налоговые каникулы с возможным продолжением

Минфин предложил продлить налоговые каникулы для отдельных категорий самозанятых граждан до 31 декабря 2019 года, следует из проекта федерального закона, размещенного на портале раскрытия нормативно-правовых актов.

К самозанятым согласно принятому в июле 2017 года закону относятся граждане, которые оказывают услуги физическим лицам, но при этом не регистрируются индивидуальными предпринимателями, в частности няни, репетиторы, водители, дизайнеры, переводчики, фотографы, мастера, занимающиеся ремонтом и строительством, и т.п.

С 2017 года для отдельных категорий самозанятых граждан (репетиторов, домработниц, нянь и сиделок) были введены налоговые каникулы — нулевая ставка по налогам и страховым взносам по доходам, п​олученным в 2017 и 2018 годах. Для получения временного права на освобождение от налогов и взносов няни и репетиторы должны были уведомить Федеральную налоговую службу об осуществлении своей деятельности.

Налоговые каникулы были призваны вывести из тени самозанятых граждан и улучшить собираемость налогов, но предложенные льготы оказались невостребованными. По данным ФНС, на 1 января 2018 года в России зарегистрировались только 936 самозанятых.

Как указывали эксперты РАНХиГС, освобождение от налогов не стало эффективным инструментом для легализации самозанятых, потому как они не знают, чего ожидать от государства в дальнейшем. Кроме того, налоговые льготы предложены самозанятым, которые, как правило, обеспечивают доходом только самих себя и не имеют потенциала для расширения деятельности, отмечали эксперты.

Ранее министр экономического развития Максим Орешкин заявил, что меры по легализации доходов самозанятых не привели к нужному результату. «То, что было сделано, надо это честно признать, не привело к тому результату, который ожидался. [Всего лишь] сотни человек, которые зарегистрировались в новом статусе, причем часть из них были индивидуальными предпринимателями и просто перерегистрировались в другой статус», — сказал он 15 января на заседании комитета Совета Федерации по экономической политике.

Глава Минэкономразвития предложил создать для самозанятых граждан удобный режим налогообложения и перейти к транзакционным налогам: в таком случае они платили бы проценты с денежных поступлений, а при отсутствии последних никаких обязанностей по уплате не возникало бы.

Орешкин раскритиковал механизм уплаты самозанятыми гражданами страховых взносов. По его словам, разовая выплата по итогам года неудобна и некомфортна для самозанятых, поэтому ожидать, что многие будут работать в таком режиме, неправильно. Министр труда Максим Топилин, напротив, считает фиксированный разовый платеж наиболее эффективным способом уплаты соцвзносов самозанятыми. «Простой фиксированный платеж, чтобы можно было это делать одномоментно — допустим, раз в год», — сказал он.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан в 2019 году

Министерство финансов предложило продлить до 31 декабря 2019 г. налоговые каникулы для некоторых категорий самозанятых граждан. В число тех, кому они были обещаны, в прошлом году вошли няни, репетиторы и домработницы. Им была обещана нулевая ставка налогов по заработанным средствам в 2017 году, а теперь, согласно принятому федеральному закону, и в 2018 г.

Преференции в налогообложении не прельстили людей, для большинства из которых дополнительный заработок является только попыткой получить прибавку к основному, недостаточному. Но, несмотря на неэффективность принятого закона, его действие решили продлить еще на год.

РАНХиГС в августе 2017 года провело социологические исследования в рамках первого предложения государства выйти из тени людям, создающим дополнительные рабочие места для самих себя из-за недостатка на рынке трудоустройства официальных мест с достойной оплатой. В этих исследованиях говорится об увеличении доли теневой экономики, не имеющей отношения к криминалу.

По мнению авторов, опубликованных выводов к таким самозанятым гражданам относятся те, кто:

1. Оказывает услуги населению и официально не зарегистрирован (в эту категорию подпадают и люди, использующие занятие, как основной способ получения средств, и граждане, подрабатывающие в нерабочее время, но официально уплачивающие все налоги на основном месте работы).
2. Часть заработка получает в конвертах, чтобы облегчить работодателям уплату социальных и пенсионных взносов, а также налога на НДФЛ, (все это растет медленно, но неуклонно и выбивает из колеи малый бизнес, особенно, после увеличения МРОТ).
3. Постоянно работающих в теневых структурах экономики без оформления или периодически, от случая к случаю, не отказывающихся от предложенного дополнительного заработка, чтобы пополнить свой скудный бюджет.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан

На 2018 год статистика демонстрировала полный провал не только принятого закона, но и преференций, которые сулили законодатели представителям отдельных профессий. Если верить проведенной выборке статопросов (она охватила чуть больше полутора тысяч человек в разных регионах), то доля занятых в теневой экономике растет постепенно, но неуклонно, и уже в 2017, впервые с 2003 года достигла рекордной цифры.

Россияне упорно не желают делиться с государством теми небольшими средствами, которые они зарабатывают на созданных самостоятельно нишах.

Эксперты насчитали сотни миллионов, которые можно собрать со всех людей, работающих в теневой сфере. Примечательно, что государственные служащие, работающие для улучшения и стабилизации экономического положения, не разрабатывают проекты по созданию новых рабочих мест в промышленности и сельском хозяйстве. Они ищут возможность пополнения бюджета путем сбора налогов с тех, кто самостоятельно создает рабочие места, при этом не требуя с государства ни льгот, ни создания условий, ни социальных выплат и пенсий по старости, ни даже выплат по больничному листу.

Закон, принятый Государственной Думой, предусматривает в 2019 году налоговые каникулы для того минимального % самозанятых граждан, которые сочли возможным отдавать государству 4% заработка, чтобы иметь возможность спокойно работать. По официальным данным, регистрацию в 2017 году прошло чуть больше тысячи человек, а в 2018 – и того меньше, причем часть из них – иностранцы.

Регистрацию в 2017 году прошло чуть больше 1 тыс человек, а в 2018 – и того меньше, причем часть из них – иностранцы

Поправки в налоговый Кодекс были приняты Государственной думой в третьем чтении и состояли в замене в части 13 и части 20 статьи 13 Федерального закона от 13.11.2016 №403 слов «и 2018» на слова «2018 и 2019». Налоговые каникулы в новом году действуют только для тех, что становился на учет еще по старой схеме.

К ним относятся сиделки, няни и репетиторы, то есть те, кто оказывает услуги в медицинской и образовательной сфере, не имеет наемных работников и счел нужным сообщить об этом налоговой инспекции. Они не платят налогов и в наступающем году. Чтобы принять такое решение, депутатам ГД понадобилось 3 чтения.

Новости 2019 года состоят в том, что этот закон еще должен пройти рассмотрение в Совете Федераций, после чего его будет подписывать Президент России. На официальном сайте налоговой службы опубликовано обещание не применять систему штрафов, предусмотренных для самозанятых граждан, которые уже предусмотрены в новой редакции закона. Такая преференция для тех, у кого доход не превышает 2,4 млн руб.

Это говорит о весьма приблизительном представлении законодателей, какой доход может получить среднестатистический репетитор, няня или сиделка за год, если у них нет наемных работников.

Повышение ранее приведенных цифр в 2,5 и 4,5% до 4 и 6% объясняются включением в ставку налогообложения страховых взносов в Фонда обязательного медицинского страхования. Глава Федеральной налоговой службы, М. Мишустин обратился к президенту страны с просьбой об отмене штрафов за нарушения в период запуска масштабного проекта, каковым является выведение из тени и обложение налогами столь значительного числа людей. Эта идея получила одобрение президента.

Глава Федеральной налоговой службы, М. Мишустин

Судя по размещенным на сайте налоговой службы сообщениям, система штрафов для нарушителей (самозанятых граждан) уже детально разработана. Для тех, кто участвует в пилотном проекте – Калужской и Московской областей, Москвы и Республики Татарстан, вводятся следующие механизмы давления:

• не выдача клиенту чека об услуге карается взимание 20% от суммы, но такая санкция не может быть менее 1000 руб., независимо от того, какую сумму пытался утаить предприниматель;
• повторное нарушение означает изъятие уже пяти тысяч;
• штрафы могут взиматься только с тех, кто проживает в пилотных областях, и только с тех, кто прошел регистрацию, как самозанятый гражданин.

Независимые эксперты утверждают, что государство не может контролировать деятельность тех, кто не прошел регистрацию, потому что для этого придется изъять из оборота все наличные и контролировать банковские счета граждан.

В Москве надеются, что самозанятых удастся выявить с помощью программы, мониторящей объявления в социальных сетях и сайтах бесплатных объявлений.

Ранее освобождение от НДФЛ действовало до конца 2018 года. Согласно инициативе, россияне, которые работают в качестве домашнего персонала (нянями, сиделками, домработницами) и репетиторами, смогут не вставать на учет в ФНС до конца 2019 года.

Конкретный перечень видов деятельности, на которые будут распространяться эти нормы, смогут определять регионы.

После окончания каникул самозанятые должны решить – стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать налог по ставке 13%. Цель законопроекта – стимулировать таких работников выходить “из тени”. Правда, ныне действующая акция от государства, по данным Счетной палаты (СП), хорошего результата не дала.

В начале нынешнего года в ведомстве приводили данные о том, что на 1 декабря в системе ФНС зарегистрировалось всего 813 самозанятых. Таким образом, СП оценила меры как недостаточные с точки зрения обеспечения массовой легализации таких работников.

По свежим данным с заседания, официальных самозанятых в стране всего 1,4 тысячи. В будущем, пообещали в минфине, налоги для тех, кто выйдет “из тени”, будут низкими, что должно способствовать регистрации самозанятых в налоговых органах. При этом продление льготного режима налогообложения самозанятых граждан в министерстве расценивают как промежуточную меру. Минфин, в частности, предлагает дать таким работникам право выбирать альтернативный налоговый режим – простой и не требующий посещения налоговых органов.

Ранее освобождение от НДФЛ действовало до конца 2018 года. Согласно инициативе, россияне, которые работают в качестве домашнего персонала (нянями, сиделками, домработницами) и репетиторами, смогут не вставать на учет в ФНС до конца 2019 года.

Конкретный перечень видов деятельности, на которые будут распространяться эти нормы, смогут определять регионы.

После окончания каникул самозанятые должны решить – стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать налог по ставке 13%. Цель законопроекта – стимулировать таких работников выходить “из тени”. Правда, ныне действующая акция от государства, по данным Счетной палаты (СП), хорошего результата не дала.

В начале нынешнего года в ведомстве приводили данные о том, что на 1 декабря в системе ФНС зарегистрировалось всего 813 самозанятых. Таким образом, СП оценила меры как недостаточные с точки зрения обеспечения массовой легализации таких работников.

По свежим данным с заседания, официальных самозанятых в стране всего 1,4 тысячи. В будущем, пообещали в минфине, налоги для тех, кто выйдет “из тени”, будут низкими, что должно способствовать регистрации самозанятых в налоговых органах. При этом продление льготного режима налогообложения самозанятых граждан в министерстве расценивают как промежуточную меру. Минфин, в частности, предлагает дать таким работникам право выбирать альтернативный налоговый режим – простой и не требующий посещения налоговых органов.

Закон о самозанятых гражданах, налоговая нагрузка данных лиц

Налоговая служба осуществляет массовые контрольные закупки в социальных сетях с целью выявления самозанятых граждан. Такая информация размещена на сайте ИФНС России. При их нахождении они привлекаются к ответственности за нарушение действующего законодательства и уклонения от уплаты налогов.

Таким человеком может стать каждый шестой житель страны, который находится в статусе безработного и не отчитывается за свою прибыль. В основном, это фрилансеры – люди, размещающие рекламу в социальных сетях и предоставляющие услуги/ выполняющие работу в небольшом объеме.

Положениями действующего законодательства предусмотрена регистрация самозанятого человека в налоговой службе и выдачу ему уведомления о таком факте.

Положениями ФЗ – 1032-1 в ред. от 03.07.2018г. «О занятости населения в РФ» определено, что все самозанятые субъекты должны производить отчисления со своих доходов в соответствующие фонды.

Деятельность, которой могут заниматься самозанятые граждане

Первоначальный перечень включал, кроме домашних служащих, фотографов, переводчиков, перевозчиков, дизайнеров, журналистов, вебмастеров, различного вида мастеров, в том числе, маникюра, парикмахеров и людей, предоставляющих свою жилплощадь в наем.

Но окончательный вариант законопроекта определяет только услуги:

• По присмотру и обиходу за малышами, больными и возрастными людьми, которым исполнилось более 80 лет, требующими постоянного присмотра;
• Репетиторские работы;
• По уборке жилья и помощи в ведении хозяйства.

В окончательном варианте закона все таки отразили, что самозанятые это все те, кто занимается трудовой деятельностью с целью извлечения прибыли на постоянной основе, но ни имеют работодателя и сами не являются работодателями.

Доходы не должны превышать 2.4 миллиона в год. Покупать онлайн кассу не надо, чеки формируются в приложении «Мой налог». В первое время деятельности есть вычет в 10 т. рублей, но он считается 1% от 4 и 2% от 6, пока не наберется 10 тысяч. В принципе помощь от государства так себе. Совмещать с другими формами налогообложения нельзя. Все кто продает подакцизные товары воспользоваться этим видом налога не смогут.

Те субъекты, которые попали в установленный перечень, вправе воспользоваться налоговой амнистией без наложения штрафных санкций за незаконное ведение коммерческой деятельности. Для этого потребуется уведомить ИФНС о занятии каким-либо направлением и законно выполнять услуги без уплаты налоговых взносов.

После истечения двух лет с момента извещения нужно будет:

1. Пройти регистрацию как предпринимателю.
2. Прекратить занятия такой коммерцией.

Количество людей, обратившихся в налоговую службу для уведомления, не превысило несколько сотен на всей территории страны. По факту, ничего продуманного для легализации множества трудоспособных людей не удалось сделать.

Правительством РФ решило вывести в законодательное поле процесс самозанятости и обложить сборами этот вид бизнеса, для этого предпринимается попытка введения этих людей в легальную экономику и избавления их от предубеждения перед надзором контролирующих органов и определения источников их прибыли.

Считается, что самозанятые лица получили бы статус ИП, но их останавливает сложный процесс регистрации, большой объем административных препятствий, риск конфискации имущества в счет выполнения обязательств.

Поэтому было принято решение о послаблениях, касающихся отказа от контроля в отношении вновь зарегистрированных ИП, применение мер различных наказаний как к физлицам, отказ от предоставления отчетности, не затратный режим осуществления коммерческой деятельности, возможность покупки патента на разные периоды до одного года.

Особенностями самозанятости считаются:

• Отсутствие отчетности;
• Не привязанность к определенному месту работы;
• Отсутствие стабильности;
• Осуществление деятельности в домашних условиях либо через Интернет.

Основными преимуществами налогового обложения самостоятельной занятости перед ИП являются:

1. Не требуется представление отчетов ни в ФНС, ни в различные фонды.
2. Освобождение от проведения бухучета.
3. Возможность покупки патента на комфортный период, например, на месяц или год, за соответствующую цену.
4. Использование налоговых каникул, освобождающих от уплаты различных платежей до 01.01.19г.
5. Оплатить потребуется только приобретение патента, не нужно выбирать систему налогообложения. В него уже включены необходимые сборы.

Однако эта сумма не должна быть выше 20 тыс. рублей и должна распределяться следующим образом:

В бюджет – 10 000 руб.,

В ПФР – 9 000 руб.,

В ФОМС – 1000 руб.

Постановка на учет осуществляется самостоятельно. Для этого необходимо сдать извещение в подразделение инспекции по месту проживания.

Обращение можно направить:

• Средствами почтовой связи заказным отправлением с уведомлением;
• Лично сдать в подразделение налоговой службы;
• Через представителя по доверенности.

Бланк заполняется в двух экземплярах, один из которых возвращается заявителю с отметкой ФНС.

Каждый квартал налоговая инспекция публикует статистику по регистрации самозанятых лиц. На 01.08.2017г. всего встало на учет 295 граждан во всей России. Так что скорее всего выходить из тени люди не будут, не организовало Правительство такой ореол доверия вокруг себя, чтобы ему безоговорочно верить.

В лидерах находится Республика Крым, там объявилось 29 желающих узаконить свою работу.В сентябре их количество выросло на 137 единиц. В этом месяце лидерство перехватила столица, там зарегистрировались 40 субъектов. Их полное отсутствие наблюдается в республиках Кавказа.

Сначала планировалось ввести для лиц, самостоятельно организовывающих свой труд, патент, который стоил от 10 до 20 тыс. рублей. Но затем было решено ввести новую разновидность налога на профессиональную деятельность (далее — НПД) для микропредпринимательства.

Минфином был опубликован проект развития государства на 2019 – 2021 гг., отслеживающего курс на формирование конкурентных условий для коммерции, представление преимуществ на определенный период и исключение незаконного ведения предпринимательства.

Внесение взносов предполагается с 01.01.2019г. Его планируется ввести в рамках эксперимента в Москве, Санкт- Петербурге, Татарстане и Калужской области.

За 10 лет эксперимента обещано не повышать условия в стороны повышения сборов и налоговой нагрузки. Если человек будучи самозанятым решил утаить доход и об этом стало известно налоговой, то первый раз -штраф 20 % от суммы не подлежащей учету, второй раз — размер штрафа — полностью 100 % неучтенная сумма.

Величина нового сбора будет зависеть от организационно — правового статуса клиента:

• Лицо, обслуживающее граждан, переводит в бюджет 4% от прибыли;
• Субъекты, оказывающие свои услуги компаниям – 6%. Это касается и арендодателей.

Окончательно закон был одобрен Госдумой 15 ноября 2018 года. Самозанятыми не смогут быть все те, в отношении деятельности которых есть отдельные нормативные акты, к примеру адвокаты, конкурсные управляющие, нотариусы и т.д.

Люди, самостоятельно организовывающие свой труд, смогут осуществлять предпринимательство без создания ИП лишь тогда, когда их доход за 12 месяцев будет не более 2,4 млн. рублей. Есть такая вероятность, что при увеличении разновидностей деятельности и понижении ставок налоговых выплат, она станет востребована малым бизнесом.

Надо отметить, что сегодня в России незаконно работают почти 25 миллионов человек. Для них были введены так называемые налоговые каникулы, дающие возможность легализовать свою услуги без различных последствий. Заканчиваются они 31.12.2019г. сегодня есть шанс начать работать законно и не выплачивать налоговые платежи.

Пенсионное обеспечение самозанятых граждан читать .

Обстановка в самозанятой сфере на начало февраля 2019 года

— Несмотря на то, что эксперимент проводится в 4 регионах, получить статус самозанятого можно по всей России. Людям, заявившим о самозанятности из не экспериментальных регионов платить налог в 2019 году не нужно — освобождены. Региональные власти устанавливают перечень занятий попадающих под данный закон, к примеру фотографы, маникюрщицы, массажисты на дому, тамада, пекари, психологи, няни, гувернантки и т.д.

— Если человек регистрируется в качестве самозанятого вне регионов эксперимента, то необходимо самостоятельно вставать на учет в качестве плательщика СВ (страховых взносов), но оплачивать взносы не нужно пока до 2021 года. Данную заботу взяло на себя государство.

— Самозанятность не приносит не пенсионных баллов, ни страхового стажа. Об этом надо будет заботиться самостоятельно. Не забывайте.

— ИП, если отвечает критериям закона о самозанятых, может стать таковым в любой момент

— Возможно к лету 2019 года регионов эксперимента по переходу на самозанятый режим станет больше. Такие разговоры ходят среди главных разработчиков данного закона

— Переводить работников на самозанятый режим, в целях сэкономить на налогах плохая затея. Все это легко проверяется, и если в течении 2 летнего периода работник организации стал вдруг уволенным и оказывает услуги в качестве самозанятого, то жди в гости Налоговую.

Для поддержки таких людей в регионах создаются соответствующие центры, обучающие процедуре постановки на учет и навыкам осуществления коммерческой деятельности. После легализации своей работы гражданин сможет рассчитывать стаж своей работы для дальнейшей пенсии , размещать открытую рекламу своих услуг, расширять клиентскую базу, получать оплату услуг с банковских счетов и понижать размер налоговых взносов.

После проведения эксперимента будет ясно как к нему отнесется народ,малый бизнес, самозанятые лица. Воспримут ли они новшества Правительства или этот закон так и останется приманкой нужной лишь налоговым органам и чиновникам.

Пенсионное обеспечение самозанятых граждан В законодательстве в области пенсионного обеспечения в последнее время происходят кардинальные…

Единая биометрическая система с 2019 года Дистанционная идентификация вводится с вступлением в силу Закона о…

Какие последствия принесет повышение пенсионного возраста: прогнозы Сейчас в парламенте обсуждается реформа пенсионной системы. Суть…

Увеличение выслуги лет в МВД с 2019 года и для чего это нужно Министерство внутренних…

Что ждет граждан пенсионного возраста в 2019 году и повышение возрастных границ выхода на пенсию…

Выплаты на детей и индексация детских Появление ребенка в семье всегда связано с счастьем родителей…

Оцените статью: