Коды категорий налогоплательщика в 3-ндфл за 2019 – 2020 год таблица

Заполняя Титульный лист декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@​), гражданин/ИП должен указать, к какой именно категории налогоплательщиков он относится. Причем указывается эта информация в закодированном виде.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ: что означает

Данный код принимает следующие значения в зависимости от категории плательщика, сдающего декларацию 3-НДФЛ:

Т.е., к примеру, обычный «физик» (не ИП), декларирующий доход от продажи квартиры, должен в поле «Код категории налогоплательщика» поставить «760».

Какая еще информация на Титульном листе 3-НДФЛ указывается в виде кодов

Кроме кода категории налогоплательщика, на Титульном листе есть и другая закодированная информация. Например, на этом листе декларации нужно указать:

• код ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ;
• код страны;
• код вида документа, удостоверяющего личность плательщика.

В этом поле указывается код налоговой инспекции по месту жительства /месту пребывания в РФ налогоплательщика. Именно в эту ИФНС и должна быть представлена декларация 3-НДФЛ.

Например, при сдаче 3-НДФЛ в ИФНС России № 14 по г. Москве в соответствующем поле декларации нужно поставить код «7714».

Узнать код вашей ИФНС можно в нашем Бухгалтерском справочнике.

В данном поле Титульного листа отражается числовой код страны, гражданином которой является плательщик, представляющий декларацию 3-НДФЛ. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (утв. Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст ). Так, например, России соответствует код «643».

Полный перечень кодов вида документа вы найдете в Приложении № 2 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@. К примеру, паспорту гражданина РФ соответствует код «21».

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Последнее обновление 2019-01-01 в 12:35

В статье расскажем, как заполнять поле код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ за 2018 год. Посмотрим, изменились ли значения показателя по сравнению с декларациями за предыдущие годы.

Что такое код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Понятие кода категории плательщика для 3-НДФЛ содержится в инструкции по заполнению декларации. Этот набор цифр обозначает, кто именно заполняет отчет и заявляет о своих доходах.

Согласно п.1 ст.229 НК, 3-НДФЛ представляют физ. лица, упомянутые в ст.227, 227.1 и п.1 ст.228 НК. Это и иностранцы, и ИП, и адвокаты, и иные категории граждан. Кроме того, заполняют и сдают декларацию обычные физ. лица, когда по итогам года им нужно заплатить налог с полученного дохода или, наоборот, вернуть НДФЛ по вычету.

Чтобы налоговой службе легче было проводить проверку сданных отчетов, указывается этот код. По нему видно, какие основные доходы будет заявлять налогоплательщик.

Важно!

Как в 3-НДФЛ за 2017 г., так и в отчете за 2018 г. поле с кодом размещено на титульном листе:

Какой код категории налогоплательщика указывать в 3-НДФЛ за 2018 год

Чтобы узнать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ, подходящий вам, следует обратиться к Приложению 1 приказа ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ (для отчетности за 2017 г. и предыдущие):

Код категории налогоплательщика 760 в декларации 3-НДФЛ ставят:

• иностранцы, работающие по найму;
• физ. лица, получившие доход от продажи имущества и из других источников, указанных в ст.228 НК;
• граждане, заявляющие вычеты по ст.218 — 221 НК.

Важно!

С 2019 г. вступил в действие новый приказ ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. В нем справочник с кодам также вынесен в Приложение 1:

Как видно из двух таблиц, значения показателей не поменялись. Только немного изменились формулировки. Так что тем, кто уже заполнял 3-НДФЛ раньше, не составит труда оформить отчет за 2018 г.

Пример 1

Индивидуальные предприниматели на общей системе (ОСНО) платят НДФЛ и сдают налоговую отчетность в обязательном порядке. Они проставляют в декларации 3-НДФЛ код категории налогоплательщика 720. Далее эти граждане указывают сведения о доходах в Приложении 3 декларации (для отчетности за 2018 г.).

Приложение 3 также заполняют адвокаты и главы фермерских хозяйств. Эти граждане указывают в декларации 3-НДФЛ код категории налогоплательщика 740 и 770 соответственно.

1. Справочник с кодами приведен в инструкции по заполнению 3-НДФЛ.
2. По сравнению с 2017 г. в отчетности за 2018 г. значения этого реквизита не поменялись.
3. Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ для физического лица, заявляющего вычеты, — 760.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 оценок, средняя: 5,00)

16 октября 2018 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569, которым она утвердила абсолютно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ с 2019 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи. В этой статье говорим о том, что поменялось в бланке отчёта и стало ли проще заполнять декларацию о доходах (вычетах).

ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

Сразу скажем, что бланк новой декларации 3-НДФЛ с 2019 года стал несколько проще, чем прежний, утверждённый приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 с множеством редакций. Кстати, этот документ с 2019 года утратил силу и полностью прекратил действие.

С 2019 года состав декларации 3-НДФЛ практически полностью переформирован.

Перечислим основные изменения, которые затронули бланк декларации 3-НДФЛ по сравнению с прежней формой:

• обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
• изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
• буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
• расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
• профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
• сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
• учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ).

На титульном листе вместо «Налогового периода» появилось поле «Отчетный год».

Также отметим, что названия некоторых приложений совпадают с названиями листов в нынешней декларации. Все формулировки приведены в соответствие с действующей редакцией НК РФ.

Большой плюс изменений ещё в том, что с 2019 года в 3-НДФЛ не нужно заполнять информацию об исчисленном налоговым агентом НДФЛ. Оставлена только графа для указания удержанного подоходного налога.

В отношении проставления кодов тоже много чего поменялось. Например:

• исключен Справочник «Коды регионов»;
• коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
• расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
• список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
• ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2019 года и предназначена для отчётности с периода 2018 года.

Таким образом, за 2018 год сдать отчёт нужно будет по новой форме 3-НДФЛ с 2019 года.

Напомним, что срок до 30 апреля актуален только для заявления доходов и не распространяется на налоговые вычеты по НДФЛ.

Кстати, на сайте ФНС можно скачать программу для заполнения новой 3-НДФЛ с 2019 года, а также для ее проверки. Кроме того, можно заполнить и отправить декларацию:

Кто регулярно сдаёт декларацию 3-НДФЛ уже привыкли к ее постоянному изменению. Однако с 2019 года практически все изменения довольно значительны. Поэтому теперь придется вникнуть глубже в изменения самой формы 3-НДФЛ с 2019 года и кодов для ее заполнения.

Полностью ознакомиться с текстом приказ ФНС, который закрепил новую форму 3-НДФЛ с 2019 года, можно на официальном сайте публикации правовой информации по прямой ссылке здесь.

При заполнении декларации 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. В этой справочной статье собраны все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении налоговой декларации.

Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период. В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее. Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе.

В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.

В поле «Представляется в налоговый орган» прописывается 4-значный номер инспекции, в которую подается отчетность. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции. Узнать номер отделения налоговой службы можно на сайте Федеральной налоговой службы.

На титульном листе указывается страна гражданства подающего декларацию в кодовом виде. Перечень содержится в Общероссийском классификаторе стран мира. Самый популярный код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ – «643» – Российская Федерация.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе бланка встретится также код категории плательщика для 3-НДФЛ. Категории перечислены в приложении №1 к порядку заполнения отчетности. Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательщика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.

Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой

Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью

На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.

Удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса

В разделе «Адрес и телефон» на титульном листе нужно указать кодовое обозначение российского региона. Регион (код) для 3-НДФЛ найдите в приложении №3 к порядку заполнения, либо в следующей таблице:

Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ». Список обозначений приводится в приложении №4 к порядку оформления декларации.

Например, при продаже авто код дохода в 3-НДФЛ – «02». Для остальных случаев ознакомьтесь с таблицей:

Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества». Укажите числовое обозначение приобретенной недвижимости.

В Листе Д1 необходимо также выбрать признак налогоплательщика (030).

В поле «020» Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» отметьте код бюджетной классификации (КБК) налоговых доходов, который используется для группирования статей государственного бюджета. Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

С помощью ОКТМО в декларации обозначается код муниципального образования по месту жительства (или учета) человека (или ИП). Физлицам может понадобиться ОКТМО компании, от которой получен доход, в Листе А 3-НДФЛ. Узнайте номер в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС.

Если ОКТМО содержит менее 11 знаков, то в оставшихся пустых клетках не забудьте поставить прочерки. Подробнее о правилах заполнения налоговой декларации читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Новая форма 3-НДФЛ начнет действовать с начала 2019 года. Это означает, что итоги 2018 года надо будет отражать в измененном шаблоне отчета. Документ используется для декларирования доходов физическими лицами, в т.ч.:

3-НДФЛ (новая форма) за 2018 год заполняется лицами, которые получают доход и самостоятельно производят расчет и уплату налоговых обязательств по НДФЛ – частные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой;

образец новой формы 3-НДФЛ понадобится и тем, кто получил в 2018 году доход от продажи принадлежавшего им на праве собственности имущества, в связи с чем возникла необходимость заплатить в бюджет налог;

образец бланка 3-НДФЛ по новой форме оформляется гражданами, претендующими на возмещение подоходного налога путем применения налогового вычета (стандартного, социального, имущественного).

С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ, бланк скачать бесплатно можно ниже. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.

Обновленная версия декларации занимает значительно меньше страниц, чем прежняя форма документа. Обязательны для заполнения всеми отчитывающимися физическими лицами три блока:

Новый бланк формы 3-НДФЛ может состоять только из упомянутых страниц, но при наличии оснований его объем расширяется за счет добавления приложений.

Какими особенностями обладает 3-НДФЛ новой формы:

в измененном варианте документа стало меньше страниц – вместо прежних 20 листов отчет после корректировки шаблона состоит максимум из 13 листов;

переформатирована структура листов, отведенных для обозначения типа и суммы налогового вычета, дохода;

новая форма 3-НДФЛ 2019 года вместо привычного набора листов с буквенными обозначениями, по которым осуществлялась идентификация раздела, содержит пронумерованные приложения;

информация по нескольким типам вычетов теперь представляется в одном приложении 5 (речь идет о стандартных вычетах, инвестиционных и социальных);

новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины профессиональных вычетов, которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);

изменения коснулись блока, посвященного сделкам с ценными бумагами и операциям, осуществляемым в рамках инвестиционного товарищества.

Декларация на титульном листе теперь имеет поле «Отчетный год» вместо поля «Налоговый период».

При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги – достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.

Корректировке подверглись и наборы кодовых обозначений – расширили список видов деятельности, типов документов, добавлены виды операций с ценными бумагами.

Составление декларации начинается с титульной страницы. На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты.

По какой схеме дальше действовать, зависит от причины составления декларации.

Например, физическое лицо заявляет к возмещению сумму налога путем применения за истекший год стандартного вычета на детей. В этом случае заявителю надо будет заполнить обязательные для всех разделы 1 и 2 с титульной страницей. Дополнительно потребуется внести сведения о доходах, полученных в течение рассматриваемого года (приложение 1, если источник материальной выгоды находился в России, или приложение 2 при нахождении источника доходов за рубежом). Размер вычета будет зафиксирован в Приложении 5 (расчет приводится в части 1 приложения, а итоги подводятся в части 4). Остальные страницы подавать декларанту не надо.

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2019 году для ИП представлен в этой статье.

Сроки сдачи новой формы декларации за 2018 год не изменились: для лиц, обязанных задекларировать свои доходы – это 30 апреля 2019 г., а для тех, кто сдает 3-НДФЛ, чтобы заявить налоговый вычет, ограничения нет – отчет можно подавать на протяжении всего года.

Значение кода категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Действующим законодательством предусмотрена возможность возмещения подоходного налога для разных категорий физлиц.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Это могут являться налогоплательщики ИП, частные юристы, а также некоторые другие физлица. Для того чтобы налоговый сотрудник понимал, кто претендует на вычет, создан код категории налогоплательщика.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ – это цифровое обозначение, которое прописывается на титульной стороне декларации 3-НДФЛ.

Налоговая отчетность по форме 3-НДФЛ составляется и подается физлицами и ИП при получении на протяжении отчетного периода и для оформления государственного налогового вычета по налогу на доход.

Подать отчетность можно лично в филиале налоговой службы или дистанционно по почте либо через интернет.

Также документ может принести родственник или знакомый налогоплательщика. Для этого нужна доверенность, заверенная у нотариуса. Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.

А родственники могут сделать это за налогоплательщика, предоставив документ, который подтверждает родство.

Все коды в 3-НДФЛ находятся в приложении № 1, которое относится к правильному порядку оформления отчета. Соответственный приказ утвержден ФНС РФ 24 декабря 2014 года.

На лицевой стороне также ставится код государства в 3-НДФЛ. Кроме того, на титульном листе прописывается код инспекции ФНС, страны, вида документа, который подтверждает личность налогоплательщика.

Код налогоплательщика можно узнать на официальном сайте ФНС РФ. Код можно посмотреть на сайте налог.ру.

На первой странице сайта вам будет предложено вписать сведения о номере налоговой инспекции и вашем адресе.

Для Москвы и СПб, которые являются регионами, не нужно указывать их как город, а только как регион. При условии, что говорится о городах в рамках данных регионов.

Все предоставленные данные, размещенные на сайте ФНС, помогут получить более точное предоставление о заполнении налоговой декларации.

Каждый плательщик налогов относится к определенной группе, которая определяется законодательством.

Часто налогоплательщики задумываются, составляя декларацию, что означают символы на первой странице.

При составлении титульного листа в 3-НДФЛ ответственное лицо должно прописать ККН в отчетности. Сведения могут получать различные значения.

Это зависит от положения лица, которое предоставляет декларацию. ККН может иметь такое обозначение:

Есть определенные правила, которые используются ко всем налоговым декларациям 3-НДФЛ:

1. Составлять бланк можно от руки и при помощи компьютерного набора.
2. Вручную сведения в документ вписываются черными либо синими чернилами.
3. Каждый символ нужно вписывать в отдельную клетку.
4. Числовые значения равняются по правой стороне.
5. Исправления не допускаются.
6. Денежные суммы округляют до рублей.
7. Изменяются только те листы, которые нужны.
8. Пустые клетки должны включать прочерки.

В форме для написания категории налогоплательщика есть три пустых клетки. Поскольку коды, которые шифруют категории, как правило, трехзначные, то не должно остаться ни одной пустой ячейки.

Сам код нужно вписывать в документ аккуратно и следить, чтобы каждая цифра была вписана в ячейку и не выходила за ее границы.

Если физлицо решило оформить декларацию вручную, то весь документ должен заполняться чернилами одного цвета.

Необходимо отметить, что если плательщик налогов ошибочно прописывает не тот код, который необходимо, то исправления в бланке не допускаются. В данной ситуации необходимо еще раз распечатать страницу и вписать верные цифры ККН.

Также на титульном листе декларации от претендента на возвращение НДФЛ требуется проставление номера корректировки.

Номер корректировки создан для того, чтобы налоговые сотрудники могли посмотреть, какая это по счету отчетность, поданная одним и тем же лицом в течение прописанного налогового периода.

Этот номер обычно состоит из одной цифры. Сначала указывается необходимое число, потом проставляется два прочерка.

Заполнять ячейку, в которую нужно вписать номер корректировки, нужно таким образом:

Несколько клеток для предоставленного номера отводятся не просто. В определенных ситуациях физлица подают декларацию более десяти раз, и тогда им необходимо прописывать уже код из двух цифр.

Рекомендуем всем физлицам, которые занимаются частной практикой, и заполнили бланк налоговой декларации, не оттягивать момент его подачи.

Это связано с тем, что некоторые типы вычетов начисляются только в течение определенного момента времени. К примеру, это скидки, которые предоставляются на соцрасходы.

Так, если плательщик налогов после уплаты услуги социального типа, прождет больше 3 лет и только потом отправит на проверку декларацию, то его бузу не сократят.

Однако лучше не торопиться со сдачей. Сдавать 3-НДФЛ в налоговую службу необходимо только тогда, когда закончится год, в течение которого физлицо потратило деньги на выплату услуг, предлагающих начисление вычета.

Если плательщик претендует на возмещение за обеспечение ребенка, то отправлять документ можно в любой период. Заполнять 3-НДФЛ ИП может на протяжении 4 месяцев и 3 дней.

За этот период необходимо успеть собрать все данные о доходах и затратах предпринимателя, оценить полноту документального подтверждения расчета НДФЛ, вписать данные, отправить декларацию в налоговую службу.

О периоде сдачи декларации для ИП, которые перестали извлекать доходы от предпринимательства в середине года, необходимо сказать отдельно.

Этот период значительно уменьшен сравнительно с обычным – отчитаться по декларации 3-НДФЛ в такой ситуации необходимо на протяжении 5 дней с периода прекращения предпринимательства.

Обязанность по предоставлению отчетов по форме 3-НДФЛ для самозанятых граждан в НК РФ не установлена, хотя при совершении ими деятельности они должны оплачивать стоимость патента. Отдельные виды самозанятых лиц не платят налог на доход.

О перечне лиц, кто имеет право сдавать налоговую декларацию для компенсации налога из бюджета, рассказывается в ст. 218-220 НК РФ.

Есть три случая, при которых плательщика налогов могут привлечь к ответственности за не вовремя поданную декларацию и неоплату НДФЛ:

1. Декларация не составлялась, и налог не был уплачен.
2. Декларация не подавалась, так как налог перекрыт вычетом.
3. Декларация составляется вовремя, но налог не выплачен, или оплачен не вовремя.

Согласно ст. 119 о не предоставлении налоговой отчетности, плательщику грозит штраф в сумме 5 % от величины дохода за каждый месяц просрочки. В ситуации невыплаты штраф будет повышаться, пока не дойдет до 30 %.

По ст. 122 НК России плательщику может грозить штраф в сумме 20 % за не вовремя оплаченный НДФЛ либо 40 %, если налоговая служба докажет, что невыплата осуществлена специально.

Если не был оплачен налог в размере больше 600 тыс. руб., то нарушителя ждет уголовная ответственность по ст. 198 УК России.

Если вычеты покроют доход, который подлежит оплате, то такая отчетность именуется «нулевой». Ее все равно придется заполнить и подать в налоговую службу.

В такой ситуации ни одна из перечисленных статей не коснется плательщика налогов. Одно наказание, которое придется понести – это оплата пени в сумме 1/300 ставки рефинансирования ЦБ России за каждые сутки просрочки.

Если вы не сможете сами составить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам, тогда лучше будет обратиться за помощью к юристу.

В большинстве случаев за незначительную плату вам помогут подготовить нужные документы и заполнить декларацию.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
3. Москва и Область – +7 (499) 703-16-92
4. Санкт-Петербург и область – +7 (812) 309-85-28
5. Регионы – 8 (800) 333-88-93

Заполняем строку 020 в 3 НДФЛ за 2018 правильно 2SM4

В преддверии отчетной кампании за 2018 год ФНС обновила формы отчетности по НДФЛ, выпустив новую форму 3‑НДФЛ.

Чем вызвано появление новой формы? Что в ней принципиально изменилось? На что надо обратить особое внимание при подготовке отчетности по НДФЛ налогоплательщикам, в том числе индивидуальным предпринимателям?

Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждены форма, порядок заполнения и формат представления в электронном виде налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (ф. 3‑НДФЛ).

Соответственно, действовавшая ранее форма 3‑НДФЛ признана утратившей силу. Данный приказ вступает в силу с 01.01.2019.

Новая форма 3‑НДФЛ применяется начиная с представления декларации по НДФЛ за налоговый период 2018 года.

Обновление формы 3‑НДФЛ связано с внесением изменений в гл. 23 НК РФ. Кроме этого, по заявлениям налоговиков, новая форма 3‑НДФЛ значительно сократилась и в целом – общее количество показателей уменьшилось почти в два раза по сравнению с действующей формой.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Строка 020 – «Код вида дохода» расположена на Листе А декларации, в котором отражают заработки от источников в России:

Условно Лист А поделён на 3 одинаковые части. Но их может быть и больше. Например, когда данную отчётность человек подаёт сразу по нескольким основаниям: был доход от продажи квартиры, от сдачи жилья в аренду, от получения подарка свыше 4 000 рублей, от дивидендов, зарплатные средства и др.

Поэтому не исключено, что строку 020 «Код вида дохода» по НДФЛ придётся заполнить не один раз.

Сам механизм заполнения строки 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ довольно прост: это поле имеет всего 2 знакоместа (соответствует формату утверждённых ФНС кодов, которые все двузначные).

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

В декларации подается информация о доходах за предшествующий год. То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2018 году, то предоставить декларацию в налоговую службу он должен до 30 апреля 2019 года включительно.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

ВАЖНО. Срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончании календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Однако общие правила заполнения формы в основном из года в год остаются прежними.

КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ

Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

• Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
• От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
• Каждый символ вносится в отдельную клетку;
• Числовые данные выравниваются по правой стороне;
• Исправления и зачеркивания не допускаются;
• Денежные суммы округляются до рублей;
• Заполняются только те листы, которые необходимы;
• Пустые клетки должны содержать прочерки.

Титульный лист

Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

Разберем заполнение построчно:

• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
• Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2017 или 2018.
• Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

Сведение о налогоплательщике:

• Код страны – для гражданина России это 643.
• Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
• Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
• Документ, удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
• Код вида документа – у паспорта это 21.
• Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
• Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).
• Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
• Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
• Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

Обратите внимание, что титульный лист полностью заполняется налогоплательщиком, за исключением раздела «заполняется работником налогового органа», который находится в правом нижнем углу.

В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.

Листы А-И

Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

• Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
• Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

• Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
• Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
• Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

• Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
• Лист И – доход, полученный от инвестиций.

Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

Раздел 2

Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%.

Оцените статью: