Покупка второй квартиры 3-ндфл и особенности

Не всегда при покупке второй квартиры 3-НДФЛ позволит вернуть перечисленный ранее налоговым агентом с зарплаты подоходный налог. Есть ряд нюансов, которые мы раскрываем в этой консультации.

Согласно российскому законодательству физическое лицо может иметь в собственности сколько ему угодно жилых объектов – квартир, домов, комнат, долей в них. Ограничений на использование этого права нет.

В то же время возврат налога при покупке второй квартиры, а также последующих, Налоговым кодексом не запрещен. Однако ввиду утвердившихся в России среднерыночных по каждому региону расценок на жилье обычно есть шанс вернуть налог с покупки второй квартиры либо только с приобретения первой. Все зависит от того, за какую сумму она была куплена согласно договору.

Уточним, что получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз можно, как и при покупке первого жилья по той же схеме: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя. Для этого надо запросить у налоговой уведомление о праве получать такой вычет. Выглядит оно так:

Приобретение квартир может происходить как последовательно, так и одновременно. На заявление налогового вычета это никак не влияет.

В силу пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса за каждым налоговым резидентом РФ закреплено право вернуть из казны часть НДФЛ в случае приобретения жилья. Данное право охватывает и вычет при покупке второй квартиры.

Имейте в виду, что возврат 13 процентов с покупки второй квартиры формируется вместе со стоимостью жилья по первой сделке и максимально в совокупности может составлять:

Проще говоря, подать на вычет НДФЛ отдельную декларацию при покупке второй квартиры можно только в том случае, если первая квартира стоила меньше 2 млн рублей:

Поясним: имущественный вычет в 2 млн рублей при первой покупке жилья было невозможно использовать полностью, поскольку оно стоило меньше. Поэтому сдача декларации на возврат НДФЛ при покупке второй квартиры закроет вопрос с использованием вычета, поскольку позволит добрать его до лимита в 2 000 000 рублей.

Этот процесс называют правом на перенос оставшейся части имущественного вычета на будущие периоды, когда будет приобретено второе жилье. Основание: п. 9 ст. 220 Налогового кодекса.

Реализовать право на имущественный вычет при покупке жилья можно только один раз в жизни. Поэтому, если квартира стоила больше 2 млн рублей, налоговый вычет при покупке второй квартиры использовать уже не получится, поскольку он будет полностью получен за счет стоимости квартиры № 1.

К сожалению, в связи с изменениями в налоговом законодательстве, сделать возврат налога при покупке второй квартиры смогут не все. Всё зависит от даты регистрации права собственности на жильё – до или после 2014 года (см. таблицу).

НК России. Декларация должна быть подана до 30 апреля того года, что следует за налоговым периодом (то есть, по окончанию года, в котором было куплено жилье). Налоговый вычет предоставляется в соответствии с правилами, указанными в ст. 220 п. 3. НК. Повторно использовать такое право не получится, о чем говорится в ст. 220 п. 11 НК. Если стоимость недвижимости меньше суммы, которую можно принять к вычету, физическое лицо может повторно обращаться в уполномоченные структуры, покупая другой объект. Использование плательщиком права на имущественный вычет возможно при соблюдении условий, предусмотренных законом № 212-ФЗ (письмо Минфина РФ от 13 сентября 2013 № 03-04-07/37870):

• если плательщик не обращался за вычетом ранее;
• документация оформлена после 1 января 2014 г.

Сумма вычета не может превышать 2 млн. руб. (ст. 220 п. 1 подп. 2 НК).

Согласно справке 2-НДФЛ с заработка удержан налог на доходы физических лиц в размере 66 300 рублей.

Пошаговое оформление декларации начинать следует с листов А (об источниках полученного дохода) и Д1, Е1 (суммах вычетов).

В листе А имеется несколько блоков. Все они одинаковы и предназначены для отражения информации об источнике доходов.

Как заполнить декларацию 3-ндфл при покупке квартиры

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья В этом видео представлен пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку: При продаже жилья Заполнение этой декларации потребует намного меньше интеллектуальных усилий, чем оформление предыдущей формы.
Итак, обязательно наличии информации про:

• ваши личные данные;
• сумму годового дохода;
• объем финансовых расходов за отчетный период;
• полную сумму дохода за год.

Налогоплательщики заполняют следующие формы при подаче документов в орган ФНС:

• титульный лист запроса по компенсации подоходного налога;
• лист Д2.

В этом бланке вы обязательно заполняете графы 1.1.1 и 1.1.2.

Если вы продали часть квартиры или дома, то информация отображается в графе 1.2;

лист «А»;

раздел 1.

Скачать заполненный образец документа можно здесь.

Порядок заполнения декларации 3-ндфл при покупке квартиры

В ИФНС необходимо представить следующую документацию в оригинале:

• общегражданский паспорт получателя вычета;
• два экземпляра декларации в печатном варианте (форма 3-НДФЛ);
• справку о доходах претендента на вычет (форма 2-НДФЛ);
• заявление на возврат налога.

Декларация заполняется и подписывается получателем вычета.
Справка о зарплате берется по месту работы в бухгалтерии.

Заявление составляется самостоятельно. Для него потребуются банковские реквизиты индивидуального счета, куда планируется получить перевод из ИФНС.

Взять их можно непосредственно в банке или на сайте учреждения в личном кабинете.

Что такое декларация 3-ндфл при покупке и продаже квартиры

Договор о покупке квартиры или доли в ней.

• Расписка (чек, банковские платежи) о том, что продавец получил средства за недвижимость.
• Свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилье.
• Заявление о получении вычета имущественного характера.
• Уведомление от налогового агента.
• Реквизиты для получения средств возврата (ИНН предприятия, КПП, ОКАТО, адрес, где зарегистрировано организацию).
• Если вы будете обращаться в Налоговую инспекцию самостоятельно, то придется донести еще и такие документы:

1. Декларацию 3-НДФЛ за три года.
2. Реквизиты банковского счета, куда должны быть переведены средства.
3. Заявление о получении средств налога, что был удержан ранее.

Законные основания Плательщик имеет право уменьшить налоговую базу на расходы, что были понесены при строительстве или покупке жилья, опираясь на ст.

Покупка и продажа жилья в одном году: пример заполнения декларации 3-ндфл

• 130 (число месяцев, когда доход составил менее 40 тысяч рублей);
• 140 (месяцы, когда доход был меньше 280 тысяч рублей).

Обратим внимание на лист «И» в вашей декларации.

При ручном способе: во-первых, при допущении ошибки придется переписывать как минимум текущую страницу, во-вторых, невозможна проверка правильности расчетов.

Официальная программа имеется на сайте ФНС. Все листы декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры заполнять не следует.

Для получения вычета в обычном случае требуются пять из них: титульный, разделы 1 и 2, лист А и раздел Д1.

Остальные страницы предусмотрены для особых ситуаций.

К примеру, при получении вычета на ребенка. Если документ составляется вручную, допускается использование черных или синих чернил. Сведения необходимо вносить прописными буквами. Прочие нюансы оформления Образец декларации Если ИФНС выявила ошибки в декларации, необходимо подать ее корректировку. При заполнении повторного документа на титульном листе вместо «0» (первичный) указывается номер корректировки «1», «2» и т.д.

Для возврата остатка НДФЛ при повторном обращении в ИФНС во второй год после покупки квартиры нужно заполнить следующие листы:

• первый общий;
• два первых разделы (в первом отражается сумма налога к возврату, во втором проводится расчет);
• листы А и Б (в первом отражаются доходы от российских работодателей, во втором — от иностранных);
• лист Д1 — проводится непосредственно расчет остатка налога и вычета при заполнении повторно.

В рамках данной статьи подробно разберем заполнение листа Д1 декларации, где показываются расходы на покупку квартиры, использованный вычет и остаток по нему, возвращенный налог и его остаток, возвращаемая сумма.

Подробное заполнение остальных листов и разделов смотрите здесь.

Образец декларации 3-ндфл на вычет при покупке квартиры

При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства.

• Основные моменты
• Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры
• Особенности

Но как раз тут и возникают сложности при заполнении отчета. Как проходит процедура купли-продажи, кто имеет право на вычет и какие законы действенны при предоставлении отчетности в налоговую инстанцию? Это нужно знать, если вы планируете обратиться за вычетом. Заключение договора Заключая договор купли-продажи, стоит быть уверенным в том, что существование квартиры подкрепляется документами.

Проверяйте документы на недвижимость и осмотрите объект самостоятельно, чтобы убедиться в соответствии данных документации и реального помещения.

Следующий шаг – убедитесь в том, что продавец является реальным владельцем недвижимости.

Внимание! Невозможно получить вычет при приобретении жилой площади за счет средств государственной поддержки (например, материнского капитала), работодателей или в иных аналогичных случаях.

С 2010 года возможен возврат подоходного налога и при приобретении земельных участков.

Главное правило – предназначение земли именно для индивидуальной постройки. Имущественный вычет предоставляется только по расходам на жилье.

При покупке коммерческой недвижимости получить его не удастся.

Исходя из этого, и кредит на покупку жилья должен иметь целевой характер – именно ипотека.

Полезным становится использование права на вычет, если за один год осуществилась и покупка, и продажа жилья.

При покупке квартиры в долевую собственность Если квартира покупается в долевую собственность, каждый из владельцев имеет право получить налоговый вычет в сумме затрат, что были понесены на приобретение (но в рамках 2 млн.), а также в сумме, что использовалась для погашения процентов по ипотеке (лимит 3 млн.). Стоит обратить внимание, что вычет в сумме 2 млн. может использовать каждый из супругов. Но для этого стоит подготовить подтверждающие наличие расходов документы.

Возможность заполнения через программу Справка 3-НДФЛ может заполняться не только вручную, но и в электронном формате с помощью специальной программы.

Скачать ее можно на одном из интернет-ресурсов. Наиболее популярные – «Налогия.Декларация» и «Декларация».

Преимуществом программ является автоматизированное отображение указанных декларантом данных в соответствующих листах, а также проведение расчетов сумм.

Налоговая база за 2017, с которой будет возвращен подоходный налог во второй раз в размере 13 процентов в 2018 году в счет погашения остатка положенного вычета.

Данный показатель берется из раздела 2 налоговой декларации 3-НДФЛ поле 010 за минусом уже использованного вычета по уведомлению ИФНС из поля 2.3 и 2.4 листа Д1. 2.6

Часть от произведенных изначально расходов на покупку квартиры, с которой будет возвращен НДФЛ повторно в 2018 году — не может быть больше налоговой базы (если остаток имущественного вычета больше значения из п.2.5 листа Д1, то вписывается размер базы, если меньше — то заполняется фактический остаток вычета).

2.7 Аналогичный показатель для ипотечных процентов. 2.8 Остаток вычета, который не выбран при заполнении декларации повторно в 2018 году, он переходит на следующий год (определяется как разность между остатком вычета из поля 2.1 и суммой из поля 2.6).

Налоговый вычет за покупку двух квартир + примеры расчета и ответы на вопросы

Согласно изменениям, внесенным в НК РФ, Вы можете вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры, комнаты, дома и прочего жилья, в рамках процедуры налогового вычета. В данной статье мы рассмотрим как можно оформить налоговый вычет при покупке двух квартир, на примерах рассмотрим особенности расчета суммы к возврату, а также разберем необходимый список документов для получения компенсации.

Данный вид налоговой компенсации относится к имущественным вычетам, его основная задача – оказать россиянам финансовую поддержку при покупке жилой недвижимости и при улучшении жилищных условий.

По своей сути налоговый вычет является частичной компенсацией суммы налога, уплаченной Вами в бюджет через работодателя. Цена квартиры (или прочей жилой недвижимости) является базовой суммой для расчета вычета. Из этого показателя производится расчет (13% от суммы), результатом которого и является сумма возврата. Но следует понимать, что Вы не всегда имеете право на возврат полных 13% от стоимости жилья, так как существует ряд ограничений относительно расчета и возврата средств. Более подробно о них мы поговорим ниже.

Кто НЕ имеет права на получение имущественного вычета по НФДЛ при покупке двух квартир?

На рисунке ниже рассмотрены категории налогоплательщиков, которые имеют и не имеют право на получение имущественного вычета по НДФЛ. ⇓

Итак, Вы стали счастливым обладателем собственной квартиры. Пора оформлять вычет? Сначала убедитесь, что в Вашей ситуации Вы имеете право на компенсацию:

• возврат можно оформить, если Вы купили квартиру, комнату, дом и прочее жилое имущество;
• компенсация полагается при оформлении долевого участия в строительстве новостройки;
• если вы решили заняться постройкой дома самостоятельно, то право на возврат у Вас также сохраняется;
• расходы, направленные на улучшение жилищных условий (ремонт комнаты, отделка жилого помещения), также могут быть частично компенсированы за счет вычета.

Важно понимать, что в случае, когда Вы купили квартиру у супруга/супруги, родителей, работодателя и т.п., права на возврат Вы лишаетесь.

Вы можете получить возврат как при покупке первой квартиры, так и в случае приобретения второй (или последующей) жилой собственности.

Рассчитывать на частичный возврат стоимости жилья может не каждый. Если Вы купили недвижимости и хотите оформить налоговую компенсацию, то Вам необходимо знать о следующих условиях:

• Вы должны быть гражданином РФ (система имущественных вычетов направлена на помощь в приобретении жилья именно россиянами);
• Ваше трудоустройство должно быть официальным (для уволенных, безработных и тех, кто работает неофициально, право на компенсацию не распространяется);
• Ваш работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет суммы НДФЛ из Вашей зарплаты по ставке 13% (налогоплательщиком в данном случае выступаете Вы).

Убедившись, что все условия соблюдены, и Вы имеете право на компенсацию, переходим к расчету суммы вычета. Как уже говорилось выше, Вы можете получить частичный возврат не только за первое жилье, но и в случае приобретения второй квартиры, или сразу двух объектов. При этом оформить вычет на две квартиры могут не все. Такое право получили владельцы, оформившие право собственности на недвижимость с 01.01.14. Иными словами, если обе квартиры куплены после 01.01.14, то Вы можете оформить возврат на оба объекта. Если же свидетельство о праве собственности датировано более ранним числом, то компенсацию Вы получите только на одну квартиру. Для тех, кто купил один объект недвижимости до указанной даты, а второй – после, право на возврат по обоим объектам также отсутствует.

Пример №1.

Федоров С.Л. в апреле 2013 купил квартиру, право собственности оформлено 08.04.2013. В сентябре 2015 Федоров приобрел комнату.

Так как один из объектов недвижимости куплен до 01.04.14, Федоров имеет право оформить возврат только на одну квартиру.

Оформляя возврат при покупке двух квартир, следует знать об общих правила расчета суммы возврата и размера компенсации к выплате.

В общем порядке возврат оформляется в таком размере:

• Вы имеете право на возврат 13% от стоимости недвижимости. При этом следует понимать, что данный показатель – максимальный (возврат – не более 13% от стоимости обеих квартир);
• размер возврата в течение года – не более той суммы, которую Вы оплатили в бюджет через работодателя в том же году;
• сумма вычета ограничена показателем 2.000.000 руб., максимально к возврату – 260.000 руб. То есть если Вы купили жилье общей стоимостью 2.880.000 руб., то компенсация будет определена из расчета 13% от 2.000.000 руб., а не от 2.880.000 руб.

Схема расчета возврата НДФЛ при покупке двух объектов недвижимости следующая:

• Вы купили первую квартиру (дом, комнату и т.п.) после 01.01.14 и оформляете компенсацию исходя из ее стоимости. Допустим, что стоимость жилья – меньше 2.000.000 руб., поэтому остаток вычета Вы можете использовать в следующий раз;
• Вы оформили право собственности на вторую квартиру. Теперь Вы можете использовать остаток компенсации от предыдущего вычета.

Если первая квартира куплена Вами дороже 2.000.000 руб., то всю сумму компенсации Вы получаете сразу при оформлении вычета в первый раз (260.000 руб.). При покупке второго объекта недвижимости (и последующих) оформить возврат Вы не можете.

Пример №2.

В августе 2015 Сырцов П.Р. купил квартиру. Согласно договору купли-продажи цена жилья составила 1.360.550 руб. Сырцов подает документы и получает компенсацию в размере 176.872 руб. (1.360.550 руб. * 13%). Таким образом, Сырцов использовал сумму 1.360.550 руб. и имеет остаток 639.450 руб. (2.000.000 руб. – 1.360.550 руб.).

В сентябре 2016 Сырцов приобретает комнату по цене 940.800 руб. Исхода из имеющегося остатка (639.450 руб.) Сырцов оформляет компенсацию 83.127 руб. (639.450 руб. * 13%).

Общая сумма недвижимости составляет 2.301.350 руб. (1.360.550 руб. + 940.800 руб.). Несмотря на это Сырцов получил возмещение из расчета 13% от максимально допустимого показателя (176.872 руб. + 83.127 руб. = 260.000 руб.), а не от фактической стоимости жилья (2.301.350 руб.)

Разобравшись в методике расчета, переходим к процедуре подготовки документов для оформления возврата. К основным документам, которые потребуются Вам для компенсации, относятся:

• подтверждение стоимости жилья (договора купли продажи квартиры, комнат и т.п.), также факта оплаты (банковская выписка, платежное поручение, акт передачи денег);
• подтверждение Вашего права собственности на жилье (свидетельство о регистрации, акт приема жилья по договору долевого участия).

Также при подаче заявки на вычет Вам понадобиться паспорт.

Существует два варианта получения возврата – через работодателя или непосредственно через ИФНС. Рассмотрим каждый из них.

Подготовив паспорт и документы на квартиру, отправляйтесь в ИФНС для подтверждения права на вычет. Ожидать уведомление о подтверждении права на компенсацию придется до 30 дней. Вместе с уведомлением, документами на квартиру отправляйтесь в бухгалтерию по месту службы, где Вам выдадут бланк заявления на возврат. Заполните форму и отдайте в бухгалтерию необходимые документы (уведомление, бумаги на квартиру), все дальнейшие действия согласно процедуре вычета будет осуществлять работодатель.

В результате с Вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ, то есть «на руки» Вы будете получать на 13% от обычного размера выплаты. Такой порядок сохраниться до тех пор, пока полная сумма компенсации не будет выплачена. Если Вы подали заявление в марте 2016, то именно с марта 2016 Вы будете получать «увеличенную» зарплату.

Еще один способ получить возврат – отправиться в ФНС. В таком случае Вы получите всю сумму компенсации единовременно и полностью. Для этого Вам понадобятся:

• документы на квартиру;
• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ. Документ подтверждает факт оплаты Вами налога в бюджет и его сумму. Для предоставления Вам понадобиться справка за год (те, в которых Вы купили каждую их квартир). Если в это время Вы увольнялись и меняли место работы, то справку нужно запросить у каждого из работодателей;
• заявление, бланк которого можно скачать на сайте ФНС или получить непосредственно в органе фискальной службы;
• декларация по форме 3-НДФЛ, в которой Вы указываете стоимость жилья и размер вычета.

Все бумаги, а также копию паспорта, Вам необходимо передать в ФНС по месту жительства. Законом не установлен срок подачи документов и декларации, но в Ваших интересах подать их как можно раньше (сразу по окончанию года, в котором была куплена первая квартира).

Фискальной службе дается до 3-х месяцев на проверку бумаг, после чего Вы получите уведомление о ее результатах по почте (согласование выплаты или отказ). Если компенсация согласована, то выплату Вы получите еще спустя месяц.

Вопрос: Морозов Н.Г. купил квартиру в марте 2014, а в феврале 2015 купил комнату. Общая стоимость недвижимости 1.810.900 руб. По состоянию на 01.08.16 Морозов не подавал документы на вычет? Может ли Морозов получить компенсацию, каким образом, в какой сумме?

Ответ: Да, Морозов может оформить вычет на оба объекта. Крайний срок подачи документов – не позднее 3-х лет после покупки каждой из квартир (комнат). Для квартиры Морозова этот срок истекает в 2017, для комнаты – в 2018. Для того, чтобы получить выплату, Морозов должен оформить необходимые документы и обратиться к работодателю или в ФНС. Общая сумма возврата, которую получит Морозов – 245.817 руб. (1.890.900 руб. * 13%).

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

• размера расходов на покупку квартиры;
• уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

• договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
• акта приема-передачи жилья;
• свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
• платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

• воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
• обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
• самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь.

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

• титульный лист;
• 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
• 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Васильев Николай Антонович в 2018 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2018 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

• источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
• сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

В этой статье мы хотим рассказать и показать на примере, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и провести взаимозачет НДФЛ в том случае, если квартира была куплена и продана в одном году. Проще говоря, как получить вычет при покупке жилья, и как начисляется налог по факту продажи

Александр продал свою квартиру в 2017 году, которой он владел менее трех лет. Квартиру он получил в дар много лет назад. Стоимость продажи составила 3,5 млн. руб. Спустя пару месяцев была куплена вторая квартира за 2,7 млн. руб.

Как сделать зачет налога?

• Важно помнить: факт продажи квартиры влияет на получение вычета за покупку жилья.
• Зачет производится только в том случае, если сделки по продаже и по покупке были совершены в одном году.

В нашем примере сначала мы отразим доходы от продажи в размере 3,5 млн. руб. При заполнении декларации необходимо выбрать не только раздел «Работа» (он нам понадобится), а еще раздел «Продажа». Поставьте галочки (см. рисунок).

Далее, нужно заполнить два раздела: данные по работе со справки 2-НДФЛ и данные по продаже вашего имущества. Остановимся немного подробнее на разделе “Продажа”.

1) В строке “Наименование источника выплаты дохода” надо написать не просто “продажа” (как многие налогоплательщики делают и это считается ошибкой), а указать ФИО вашего покупателя.

2) Если вам неизвестны: ИНН, КПП и код ОКАТО (ОКТМО) вашего покупателя, то данные строки оставлять надо пустыми.

3) После указания суммы дохода в декларации, надо отметить: либо вы выбираете вычет в размере 1 млн. руб., либо вычет в виде расходов на приобретение данного имущества. Так как в нашем примере гражданин расходов не понес (жилье получено в дар), то мы ставим выбор “Вычет”.

Ниже необходимо указать сумму удержанного налога. Так как вы продаете имущество физическому лицу, сумма НДФЛ в данной строке должна быть указана “ноль”.

Теперь, когда все данные внесены, нажмите кнопку “Сохранить и продолжить”.

Далее, идет второй этап заполнения декларации – это отражение данных по покупке жилья и вам обязательно надо выбрать вид вычета – “Вычеты по покупке жилья”.

Вам откроется новый раздел для заполнения. И, таким образом, в одной налоговой декларации вы отразите сразу две сделки: покупку квартиры и продажу жилого объекта.

Как оформить 3ндфл при покупке квартиры если вычет получаем второй раз

Выбираете нужный вид налогового вычета. 3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:

• Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
• Наименование объекта
• Являетесь ли вы пенсионером?
• Собственник вы или нет?
• Вид собственности
• дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год;
• ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
• указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2017 год;
• указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
• указываем адрес объекта
• ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры.

• Заявление, составленное в произвольной форме.
• Налоговая декларация формы 3НДФЛ.
• Документ, подтверждающий передачу прав собственности (договор купли-продажи, договор долевого участия, другие).
• Справка с места работы заявителя по форме 2 НДФЛ, с указанием заработной платы и размера подоходного налога, уплаченного заявителем по ходу исполнения им трудовых обязанностей.
• Копии всех страниц гражданского паспорта.
• Документ, подтверждающий право собственности на данный объект недвижимости.
• Свидетельство о браке (если квартира приобреталась супругами совместно).
• Договор ипотечного кредитования и справка об уплате процентов (если жилая недвижимость приобреталась по ипотеке).
• Срок осуществления выплаты налогового вычета, в течение которого рассматривается заявление и выносится решение, составляет от 2х до 4х месяцев.

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3ндфл 2016

• покупка дома или квартиры;
• покупка доли в объекте недвижимости;
• покупка земельного надела;
• обмен квартир при условии, что сделка сопровождается внесением доплаты одной из сторон.

Для возврата средств заявитель должен предоставить договор купли-продажи квартиры или иного объекта жилой недвижимости, как доказательство приобретения; государственное свидетельство о праве собственности.

Справа проставляется 13 – ставка подоходного налога. В вид дохода Афониной Н.Н. следует указать «3». Код выбирается из выпадающего списка возле заполняемой ячейки. Сумма полученного Афониной Н.Н. дохода за 2015 год равна размеру вычета за этот период – в строках 010, 030, 040 проставляется «510 000».
Строка 060 отмечается нулем, означающим единое значение строк 010 и 040. По строкам 080 и 130 указываются данные из 2-НДФЛ. В рассматриваемом примере это «66 300» — удержанный работодателем с Афониной Н.Н. подоходный налог, который подлежит вернуть. Эта же сумма переносится в первый раздел (стр. 050) – сумма возврата.
В программе она выносится автоматически, при ручном заполнении ее нужно внести самостоятельно. Поскольку Афониной Н.Н. в государственный бюджет уплачивать ничего не надо, по строке 040 указывается «0».

Образец декларации 3-ндфл на вычет при покупке квартиры

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2017 году при покупке квартиры». ПРИМЕР Допустим, что Е.А. Широкова в 2015 году купила квартиру за 5,5 млн рублей без привлечения заемных средств. Свидетельство о праве собственности она получила 24 апреля 2015 года.
Первый раз она заявила имущественный вычет в 2016 году по доходам 2015 года, которые составили 610 000 рублей. Остаток вычета в сумме 1 390 00 рублей перешел на будущее. Доходы Широковой, облагаемые налогом по ставке 13%, в 2016 году составили 650 000 рублей.

Образец заполнения 3-ндфл при переносе остатка вычета

В общей сложности вернуть можно 260 тысяч рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК). Использование такого права работающим гражданином допускается только один раз за всю жизнь. При этом важно учесть, если вся, причитающаяся сумма не возвращена с одного жилого объекта, то остаток переносится на другой.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2018 году На следующем этапе оформляются 1 и 2 разделы декларации. Индивидуальная информация для титульной страницы берется из паспорта. Остальные сведения можно получить в ИФНС, найти в поисковике или в Приказе ФНС об утверждении формы декларации за 2015 год и порядка ее заполнения. Налоговый период указывается – 2015. Коды проставляются следующие: Наименование кода Обозначение для рассматриваемого примера Пояснения Корректировка 0 Подается впервые, корректировок не было Налоговый период 34 Код используемый для 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС № ММВ-7-11/671 ИФНС 7704 Налоговый орган по месту регистрации Афониной Н.Н. Страна 643 Цифровой шифр Российской Федерации Категория налогоплательщика 760 Физическое лицо На следующем этапе оформляется основной раздел – второй. Здесь необходимо рассчитать налоговую базу и отразить суммы налога.

Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры Необходимые действия Порядок действия для получения имущественного вычета:

1. Собрать все необходимые документы, сделать копии.
2. Приготовить новый бланк декларации за соответствующий год и форму заявления.
3. Узнать свой ИНН (в специальном свидетельстве, получаемом в ИФНС по месту жительства), ОКТМО (через поиск в Интернете по месту своей регистрации) и номер инспекции, куда подаются документы.
4. Заполнить декларацию и заявление на возврат.
5. Сдать весь пакет документов в ИФНС по месту регистрации.
6. Дождаться проверки (не более трех месяцев).

Получить вычет при покупке жилья можно не только через налоговый орган, но и по месту работы. В таком случае необходима подача работодателю уведомление ИФНС на право вычета.
Неявка на работу – не всегда прогул Работник заболел, но не предупредил об этом работодателя и не выходит на связь. Может ли работодатель в подобной ситуации засчитать работнику прогул со всеми вытекающими последствиями?

Оцените статью: