Как правильно оплачивать налоговые штрафы в 2019 – 2020 году

Таблица изменений для бухгалтера с 1 января 2019 года

Календарь бухгалтера 2018: таблица — сроки сдачи отчетности начиная с 1 января

СЗВ-М за январь 2019 года: сроки сдачи, штрафы, есть ли новая форма, образец заполнения

Новые КБК с 23 апреля 2018. Все актуальные КБК 2018 в одной таблице

Все бухгалтерские и налоговые изменения с 1 января 2019 года

Календарь бухгалтера 2019: таблица — сроки сдачи отчетности начиная с 1 января

Страховые взносы 2018: изменения законодательства, фиксированные взносы, новая форма РСВ за 2 квартал / полугодие, сроки сдачи и др.

Форма 4-ФСС за 9 месяцев/ 3 квартал 2018 — что новенького? Бланк расчета, порядок и образец заполнения, штрафы, сдача «нулевки»

Никогда не работали в СБИС? Выберите свою скидку!

• 6 месяцев бесплатно в онлайн-версии на тарифе «Базовый»
• скидка 50% на годовую лицензию тарифа «Базовый»

Пользователям Контур-Экстерн, Аргоса и других программ

• скидка 80% на годовые лицензии тарифов «Базовый» и «Легкий»
• скидка 30% на аналогичную годовую лицензию тарифа «Корпоративный»

Скидка предоставляется для подключения одиночных ИП или юр. лица. При подключении группы компаний скидка оформляется для головной компании.

‍ Оперативное подключение сервиса 1С-Отчетность в день обращения

Налоги ИП в 2019 году: изменения, новые законы и другие новости!

Добрый день, уважаемые ИП!

Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2019 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.

Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.

Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2019 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2018 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2019 года.

Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ. Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам:

3 июля 2018 года были внесены поправки в 54-ФЗ насчет применения онлайн-касс

Обязательно прочтите мою обзорную статью:

Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2019 года:

С 1 января 2019 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс

Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

Массовый переход онлайн-касс на новый формат фискальных документов ФФД 1.05

Если ваша онлайн-касса НЕ поддерживает ФФД 1.05, то она будет автоматически снята с учета в ФНС налоговиками после 1 января 2019 года.

Как это сделать?

Или посмотрите видеоинструкцию:

У меня уже готов калькулятор НДС с учетом повышения до 20%. Он находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-nds

Также обратите внимание, что придется перепрошшивать кассы для того, чтобы в кассовом чеке была возможность отображать ставку НДС = 20%

Если кратко, то ФНС постепенно переходит на электронный документооборот. И уже с 29 апреля 2018 года при регистрации ИП документы будут отправлять на электронную почту предпринимателя. А бумажные документы по регистрации ИП будут выдавать только по заявлению.

Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года

То есть, при подаче документов на регистрацию ИП или ООО в электронном виде, платить госпошлину не нужно. Но следует помнить, что цифровая подпись физлица все равно потребуется, а она тоже стоит денег (примерно 1000-1500 рублей).

Приказ МинТруда от 24.08.2018 г. № 550н подписан и опубликован.

Размер взносов, как ни странно, давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Более подробно читайте в отдельной статье:

Идет подготовка по отмене отчетности для ИП на УСН. Планируют отменить сдачу налоговой декларации по УСН, а также хотят автоматически формировать расчет налога по УСН для ИП на упрощенке.

Но есть одно условие — необходимо применять онлайн-кассу. Также обратите внимание, что речь пока идет только об отмене отчетности по УСН. Все другие отчеты сдавать придется. Как и проводить самостоятельные расчеты по другим налогам и взносам. Так-что расслабляться рано =)

Советую прочитать по этой теме и посмотреть видео:

Продление надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 год)

Еще в марте этого года писал, что планируют продлить надзорные каникулы, так как согласно действующему закону № 814738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2018 года.
Но история получила продолжение спустя полгода

Оказывается, МинЭкономРазвития уже подготовило законопроект о продлении надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 годы)

Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Похоже, ЕНВД опять повысится, так как ожидается изменение коэффициента-дефлятора К1. Напомню, он уже повышался на 2018 год до значения 1,868, а теперь предложено новое значения в размере 1,915.

Уже писал про новую форму декларации по ЕНВД несколько раз. Недавно ее, наконец, официально утвердили приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@:

Применять новую декларацию по ЕНВД нужно начиная с отчетности за четвертый квартал 2018 года.

Начиная с 2019 года расширится список товаров, которые подлежат обязательной маркировке

Обратите особое внимание на это изменение, о котором писал в отдельной статье:

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2019 год
7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Какие предстоят изменения в законодательстве с 1 января 2019 года

Наступивший год богат на разного рода перемены, которые проходили на правительственном уровне, в той или иной степени затрагивающих рядовых граждан. Начиная с 2019 года в силу вступит целый ряд важных законов, способных внести положительные изменения в привычный жизненный ритм россиян.

О том, какие изменения в законодательстве начнутся с 1 января 2019 года, какие новые законы вступят в силу, а также о новых налогах и штрафах вы узнаете, ознакомившись с этим материалом.

Изменения в законодательстве с 1 января 2019: преобразования российской пенсионной системы, новые законы

На самом деле,этому вопросу было уже уделено много внимания, такой чрезмерный интерес обусловлен важностью этой темы. Пожалуй, самым главным нововведением наступившего года можно считать глобальную модернизацию в пенсионном законодательстве РФ.

Начиная с 2019 года возраст, позволяющий выходить людям на заслуженный отдых будет увеличен. Так, для мужского населения нашего государства возрастной барьер вырастет с 60 до 65 лет, для женской его части изменения произойдут с 55 до 60 лет.

Это произойдет не в одночасье, с наступлением нового года будет запущен механизм, который продлится не один год. Переход займет большой временной отрезок, вплоть до 2028 года. Соответствующее распоряжение было подписано президентом Владимиром Путиным еще в октябре 2018 года.

По сути, в этом документе обозначено, что мужчины, рожденные в 1959 году, и женщины с годом рождения 1964-й смогут оставить трудовую деятельность, выйдя на пенсию только в 2020 году, по достижении ими 61 и 56-летнего возрастного предела. Но для мужчин, появившихся на свет в 1960 году и женщин, рожденных в 1965 году, появится возможность выхода на пенсию лишь в 2022 году, после достижения 62 и 57 лет, далее расчеты ведутся в аналогичном порядке.

Увеличение пенсионных выплат: новые законы, налоги и штрафы

За счет поднятия пенсионного возраста в стране стало возможным увеличение пенсионных выплат неработающим пенсионерам. Осуществлять этот замысел руководство решило путем индексации пенсий на 7,05%. Эти цифры соответствуют 15,4 тыс. рублей в год. Согласитесь, такая прибавка скажется очень позитивно на благосостоянии российских пенсионеров. Сам процесс индексации начнется с 1 января, а не так, как было принято в предыдущие годы – с 1 февраля. Столь масштабные индексации станут проводить до 2024 года.

Кроме того, для нерадивых работодателей, совершающих увольнение служащих, входящих в предпенсионную категорию, начнет вводиться система штрафов , вплоть до 200 тысяч рублей. Речь идет о женщинах, достигших 55-летнего возраста, и мужчинах 60 лет.

Помимо прочего в Российской Федерации вступает в законную силу Конвенция, в которой прописаны минимальные нормы по социальному обеспечению россиян. Согласно им объем пенсионных выплат, положенных по достижению определенного возраста, не должен быть ниже 40% от получаемого ранее россиянином оклада.

С 1 января 2019 года вступают в силу изменения по зарплате и налогам

в Новости 26.10.2018 24,225 Просмотров

С 1 января 2019 года вступают в силу изменения по зарплате и налогам, которые длительное время обсуждались в Правительстве. В 2018 году в Государственной Думе был утвержден ряд законов, которые начинают свое действие с наступления нового года. Изменения по зарплате и налогам касаются физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Правительство вводит в стране экологический налог для организаций, ИП и физлиц. Компании и ИП должны платить новый налог — экологический. От уплаты никто не освобожден, даже малые компании и ИП. Глобальные изменения подготовило Правительство в виде проекта закона.

Сейчас экологические платежи взимаются в виде сборов, а не налогов. При этом размер сборов установлен Постановлением Правительства РФ. Власть разработала проект, которым в Налоговый кодекс РФ вносится новая глава «Экологический налог».

Объект налогообложения — негативное воздействие на окружающую среду в результате:

• выброса в атмосферный воздух стационарными источниками загрязняющих веществ, включенных в перечень
• сброса в водные объекты сточных вод, содержащих вещества, включенные в перечень
• образования, хранения, захоронения, накопления, размещения отходов производства и потребления каждого класса опасности

В течение налогового периода налогоплательщики должны уплачивать в бюджет авансовые платежи. При этом компании, которые относятся к малым, авансы не уплачивают, а сразу платят налог по итогам года. Правила взимания налога читайте в статье Экологический налог в России в 2019 году.

В журнале «Упрощенка» опубликованы статьи о том, как платить экологический сбор в 2018 году:

• Экологи разъяснили, кто должен платить за загрязнение окружающей среды
• Должны ли офисы платить за загрязнение и сдавать отчетность об отходах

Президент Владимир Путин поручил руководителю ФНС Михаилу Мишустину провести пилотный проект по отработке технологии работы с самозанятыми с 1 января 2019 года.

Технологию планируется протестировать в четырех регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Ранее эти регионы участвовали в пилотном проекте по внедрению онлайн-касс. Совместно с Минфином сейчас разрабатывается проект закона. Как рассказал Михаил Мишустин, уже создан прототип специального мобильного приложения для самозанятых.

Приложение позволит регистрироваться в налоговой службе, не приходя в центры регистрации, и осуществлять платежи фактически без налоговой отчетности, без сдачи каких-то специальных справок и документов. Мы также считаем, что может быть сделано так, чтобы соответствующие страховые платежи были включены в сам налог», — отметил Михаил Мишустин.

На встрече глава ФНС подвел итоги поступлений за пять месяцев 2018 года. По словам главы ФНС России, Служба продолжает положительную тенденцию по собираемости налогов: в консолидированный бюджет поступило 8,3 трлн рублей, на 1 трлн рублей больше чем за аналогичный период прошлого года, в федеральный бюджет – 4,4 трлн рублей, рост на 18,9%.

Михаил Мишустин подчеркнул, что хотя значительный прирост дал НДПИ (плюс 29,5%) также продолжается рост поступления ненефтегазовых доходов:

• НДС – плюс 14%;
• налог на прибыль – плюс 12,5%;
• НДФЛ – плюс 12,9%.

Руководитель Налоговой службы особо отметил снижение количества фирм-однодневок. Благодаря совместной работе с правоохранительными органами, Центробанком и Росфинмониторингом компании, которые занимаются агрессивным налоговым планированием, исключаются из реестра. Если в 2016 году количество однодневок было на уровне 1,6 млн, что составляло 34,2% от общего количества компаний в России, то сейчас таких осталось около 300 тысяч – 7,3%.

Сейчас в Краснодарском крае, Крыму, Ставропольском и Алтайском крае введен Курортный сбор.Остальные регионы с 2020 года могут получить право взимать до 2% от цены проживания по аналогии с курортным сбором. Пилот может быть реализован в 2019 году Санкт-Петербурге, пишет РБК.

В конце августа о туристическом сборе на фоне сокращения доходов бюджета вспомнил комитет по финансам Санкт-Петербурга. Вопрос о введении сбора в размере 1–2% от стоимости проживания по примеру европейских стран поставил председатель комитета Алексей Корабельников во время «нулевых» чтений бюджета на 2019 год. Петербург может стать пилотным регионом, а в 2020 году эта практика может распространиться и на другие регионы, писала электронная газета Российского союза туриндустрии.

Взимать сбор на развитие туристической инфраструктуры хотел бы не только Петербург, но и другие субъекты, в Минкультуры обратился уже ряд регионов с историческими поселениями. Предлагается в рамках Налогового кодекса создать некий инструмент — назовем его туристический сбор, который давал бы регионам возможность получать дополнительные доходы на гостях, приезжающих из других регионов или стран», — пояснил он. Предложения о внесении соответствующих изменений в Налоговый кодекс обсуждаются с Минфином и Минкультуры.

Какие налоги вырастут с 1 января 2019 года: коротко

Если говорить в целом, то с 1 января 2019 года налоговая нагрузка вырастет по многим налогам. Так, малые компании будут платить взносы за работников по ставке 30% вместо 20%. Рост налогов затронет плательщиков УСН, ЕНВД, патента. Абсолютно все предприниматели будут платить больше взносов на свое страхование в ПФР.

Крупным компаниям подняли налоги в нефте-газовой сфере, производителям подакцизных товаров — акцизы. Кроме того, выросла ставка НДС с 18 до 20%. За все эти повышения заплатят потребители и продавцы. По некоторым позициям будет солидарное разделение убытков. Например, если продавцы заложат рост налогов (акцизов на бензин, НДС и др.) полностью в цену товара, то упадет спрос. Если возьмут полностью рост налогов на себя — упадет прибыль. Поэтому и будет паритетное разделение роста налогов, которое отрегулирует рынок.

Вопрос о повышении налога на доходы физических лиц остается открытым. Сейчас происходят обсуждения, как это сделать максимально безболезненно для российских граждан. Инициатором повышения НДФЛ выступает Министерство финансов, которое рассчитывает увеличить поступления в казну до 1,5 триллиона рублей в год. Таким образом, у государства будет больше возможностей финансировать различные социальные программы.

На сегодня ставки по НДФЛ таковы:

• с заработной платы официально трудоустроенных сотрудников отчисляется 13%;
• за выигрыш и доход от капиталовложений – 35%;
• с заработной платы и доходов индивидуальных предпринимателей-нерезидентов – 30%.

В министерстве финансов предлагают увеличить НДФЛ на 2%, при этом сократить вычеты по страховым взносам до 21%. Министерство экономического развития настаивает на увеличении НДФЛ до 15%, а также поднятии НДС до 21%. В качестве компенсации рассматриваются снижение страховых взносов до 21% и внедрение вычета в размере прожиточного минимума.

Во фракции ЛДПР предложили полностью убрать этот налог для тех, кто зарабатывает менее 15 тысяч рублей. Для остальных граждан будет действовать следующая градация:

• доход от 180 000 до 2,4 млн рублей в год – 13%;
• от 2,4 млн до 100 млн рублей в год – 30%;
• от 100 млн и выше – 70% + 29,6 млн.

Важно! Налогом облагается только доход, который превышает установленную нижнюю границу. Для меньших сумм действуют те же 13%.

На сегодня известно, что реформация фискальной системы производиться будет, но ее условия пока не утверждены окончательно.

С нового года акцизы на товары вырастут на 10%. Первыми изменятся акцизы на табачную продукцию. Увеличение акцизов также коснется российских вин. Если ранее для данной продукции предполагались льготы, в отличие от импортных вин, то сейчас их решили уровнять. Раньше российские производители платили сбор в 18 рублей за каждый литр, теперь цена возрастет до 36 рублей.

Наиболее масштабным является повышение ставок на топливо. Если сигареты и алкоголь – это продукция не первой необходимости, то цена на топливо косвенно влияет на стоимость любых товаров. Акцизы планируют увеличить на 30%.

Министерство труда разработало законопроект, в котором планируется повышение с 01.01.2019 величины минимальной оплаты труда и приравнивание ее к прожиточному минимуму. МРОТ будет рассчитываться из величины прожиточного минимума за второй квартал предыдущего года. Так, во втором квартале 2018 он был установлен в размере 11 280 рублей. Таким образом, МРОТ в 2019 году будет составлять эту сумму, что на 1,05% больше предыдущей величины.

В регионах минимальная оплата труда устанавливается в зависимости от местного прожиточного минимума. Он рассчитывается региональным правительством в зависимости от условий жизни на данной территории.

Важно! Вне зависимости от региона МРОТ не может быть меньше установленной законодательно величины.

Планируемые изменения не встречаются с энтузиазмом простыми гражданами. Несмотря на ожидаемые увеличения социального обеспечения, новые налоги ударят непосредственно по карманам конечных потребителей. Повышение налога на добавочную стоимость, совершенно закономерно, вкладывается в стоимость товара, которую платит обычный гражданин. Таким образом, это приведет к росту цен на продовольственные и непродовольственные товары и услуги. Также, прогнозируется увеличение стоимости стройматериалов и недвижимости на 3%. По мнению экспертов, стремительный рост цен спровоцирует ухудшение уровня инфляции, и вместо запланированных 3,6% показатели могут возрасти до 5%.

Повышение налоговых ставок предположительно снижает платежеспособность населения, а также стимулирует предпринимателей скрывать свои реальные доходы. Уже были случаи, когда после повышения налогов работодатели начинали вести две бухгалтерии, чтобы не показывать реальное положение вещей в своем бизнесе. При этом сотрудники могут работать не официально и получать зарплату в конвертах. Что в свою очередь сокращает поступления средств в государственную казну.

С 1 января 2019 года в России будут введены три новых налога для граждан

С началом нового 2019 года россияне будут вынуждены платить три налога. Власти посчитали, что выплата экологического налога для всех граждан, ИП, организаций, налога для самозанятых в столице и еще 3 регионах (пилотный проект) и туристического налога по 85 регионам РФ не сильно повлияет на кошельки россиян. Разберемся что представляют собой налоги подробнее.

Вводится для всех организаций, ИП, физических лиц, нет льгот для малых, больших компаний. Отличие от сегодняшнего сбора в том, что будет налоговый взнос, а не как сегодня, сборы, установленные Правительством РФ. Разработанный проект будет отражен в НК РФ главой «Экологический налог», где сказано, что плательщиками признаны все организации, физические лица, предприниматели, работающие на территории РФ и ведущие хозяйственную, прочую деятельность.

Объект налогообложения – негативное воздействие на окружающую среду, что происходит в результате следующих действий:

• выброс в атмосферу веществ, загрязняющих воздух (перечень предоставлен);
• сброс сточных вод в реки и другие водные объекты;
• образование отходов, накопление, захоронение, размещение продуктов жизнедеятельности, производства и потребления разных классов опасности.

Таким образом, вопроса, почему облагаются налогом все граждане РФ, не возникает. Платежи авансовые, вносятся в течение всего налогового периода, но малые предприятия и ИП выплачивают не авансы, а итоговый платеж по итогу года.

Это поручение президента РФ выполнил руководитель ФНС М. Мишустин. Он разработал пилотный проект, который должен отработать технологию взимания налогов с самозанятых граждан с 01.01.2019 г. Тестовая система будет отрабатываться сначала в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Регионы уже являются участниками теста по проекту онлайн-класс. В разработке системы и проекта закона принимает участие Минфин, а, по словам г-на Мишустина, прототип мобильного приложения практически готов. Планируется, что самозанятые граждане по приложению смогут выплачивать налоговые взносы без визитов в ФНС, без регистрации и сбора/сдачи справок, документов.

Одна из целей программы – включить в налоги все страховые платежи, чтобы самозанятый гражданин, выплачивающий взносы, имел полное право пользоваться услугами, положенными гражданам, официально трудоустроенных в организациях, предприятиях.

Состоявшаяся встреча ознаменовалась тем, что глава ФНС, подведя итоги, порадовал положительными тенденциями ФНС по сбору налогов. В частности, за период 2018 г. уже поступило более 8,3 триллиона руб., что на 1 триллион руб. больше, чем в прошлом году за аналогичный период. В федеральный бюджет средства также поступили с увеличением на 18,9%. Подчеркнул М. Мишустин рост НДПИ (29,5%), увеличение доходов от нефтегазовой отрасли: поступления от НДС выросли на 14%, от налога на прибыль на 12,%, от НДФЛ на 12,9%.

Также глава ФНС отметил уменьшение числа компаний-однодневок, что отнесено на совместные действия ФНС, правоохранительных органов, Центробанка, Росинформониторинга, которые помогают выявлять такие компании с помощью агрессивного налогового планирования и исключать их из реестра. В частности, если 2016 г показывал до 34,2% таких «однодневок», то сегодня их осталось примерно 7,3% от общего количества компаний в РФ.

Штрафы, налоги, сборы. Что готовит правительство для россиян в 2019 году?

СМИ все чаще публикуют информацию о намерениях российских властей ввести новые (либо повысить старые) налоги, штрафы, сборы. За что в ближайшие месяцы нам придется платить больше, чем раньше?

Еще летом было одобрено повышение НДС до 20% (старая ставка — 18%). Это изменение начнет действовать с 1 января 2019 г. Эта новость осталась относительно незамеченной на фоне общенародного обсуждения куда более скандальной пенсионной реформы. Впрочем, экономисты считают, что данная инновация весьма серьезно скажется на уровне благосостояния обычных россиян. Из-за повышения НДС инфляция ускорится на 2—2,5%, причем по итогам года обусловленный повышением ставки налога рост цен может превзойти 5%.

Следующее ожидаемое новшество — налог для самозанятых. Обсуждение посвященного этой инновации законопроекта уже состоялось в Госдуме. Законодатели обсуждают возможность обложения налогом «профессионального дохода» официально не трудоустроенных граждан, которые оказывают различные услуги физическим либо юридическим лицам. Предлагается ввести ставку налога в 4% на доходы от продажи товаров и предоставления услуг физлицам. Если же услуги, работы или товары предоставлялись или продавались юрлицам или ИП, то ставка налога возрастает до 6%. СМИ предполагают, что новый налог начнет действовать с 1 июля 2019 г.

Обсуждалась в СМИ и возможность повышения НДФЛ. Аналитики и журналисты предполагали повышение этого налога на 2%, с нынешних 13% до 15%. Вследствие повышения НДС вероятность такого сценария существенно снизилась. Хотя ее нельзя исключать полностью, — утверждают эксперты.

Правительством в сентябре была утверждена схема индексации коммунальных тарифов. По словам министра экономразвития Максима Орешкина, увеличение пройдет в 2 этапа: 1 января и затем 1 июля. С начала года тарифы вырастут на 1,7%, а в июле — еще на 2,4%. Причем Минэнерго настаивало на еще более жестком повышении тарифов: на 1,7% в январе, а вот в июле — еще на 4%.

В наступающем году повысятся ставки экологических сборов сразу по 54 различным группам упаковок и товаров. По мнению производителей, это вызовет дополнительный рост стоимости товаров минимум на 1%. Как пишет «Коммерсант», производители называют подобный сбор «квазиналогом», принимаемым в пользу переработчиков. По мнению участников рынка, избежать этого сбора путем выполнения нормативов по утилизации отходов сегодня представляется невозможным.

Хотя правительство подписало соглашение с нефтяными компаниями о заморозке стоимости топлива, полностью избежать роста цен на горючее не получится. Уже в январе нефтяники смогут повысить цены на топливо на 1,7% (это объясняется ростом НДС). Впоследствии будет возможно повышение стоимости нефтепродуктов максимум на текущий уровень инфляции (т.е. не 4—4,6%). Именно о таких нормах договорились на совещании, состоявшемся 31 октября.

Вероятен также ввод новых акцизов. По сообщению «Известий», планируется обложить акцизом сладкие газированные напитки. Ставка акциза составит 20%. Данную меру предполагается ввести во исполнение рекомендаций, предоставленных Всемирной организацией здоровья, в ходе выполнения проекта «Укрепление общественного здоровья».

Со стороны ГИББД предложен ввод штрафов за опасное вождение. Согласно разработанному законопроекту, в КоАП будут внесены изменения в части административной ответственности за выявленные факты опасного вождения. По словам начальника Госавтоинспекции Михаила Черникова, размер штрафа составит 5000 рублей.

Хотя само понятие «опасного вождения» выглядит весьма размытым, ожидается его уточнение. Также весьма вероятно повышение штрафов и по другим нарушениям ПДД.

Предстоят также изменения самой системы взимания штрафов. Теперь их будут взыскивать непосредственно с банковских счетов нарушителей. Это будет осуществляться ускоренно, без возбуждения отдельного исполнительного производства. При этом приставы еще и удержат исполнительный сбор (еще минимум 1 тысяча рублей).

Предстоящие изменения вполне ожидаемо играют роль основных драйверов негативных общественных настроений. Сегодня наблюдается максимум пессимизма среди россиян за последние восемь лет. Так, 33% опрошенных граждан РФ уверены в дальнейшем падении их уровня жизни.

Налоги ИП без работников в 2019 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

В 2019 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2019 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2019 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2019 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.

Предприниматели на спецрежимах УСН, ЕНВД и ПСН платят единый налог, размер которого рассчитывается в соответствие с системой налогообложения:

1. УСН (Упрощенная система налогообложения). Годовая сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базой (общая сумма доходов для ИП на УСН «Доходы 6%» либо разница между доходами и расходами для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%») и налоговой ставки (6% и 15% соответственно).
2. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). ИП-«вмененщики» рассчитывает налог на основании показателя базовой доходности, утвержденной в отношении вида деятельности, а также с учетом коэффициентов-дефляторов К1 и К2.
3. ПСН (Патентная система налогообложения). ИП на ПСН оплачивают налог в виде стоимости патента в размере, равном произведению установленной базовой доходности, налоговой ставки 6%, пропорционально периоду действия патента (от 1-го до 12-ти месяцев).

Отметим, что в 2019 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.

Освобождение от налогов для ИП без работников в 2019 году

В 2019 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:

1. НДС. Исключение составляют операции по ввозу импортной продукции на территорию РФ, а также расчеты в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имущества. ИП на ПСН также оплачивают НДС в отношении деятельности вне патента;
2. Налог на имущество физлиц. ИП без работников на спецрежиме освобождены от уплаты налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. Личное имущество ИП, не используемое в процессе деятельности, а также недвижимость, поименованная в п. 7 ст. 378.2 НК РФ подлежит налогообложению в общем порядке.
3. НДФЛ. Предприниматели-«спецрежимники» освобождены от уплаты НДФЛ в отношении дохода, полученного в ходе ведения предпринимательской деятельности.

Таблица налогов ИП без работников в 2019 году: перечень, сроки, отчетность

Срок уплаты налога и подачи отчетности устанавливается для ИП без работников в зависимости от действующей системы налогообложения.

Эксперты нашего сайта подготовили консолидированную таблицу, которая содержит информацию о сроках уплаты налога и подачи отчетности для ИП без работников на УСН, ЕНВД, ПСН.

Оцените статью: