Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость самое главное

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

• пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
• мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

• принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
• ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

• квартира площадью 89 кв. м;
• жилой дом площадью 122 кв. м;
• гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
• садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

• рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
• на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
• электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@.

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

• более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
• более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

• после приватизации;
• по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
• после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Как известно, налоги и сборы, которые предписаны гражданам РФ, устанавливаются централизованно для всех частных лиц и организаций. Эти налоги являются регулярными и подлежат сбору со всех лиц за редким исключением. Например, для пенсионеров существуют определенные послабления, которые указаны в ст. 407 (п.п. 1.10 НК РФ).

Согласно Российскому законодательству, правом на получение налоговых льгот могут воспользоваться пенсионеры, которые уже получают денежные выплаты от государства. Но это касается и тех, кто только задумывается о своем будущем — мужчин и женщин, достигших пенсионного возраста, но не оформивших пенсию в ПФР. Пожизненное содержание из бюджета государства предусматривает сохранение налоговых льгот для граждан, относящихся к предпенсионной категории, поскольку недавно (в 2018 году) пенсионный возраст был повышен.

Новый закон регламентирует освобождение от налога на имущество граждан, которые достигли шестидесяти лет (в случае мужчин) и женщин, достигших возраста 55 лет. При этом льготу по налогу на имущество вправе получить не только граждане РФ, но и иностранные пенсионеры, которые обладают недвижимостью на территории РФ или пенсионеры, обладающие сразу двумя гражданствами (видом на жительство нескольких стран). Такая ситуация особенно выгодна для тех, кто проживает в бывших Союзных республиках и странах СНГ.

Являясь собственником имущества, пенсионер освобождается от налогов по самым разным причинам. Как правило, на эту льготу распространяется не только недвижимость в собственности пенсионера, но и иное имущество. Согласно пункту 4, статьи 407 НК РФ, пенсионер не облагается налогом на:

• Долевую собственность в жилом помещении или доме;
• Квартиру в его собственности или ее часть;
• Собственную жилую комнату;
• Гараж;
• Хоз.строение не более 50 кв.м, которое может быть использовано в качестве подсобного помещения для ведения хозяйства.

Существуют также некоторые ограничения, связанные с кадастровой стоимостью имущества. При превышении порога стоимости имущества в 300 миллионов рублей, пенсионер обязан уплачивать с нее налог. А также немаловажным ограничением является наличие у человека более одной недвижимости или попыткам использования её в коммерческих целях.

Таким образом законодательство пресекает попытки заработка на пенсионерах и/или мошеннические схемы.

Так как же получить желаемые льготы по недвижимости для пенсионера?

К сожалению, «автоматического» освобождения от имущественного налога не существует, и пенсионер должен сам оформить все необходимое.

Согласно пункту 6 статьи 407 НК РФ для оформления льгот вам потребуется написать заявление по специальной форме, которую предоставят сотрудники налоговой. Такое заявление позволит вам не только заявить о своем праве, но и узнать, на какие еще льготы по налогам вы можете претендовать: например, положены ли вам льготы по уплате налога на транспорт или землю. Заполнение допускается либо от руки, либо через специальную программу на компьютере с распечаткой, или же через личный кабинет на сайте налоговой, где уже указаны все данные налогоплательщика.

Если у вас есть соответствующие документы, которые подтверждают ваше право на льготы, вы можете предоставить их сотрудникам налоговой службы для изучения. Во избежание задержек лучше самостоятельно позаботится о том, чтобы не затягивать на долгие месяцы оформление льготы на имущество.

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2019 года — последние новости

Пенсионеры в России пользуются льготами по уплате налога на недвижимость. Средний пенсионер, в собственности которого нет особенных “излишков” недвижимости, от налога полностью освобожден. Начиная с 2019 года такая льгота появляется и у людей, которые еще не вышли на пенсию. Разберемся с последними новостями о налоге на недвижимость для пенсионеров с 2019 года — какие льготы положены, как правильно этими льготами распоряжаться.

Какие льготы по уплате налога на недвижимость есть у пенсионеров в 2019 году

В 2019 году за пенсионерами сохраняются все те же льготы по налогу на недвижимость, которые были у них и раньше. Статья 407 приводит конкретные виды недвижимого имущества, от уплаты налогов по которым пенсионеры освобождены:

• квартира, часть квартиры или комната,
• жилой дом или его часть,
• помещения, которые используются как творческая мастерская, ателье, студия, а также квартира или дом, которые используются как музей, библиотека, галерея,
• дачное строение площадью до 50 кв. м,
• гараж или машино-место.

По каждому из пяти видов недвижимости пенсионер в России освобожден от уплаты имущественного налога.

Это работает именно так. Порой в интернете можно встретить неверную информацию о том, что льгота распространяется в принципе на один объект недвижимости. Якобы если пенсионер владеет квартирой, дачей и гаражом, то он может не платить налоги только на один объект. На самом деле, освобождение от налога распространяется на все три таких объекта, поскольку они относятся к разным видам недвижимости.А вот если у одного и того же пенсионера в собственности находится две квартиры, за одну их них нужно будет оплачивать ежегодный имущественный налог. Максимальная ставка такого налога — 0,1% от кадастровой стоимости квартиры.

Нужно ли направлять заявление в ФНС с просьбой освободить от уплаты налога

В налоговом кодексе такой порядок описан, в первую очередь для тех пенсионеров, у которых в собственности есть несколько объектов недвижимости одного вида. Человек, имеющий право на льготу по имущественному налогу, может направить заявление в ФНС с просьбой освободить его от налога по конкретному объекту недвижимости.

Сделать это нужно до 1 ноября того года, за который будет начислен налог. То есть, если это налог за 2019 год, то заявление подается до 1 ноября 2019 года. Сам же налог уплачивает во второй половине 2020 года.

Однако направлять такое заявление вовсе не обязательно. Об этом также говорится в статье 407 НК РФ.

Дело в том, что если пенсионер или другой льготник не направляет такое заявление, налоговики в любом случае освобождают его от уплаты налога на один из объектов недвижимости одного вида. Причем закон обязывает ФНС поступать так, как это наиболее выгодно самому льготнику. То есть, освобождать его от налога с самой большой суммой. Если у пенсионера две квартиры, одна из которых стоит миллион рублей, а другая — два миллиона, его освободят от налога на вторую из квартир, поскольку сумма налога в этом случае более высокая.

Последние новости о льготах по налогу на недвижимость с 2019 года

В 2019 году в России начал повышаться пенсионный возраст. Понятно, что никто из россиян не встретил эту реформу с восторгом, особенно уязвлены оказались те, кому до пенсии на момент объявления реформы оставалось всего-ничего.Для того, чтобы немного сгладить негативный эффект от реформы, государство пошло на небольшие уступки. Одной из них стало предоставление льготы по налогу на недвижимость тем, кто достигает “старого” пенсионного возраста.

Таким образом, с 2019 года от налога на недвижимость освобождаются женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет.

В связи с этим напоминаем, что пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц.

Освобождение распространяется на все жилые (нежилые) строения, помещения, сооружения, принадлежащие на праве собственности пенсионерам, и не зависит от того, имеют ли пенсионеры кроме пенсии дополнительные источники доходов.

Кроме того, пенсионеры по возрасту освобождены от уплаты земельного налога за участки, расположенные на территории МО «Город Архангельск», за исключением земельных участков, используемых для осуществления предпринимательской деятельности.

Законом установлено правило, что лица, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы. Поэтому, для того чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление.

Вы можете самостоятельно составить заявление с просьбой предоставить льготу (в произвольной форме) или заполнить бланк, который можно получить в налоговой инспекции.

В заявлении нужно указать свою фамилию, имя, отчество, адрес регистрации, ИНН (при его наличии), контактный телефон, вид налога, по которому вы претендуете на льготу. Обязательно приложите копию пенсионного удостоверения.

Заявление можно принести лично в налоговую инспекцию или направить по почте. В случае если объекты имущества и земельные участки находятся на территории города Архангельска, заявление примут по адресу: ул. Логинова, д. 29, операционный зал № 2. По этому же адресу можно направить заявление почтой. В случае отправки заявления по почте копию пенсионного удостоверения заверьте своей подписью и поставьте дату.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. Например, собственнику квартиры с 5 сентября 2013 года назначена пенсия по возрасту. За 8 месяцев 2013 года ему будет начислен налог, а с сентября гражданин имеет право на льготу по налогу на имущество физических лиц.

В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет суммы налогов будет произведен не более чем за три прошедших года.

Если заявление о применении льготы уже подавалось ранее, повторно обращаться в инспекцию нет необходимости.

Инспекция ФНС России по г. Архангельску

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

• частных домов;
• комнат/квартир;
• помещений, использующихся в творческих целях;
• гаражей/машинных мест;
• строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: +7-800-511-69-34

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

• паспорт;
• удостоверение пенсионера;
• ИНН;
• документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

• в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
• акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
• при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
• если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
• в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Пенсионер в нашей стране, как правило, имеет единственный доход — это пенсионные отчисления от государства. Однако нередко случается так, что иной финансовой помощи он не получает, а оплата услуг ЖКХ, продуктов, одежды и лекарств отбирает существенную часть его бюджета.

Не стоит забывать и о налогах, которые ежегодно поступают в казну — пенсионеры являются такими же налогоплательщиками, как и другие граждане России. Но действующие законы позволяют существенно снизить налоговую нагрузку на пенсионера, достаточно лишь ознакомиться со своими правами, которые прописаны в соответствующих законах и перестать платить лишнее.

На федеральном и региональном уровне предусмотрены различные налоговые послабления для пенсионеров. Более подробно на них мы остановимся в данной статье.

Каждый регион регулирует транспортные взносы индивидуально и в зависимости от того, где конкретно транспортное средство, принадлежащее пенсионеру, было поставлено на учет. Если автомобиль принадлежит пенсионеру, который является инвалидом первой, второй или третьей группы, он и вовсе освобожден от уплаты налога, за малым исключением: мощность машины не должна превышать 100 л.с. Если у пенсионера есть несколько машин в собственности, льготы будут распространяться только на одну из них. Для того, чтобы получить льготы необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и пакетом документов.

В случаях, когда пенсионер является представителем малых народов Севера, Сибири или Дальнего Востока, он не должен платить земельный налог совсем. Для остальных категорий граждан послабления распространяются на частичную уплату налога: для Героев СССР и России “скидка” составляет до 10 000 рублей в год, инвалидам детства и ветеранам ВОВ предусмотрена 100% компенсация за расходуемые из их бюджета средства. Однако все льготы носят заявительный характер и не включены для пенсионеров по умолчанию — на практике, это означает обязательное личное присутствие и волеизъявление.

Обложению НДФЛ не могут быть подвергнуты пенсионеры, которые получают различные субсидии, как малоимущие граждане, в том числе те, кто получил адресную помощь от Фонда социальной защиты или иных организаций. Налог не уплачивается за покупку путевки в санаторий, медикаменты, лечение и реабилитацию.

Сама сумма сбора налогов изменилась более четырех лет назад. С 2015 года при расчете налогов стали использовать кадастровую стоимость недвижимости, что существенно увеличило налоговую нагрузку на граждан. Пенсионер, не имеющий иного дохода кроме пенсии, пользуется льготами на уплату такого налога, если кадастровая стоимость его имущества не превышает 300 миллионов рублей.

Более подробная информация о льготах есть на сайте ПФР и Правительства, ознакомиться с ней можно в любое время.

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году: условия льготы

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

• достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
• которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

• является собственностью льготника;
• не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
• кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

• приватизированной комнате или квартире;
• частному дому;
• гаражу;
• даче;
• помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
• нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

• 10 кв. м для комнаты;
• 20 кв. м для квартиры;
• 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

• которые оформили пенсию;
• купили новую недвижимость;
• хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

• при посещении государственного учреждения;
• путем почтового уведомления;
• с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

• фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;

• данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
• основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
• при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
• Свидетельство о праве собственности;
• другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.

Оцените статью: