Актуальные вопросы по работе с онлайн-кассами

Сегодня рассмотрим тему: "актуальные вопросы по работе с онлайн-кассами" и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Тема онлайн-касс актуальна уже на протяжении двух лет. За это время в ФНС было зарегистрировано свыше двух миллионов касс. Две волны перехода на онлайн-кассы уже успешно завершены, осталась последняя, третья. Рассказываем, что ждет пользователей онлайн-касс в 2019 г. – как уже перешедших на новые модели, так и только планирующих переход.

Изображение - Актуальные вопросы по работе с онлайн-кассами proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.tgrthaber.com.tr%2Fimages%2Fhaberler%2F2014%2Fbuyuk%2Fyazarkasa_745927394

В 2016 г. был принят закон об онлайн-кассах, который внес изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». С 1 февраля 2017 г. стала невозможной регистрация касс, не поддерживающих передачу данных в ОФД. Если старые кассы не требовалось перерегистрировать, то можно было продолжать работать на них до 1 июля 2017 г. После этой даты организации и ИП, работающие на общей или упрощенной системе налогообложения, и те, кто платят ЕСХН, должны были перейти на новый формат ККТ.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

С 1 июля 2018 г. обязательным применение ККТ нового формата стало для ИП на ЕНВД и патенте: тех, кто ведет торговую деятельность и предоставляет услуги общественного питания c наймом персонала.

До 1 июля 2019 г. должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников. Если же было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 г., нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор.

С 1 февраля 2021 г. всем предпринимателям на спецрежимах необходимо указывать на чеках полное наименование товаров с указанием их количества. В настоящее время для данного сегмента предпринимателей это не обязательно, поэтому многие указывают одно наименование (например, «Товар») и указывают общую сумму.

Летом 2019 г. будут введены новые реквизиты в чеках, которые оформляются между организациями и ИП при наличном или безналичном расчете (пп. «д» п. 15 ст. 1 Закона № 192-ФЗ). Эти реквизиты предназначены для детального определения покупателя. Необходимо будет указывать наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН клиента. Если для расчетов выставляется счет-фактура, в кассовый чек должны входить реквизиты, относящиеся к предмету расчета (сумма акциза, код страны, рег. номер таможенной декларации).

Для расчетов с использованием автомата нужно указывать в чеке данные о месте установки автомата.

При выплате выигрыша в лотерею, а также при получении страховой премии (выплаты) необходимо в чеке указывать наименование клиента или страхователя, его ИНН. При отсутствии ИНН – указать серию и номер паспорта.

С 1 января 2019 г. в чеке нужно будет указывать информацию о коде товара. Для маркируемых товаров – это уникальная последовательность символов, представленная в средстве идентификации, содержащемся в КИЗе. Для остальных товаров – это код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС.

При расчете на кассе могут возникать различные ошибки, которые нужно своевременно выявлять и исправлять. Для этого предусмотрено применение чека коррекции или возврат прихода. Для предупреждения проблем со стороны налоговой лучше изначально побеспокоиться об ошибке для ее устранения.

Пояснения от налоговой по поводу использования чека коррекции неоднозначные. Его необходимо использовать при нарушении закона во время применения ККТ. Что именно является нарушением закона, контролирующие органы не поясняют. В частности, нарушением будет считаться проведение расчетов без использования ККТ, например, из-за отключения света, поломки ККТ и др. Рассмотрим частые ошибки и пути их решения.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).
  1. Сумма в чеке меньше, чем было получено, и это было выявлено после ухода покупателя. В этом случае фактическое наличие денег больше, чем отражено в фискальных данных (ФД). Для проверяющих органов – это неучтенная выручка, которая свидетельствует о неиспользовании кассы. Это влечет за собой штрафы по причине неприменение ККТ.

Для устранения этой ошибки необходимо оформить служебную записку кассира, указать в ней дату, время и причину ошибки, из-за которой образовалась неучтенная выручка. Присвоить дату и номер составления документа, чтобы затем указать эту информацию в основании коррекционного чека.

Для идентификации расчета, где была совершена ошибка, в чеке должно содержаться достаточно сведений. В частности, указать фискальный признак (ФП) неверного документа.

Для корректировки расчетов, произведенных без ККТ, в чеке должны содержаться реквизиты, соответствующие расчету (дата, наименование товара, услуги, работы, адрес расчета). Признаком расчета нужно указать «Приход», тип коррекции «Самостоятельная операция».

После того, как пробит и отправлен чек коррекции, нужно отправить уведомление в налоговую по месту учета и сообщить об обнаружении и действиях по устранению неучтенной выручки.

  1. Сумма в чеке больше полученной, и это было выявлено после ухода покупателя.

В данном случае выручка меньше отраженной в ФД, это приводит к расхождению факта и учета – образуется недостача.

Формировать чек коррекции при такой ситуации не нужно. Превышение остатка денег не свидетельствует о неприменении кассы, что не является причиной для проверок со стороны налоговой. Для корректировки данных достаточно пробить чек возврата на недостающую сумму. Кассиру, совершившему ошибку, необходимо написать объяснительную записку, где указать причину недостачи.

  1. Ошибка в чеке обнаруживается в присутствии покупателя.

Исправить ошибку можно сразу. Для этого необходимо у клиента забрать ошибочный чек и пробить чек возврата на всю сумму некорректного чека. После пробить чек прихода на верную сумму и с последующей выдачей его покупателю. Тогда ОФД и контролирующие органы получают верную информацию о выручке.

  1. Ошибка была обнаружена после закрытия смен.

Согласно закона, чек коррекции необходимо формировать после открытия смены, но не позднее закрытия смены. Это вызывает много споров, так как неучтенная выручка часто выявляется не сразу, позже закрытия смены. Согласно комментариям представителей налоговой, пробивать чеки коррекции за прошлые смены не запрещается. Главное, указать в чеке дату допущенной ошибки, которую следует зафиксировать в реквизите «Описание коррекции».

ККТ при расчетах с подотчетниками и при выплате по договорам ГПХ

Когда организация или ИП делает уплаты физлицу по договору ГПХ, то она выступает в качестве покупателя, а физлицо – продавца. Согласно п.1 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, применять кассу обязуются только организации и ИП, а физлица и покупатели – нет. Соответственно, в такой ситуации касса не применяется.

Читайте так же:  Фнс напоминает о крайнем сроке сдачи расчета 6-ндфл за 9 месяцев 2019 - 2020 года

Не требуется применять кассу организациями при оплате физлицам арендную плату за недвижимое имущество.

Согласно закону, расчетами, при которых обязательно необходимо применять ККТ, считается выплата денежных средств (ДС) за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. Не считается расчетом выдача зарплаты, материальной помощи и других выплат, выдача ДС подотчет, возврат неизрасходованных ДС, которые выдавались под отчет. Следовательно, и применение кассы также не требуется.

Повышение ставки НДС и прекращение использования ФФД 1.0

С 1 января 2019 г. вступает в силу закон, по которому ставка НДС вырастет с 18% до 20%. Соответственно, и в чеках должна быть указана верная ставка НДС. Иначе это будет считаться нарушением требований закона.

В чеке налоговая ставка – это реквизит, в который вносятся значения из памяти самой ККТ. Так как новой ставки раньше не было, то большинство касс не сможет ее вывести.

Чтобы касса печатала верные данные, необходимо обновить прошивку онлайн-кассы. Для этого следует обратиться либо к производителям кассы, либо в авторизованные сервисные центры. Перепрошить кассу необходимо заранее, и это можно будет сделать после утверждения соответствующего приказа ФНС об использовании нового формата реквизитов чеков, который обязует производителей доработать прошивку. На данный момент новых прошивок еще нет.

Следует так же помнить, что до начала 2019 г. нужно поменять ставку и в учетных системах, к которым подключена касса, так как информацию для вывода ставки НДС при печати чека касса берет из справочника товаров в программе.

Также с 2019 г. нельзя будет использовать формат фискальных данных (ФФД) версии 1.0. Сейчас используется три версии ФФД:

  • ФФД 1.0, взаимодействует с фискальным накопителем (ФН) версии 1.0;
  • ФФД 1.1, взаимодействует с ФН 1.1;
  • ФФД 1.05 – переходный формат, имеет более полный состав реквизитов.

После вступления в силу данного приказа касса с ФФД 1.0 будет снята с учета ФНС в одностороннем порядке и в автоматическом режиме. После чего работать на такой кассе нельзя, это приведет к штрафу за применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям.

Проверить версию ФФД можно:

1) в личном кабинете ОФД, в любом чеке просмотреть поле «№ версии ФФД»;

2) в бумажном чеке об открытии смены;

3) в настройках и драйверах касс. Например, для касс фирмы Атол можно распечатать чек «Информация о ККТ» с информацией о версии. Для касс VikiPrint нужна специальная программа Fito, где можно просмотреть необходимые данные.

Не следует откладывать вопрос прошивки касс, так как ответственность за правильное использование ККТ лежит на ее владельце.

В 2018 и 2019 гг. ИП на ЕНВД или ПСН могут воспользоваться правом для уменьшения налога на расходы по покупке онлайн-касс. Помимо покупки самого кассового аппарата, к расходам можно отнести и покупку фискального накопителя, затраты на оказание услуг и работ, а также расходы на усовершенствование кассы.

Налог можно уменьшить по каждому кассовому аппарату, но не больше, чем на 18 000 руб. Это значит, если вы купили две кассы стоимостью 20 000 руб., то можете уменьшить налог на 36 000 руб. — по 18 000 руб. за каждую кассу.

Важное условие: касса должна быть зарегистрирована не позднее определенного срока, который указан в законе. При переходе с 1 июля 2019 г., для заявления на вычет зарегистрировать кассу нужно с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г. Уменьшить налог можно и в 2018, и в 2019 гг., начиная с квартала, когда была куплена касса.

Если сумма вычета превышает ЕНВД, то в одном квартале можно полностью уменьшить налог, а в следующем можно уменьшить его на оставшуюся сумму.

При ЕНВД сумма вычета должна быть заявлена в декларации по ЕНВД. В Письме ФНС РФ от 25.07.2018 № СД-4-3/[email protected] рекомендуют, начиная с III квартала 2018 г., использовать форму из приложений к данному Письму.

Для предпринимателей, применяющих ПСН, период для заявления вычета на онлайн-кассу в 2019 г. совпадает с этим периодом для ИП на ЕНВД. Любой платеж по патенту можно уменьшить на сумму расходов по покупке ККТ. Если патент полностью оплачен, но не истек срок его действия, то данные расходы будут выступать в качестве переплаты, которую можно зачесть или возвратить согласно НК РФ.

Если за указанный период ИП получил несколько патентов, и расходы на ККТ превысили начисления по одному из них, то остальное можно учесть при перечислении налога по другому патенту.

Так как плательщики ПСН не подают в ФНС налоговые декларации, право на вычет можно заявить, отправив специальное уведомление.

Для подтверждения правомерности вычета вам понадобятся:

  • Заявление на вычет.
  • Документы, подтверждающие затраты на покупку онлайн-кассы, ФН и оплату договоров об оказании услуг.
  • Паспорт ККТ.
  • Сертификат о регистрации онлайн-кассы в ФНС.

Все кассы нового образца с передачей данных в ОФД используют фискальный накопитель (ФН). ФН – это чип, в котором хранятся данные о всех продажах и который передает эти данные в ОФД.

Срок использования ФН может быть 13, 15 и 36 месяцев. Но реальный срок работы зависит от особенности работы организации.

Для работы на ОСН можно использовать ФН на 13 или 15 месяцев. В законе сказано, что при данной системе налогообложения можно использовать ФН сроком «не менее 13 месяцев», по сути подойдет любой накопитель, но для модели на 36 месяцев в паспорте не сказано об ОСН, поэтому неизвестно, будет ли он работать вообще, а если будет, то сколько он отработает.

Предприниматели на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН, предоставляющие услуги общепита или другие услуги и не производящие торговлю подакцизных товаров, должны использовать модели только на 36 месяцев. Использовании ФН на меньший срок грозит штрафом.

Если у ИП сезонный тип работы, то можно использовать ФН на любой срок, накопитель будет работать весь заявленный срок.

При торговле подакцизными товарами компания на спецрежиме может использовать также накопители для любого срока использования, но все они отработают 410 дней.

Если предприниматель имеет право работать автономно, без передачи данных в ОФД, то также можно использовать любой накопитель. ФН на 36 месяцев отработает 560 дней, остальные – весь заявленный срок.

Читайте так же:  Прожиточный минимум в забайкальском крае на 3 квартал

При работе автономно, но продаже подакцизных товаров, можно использовать любой накопитель, но все они прослужат 410 дней.

Следует учесть, что ФН – это чип с ограниченным количеством памяти и для всех моделей накопителя она одна. И если вы купили накопитель на 36 месяцев, который создан для малого бизнеса, но в день пробиваете больше 200 чеков, срок использования может уменьшиться, так как память закончится раньше отведенного производителем срока. В данном случае следует задуматься о покупке ФН с меньшим сроком использования на 13 или 15 месяцев.

Полина Голубева, системный инженер отдела внедрения компании «ГЭНДАЛЬФ».

Нет времени читать?

Тема онлайн-касс актуальна уже на протяжении двух лет. За это время в ФНС было зарегистрировано свыше двух миллионов касс. Две волны перехода на онлайн-кассы уже успешно завершены, осталась последняя, третья. Рассказываем, что ждет пользователей онлайн-касс в 2019 г. – как уже перешедших на новые модели, так и только планирующих переход.

Изображение - Актуальные вопросы по работе с онлайн-кассами proxy?url=https%3A%2F%2Fgendalf.ru%2Fupload%2Fmedialibrary%2F14c%2Fkkt-2018-11-01

В 2016 г. был принят закон об онлайн-кассах, который внес изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». С 1 февраля 2017 г. стала невозможной регистрация касс, не поддерживающих передачу данных в ОФД. Если старые кассы не требовалось перерегистрировать, то можно было продолжать работать на них до 1 июля 2017 г. После этой даты организации и ИП, работающие на общей или упрощенной системе налогообложения, и те, кто платят ЕСХН, должны были перейти на новый формат ККТ.

С 1 июля 2018 г. обязательным применение ККТ нового формата стало для ИП на ЕНВД и патенте: тех, кто ведет торговую деятельность и предоставляет услуги общественного питания c наймом персонала.

До 1 июля 2019 г. должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников. Если же было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 г., нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор.

С 1 февраля 2021 г. всем предпринимателям на спецрежимах необходимо указывать на чеках полное наименование товаров с указанием их количества. В настоящее время для данного сегмента предпринимателей это не обязательно, поэтому многие указывают одно наименование (например, «Товар») и указывают общую сумму.

Бесплатный Консультационный центр по 54-ФЗ ответит на все ваши вопросы по применению онлайн-касс, их подключению и обслуживанию, а также о замене фискальных накопителей.

Летом 2019 г. будут введены новые реквизиты в чеках, которые оформляются между организациями и ИП при наличном или безналичном расчете (пп. «д» п. 15 ст. 1 Закона № 192-ФЗ). Эти реквизиты предназначены для детального определения покупателя. Необходимо будет указывать наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН клиента. Если для расчетов выставляется счет-фактура, в кассовый чек должны входить реквизиты, относящиеся к предмету расчета (сумма акциза, код страны, рег. номер таможенной декларации).

Для расчетов с использованием автомата нужно указывать в чеке данные о месте установки автомата.

При выплате выигрыша в лотерею, а также при получении страховой премии (выплаты) необходимо в чеке указывать наименование клиента или страхователя, его ИНН. При отсутствии ИНН – указать серию и номер паспорта.

С 1 января 2019 г. в чеке нужно будет указывать информацию о коде товара. Для маркируемых товаров – это уникальная последовательность символов, представленная в средстве идентификации, содержащемся в КИЗе. Для остальных товаров – это код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС.

При расчете на кассе могут возникать различные ошибки, которые нужно своевременно выявлять и исправлять. Для этого предусмотрено применение чека коррекции или возврат прихода. Для предупреждения проблем со стороны налоговой лучше изначально побеспокоиться об ошибке для ее устранения.

Пояснения от налоговой по поводу использования чека коррекции неоднозначные. Его необходимо использовать при нарушении закона во время применения ККТ. Что именно является нарушением закона, контролирующие органы не поясняют. В частности, нарушением будет считаться проведение расчетов без использования ККТ, например, из-за отключения света, поломки ККТ и др. Рассмотрим частые ошибки и пути их решения.

Сумма в чеке меньше, чем было получено, и это было выявлено после ухода покупателя. В этом случае фактическое наличие денег больше, чем отражено в фискальных данных (ФД). Для проверяющих органов – это неучтенная выручка, которая свидетельствует о неиспользовании кассы. Это влечет за собой штрафы по причине неприменение ККТ.

Для устранения этой ошибки необходимо оформить служебную записку кассира, указать в ней дату, время и причину ошибки, из-за которой образовалась неучтенная выручка. Присвоить дату и номер составления документа, чтобы затем указать эту информацию в основании коррекционного чека.

Для идентификации расчета, где была совершена ошибка, в чеке должно содержаться достаточно сведений. В частности, указать фискальный признак (ФП) неверного документа.

Для корректировки расчетов, произведенных без ККТ, в чеке должны содержаться реквизиты, соответствующие расчету (дата, наименование товара, услуги, работы, адрес расчета). Признаком расчета нужно указать «Приход», тип коррекции «Самостоятельная операция».

После того, как пробит и отправлен чек коррекции, нужно отправить уведомление в налоговую по месту учета и сообщить об обнаружении и действиях по устранению неучтенной выручки.

Сумма в чеке больше полученной, и это было выявлено после ухода покупателя.

В данном случае выручка меньше отраженной в ФД, это приводит к расхождению факта и учета – образуется недостача.

Формировать чек коррекции при такой ситуации не нужно. Превышение остатка денег не свидетельствует о неприменении кассы, что не является причиной для проверок со стороны налоговой. Для корректировки данных достаточно пробить чек возврата на недостающую сумму. Кассиру, совершившему ошибку, необходимо написать объяснительную записку, где указать причину недостачи.

Ошибка в чеке обнаруживается в присутствии покупателя.

Исправить ошибку можно сразу. Для этого необходимо у клиента забрать ошибочный чек и пробить чек возврата на всю сумму некорректного чека. После пробить чек прихода на верную сумму и с последующей выдачей его покупателю. Тогда ОФД и контролирующие органы получают верную информацию о выручке.

Ошибка была обнаружена после закрытия смен.

Согласно закона, чек коррекции необходимо формировать после открытия смены, но не позднее закрытия смены. Это вызывает много споров, так как неучтенная выручка часто выявляется не сразу, позже закрытия смены. Согласно комментариям представителей налоговой, пробивать чеки коррекции за прошлые смены не запрещается. Главное, указать в чеке дату допущенной ошибки, которую следует зафиксировать в реквизите «Описание коррекции».

Читайте так же:  Образец заполнения больничного листа работодателем

ККТ при расчетах с подотчетниками и при выплате по договорам ГПХ

Когда организация или ИП делает уплаты физлицу по договору ГПХ, то она выступает в качестве покупателя, а физлицо – продавца. Согласно п.1 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, применять кассу обязуются только организации и ИП, а физлица и покупатели – нет. Соответственно, в такой ситуации касса не применяется.

Не требуется применять кассу организациями при оплате физлицам арендную плату за недвижимое имущество.

Согласно закону, расчетами, при которых обязательно необходимо применять ККТ, считается выплата денежных средств (ДС) за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. Не считается расчетом выдача зарплаты, материальной помощи и других выплат, выдача ДС подотчет, возврат неизрасходованных ДС, которые выдавались под отчет. Следовательно, и применение кассы также не требуется.

Повышение ставки НДС и прекращение использования ФФД 1.0

В чеке налоговая ставка – это реквизит, в который вносятся значения из памяти самой ККТ. Так как новой ставки раньше не было, то большинство касс не сможет ее вывести.

Чтобы касса печатала верные данные, необходимо обновить прошивку онлайн-кассы. Для этого следует обратиться либо к производителям кассы, либо в авторизованные сервисные центры. Перепрошить кассу необходимо заранее, и это можно будет сделать после утверждения соответствующего приказа ФНС об использовании нового формата реквизитов чеков, который обязует производителей доработать прошивку. На данный момент новых прошивок еще нет.

Следует так же помнить, что до начала 2019 г. нужно поменять ставку и в учетных системах, к которым подключена касса, так как информацию для вывода ставки НДС при печати чека касса берет из справочника товаров в программе.

Также с 2019 г. нельзя будет использовать формат фискальных данных (ФФД) версии 1.0. Сейчас используется три версии ФФД:

  • ФФД 1.0, взаимодействует с фискальным накопителем (ФН) версии 1.0;
  • ФФД 1.1, взаимодействует с ФН 1.1;
  • ФФД 1.05 – переходный формат, имеет более полный состав реквизитов.

После вступления в силу данного приказа касса с ФФД 1.0 будет снята с учета ФНС в одностороннем порядке и в автоматическом режиме. После чего работать на такой кассе нельзя, это приведет к штрафу за применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям.

Проверить версию ФФД можно:

  1. в личном кабинете ОФД, в любом чеке просмотреть поле «№ версии ФФД»;
  2. в бумажном чеке об открытии смены;
  3. в настройках и драйверах касс. Например, для касс фирмы Атол можно распечатать чек «Информация о ККТ» с информацией о версии. Для касс VikiPrint нужна специальная программа Fito, где можно просмотреть необходимые данные.

Не следует откладывать вопрос прошивки касс, так как ответственность за правильное использование ККТ лежит на ее владельце.

Изображение - Актуальные вопросы по работе с онлайн-кассами proxy?url=https%3A%2F%2Fgendalf.ru%2Fupload%2Fmedialibrary%2Fb96%2Fimage001

В 2018 и 2019 гг. ИП на ЕНВД или ПСН могут воспользоваться правом для уменьшения налога на расходы по покупке онлайн-касс. Помимо покупки самого кассового аппарата, к расходам можно отнести и покупку фискального накопителя, затраты на оказание услуг и работ, а также расходы на усовершенствование кассы.

Налог можно уменьшить по каждому кассовому аппарату, но не больше, чем на 18 000 руб. Это значит, если вы купили две кассы стоимостью 20 000 руб., то можете уменьшить налог на 36 000 руб. — по 18 000 руб. за каждую кассу.

Важное условие: касса должна быть зарегистрирована не позднее определенного срока, который указан в законе. При переходе с 1 июля 2019 г., для заявления на вычет зарегистрировать кассу нужно с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г. Уменьшить налог можно и в 2018, и в 2019 гг., начиная с квартала, когда была куплена касса.

Если сумма вычета превышает ЕНВД, то в одном квартале можно полностью уменьшить налог, а в следующем можно уменьшить его на оставшуюся сумму.

При ЕНВД сумма вычета должна быть заявлена в декларации по ЕНВД. В Письме ФНС РФ от 25.07.2018 № СД-4-3/[email protected] рекомендуют, начиная с III квартала 2018 г., использовать форму из приложений к данному Письму.

Для предпринимателей, применяющих ПСН, период для заявления вычета на онлайн-кассу в 2019 г. совпадает с этим периодом для ИП на ЕНВД. Любой платеж по патенту можно уменьшить на сумму расходов по покупке ККТ. Если патент полностью оплачен, но не истек срок его действия, то данные расходы будут выступать в качестве переплаты, которую можно зачесть или возвратить согласно НК РФ.

Если за указанный период ИП получил несколько патентов, и расходы на ККТ превысили начисления по одному из них, то остальное можно учесть при перечислении налога по другому патенту.

Так как плательщики ПСН не подают в ФНС налоговые декларации, право на вычет можно заявить, отправив специальное уведомление.

Для подтверждения правомерности вычета вам понадобятся:

  • Заявление на вычет.
  • Документы, подтверждающие затраты на покупку онлайн-кассы, ФН и оплату договоров об оказании услуг.
  • Паспорт ККТ.
  • Сертификат о регистрации онлайн-кассы в ФНС.

Все кассы нового образца с передачей данных в ОФД используют фискальный накопитель (ФН). ФН – это чип, в котором хранятся данные о всех продажах и который передает эти данные в ОФД.

Срок использования ФН может быть 13, 15 и 36 месяцев. Но реальный срок работы зависит от особенности работы организации.

Для работы на ОСН можно использовать ФН на 13 или 15 месяцев. В законе сказано, что при данной системе налогообложения можно использовать ФН сроком «не менее 13 месяцев», по сути подойдет любой накопитель, но для модели на 36 месяцев в паспорте не сказано об ОСН, поэтому неизвестно, будет ли он работать вообще, а если будет, то сколько он отработает.

Предприниматели на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН, предоставляющие услуги общепита или другие услуги и не производящие торговлю подакцизных товаров, должны использовать модели только на 36 месяцев. Использовании ФН на меньший срок грозит штрафом.

Читайте так же:  Раздел 2 из 3-ндфл образец заполнения в 2019 - 2020 году

Если у ИП сезонный тип работы, то можно использовать ФН на любой срок, накопитель будет работать весь заявленный срок.

При торговле подакцизными товарами компания на спецрежиме может использовать также накопители для любого срока использования, но все они отработают 410 дней.

Если предприниматель имеет право работать автономно, без передачи данных в ОФД, то также можно использовать любой накопитель. ФН на 36 месяцев отработает 560 дней, остальные – весь заявленный срок.

При работе автономно, но продаже подакцизных товаров, можно использовать любой накопитель, но все они прослужат 410 дней.

Следует учесть, что ФН – это чип с ограниченным количеством памяти и для всех моделей накопителя она одна. И если вы купили накопитель на 36 месяцев, который создан для малого бизнеса, но в день пробиваете больше 200 чеков, срок использования может уменьшиться, так как память закончится раньше отведенного производителем срока. В данном случае следует задуматься о покупке ФН с меньшим сроком использования на 13 или 15 месяцев.

Изображение - Актуальные вопросы по работе с онлайн-кассами proxy?url=https%3A%2F%2Fgendalf.ru%2Fupload%2Fmain%2Ffda%2F%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25BB%25D1%2583%25D0%25B1%25D0%25B5%25D0%25B2%25D0%25B0

Автор: Полина Голубева,
системный инженер отдела внедрения компании «ГЭНДАЛЬФ»

  • ЭвоКасса
  • Новости реформы 54-ФЗ
  • Онлайн-кассы: актуальные вопросы и ответы для предпринимателей

Специалисты поддержки помогут решить любую проблему

До 1 июля, когда по всей России около миллиона небольших торговых точек и предприятий общепита должны будут перейти на онлайн-кассы, остается меньше месяца. Но многие предприниматели начинают интересоваться изменениями налогового законодательства только при непосредственной угрозе штрафных санкций и пока не спешат приобретать онлайн-кассу. Кто обязан соблюсти закон и как повернуть нововведение на развитие своего бизнеса?

На актуальные вопросы предпринимателей отвечает Андрей Романенко, генеральный директор производителя «умных» онлайн-касс «Эвотор».

— Все ли ИП обязаны установить онлайн-кассу к 1 июля?

— Кассовая реформа проходит в три этапа. В первую волну, летом 2017 года, онлайн-кассы установили те, кто и раньше был обязан использовать кассы, — крупные магазины и рестораны.

Теперь наступил черед малого бизнеса, работающего на специальных налоговых режимах, где предприниматели раньше могли обходиться вообще без касс и выписывать чеки от руки только по просьбе покупателя. На сегодня, по данным нашего совместного с Аналитическим центром НАФИ исследования, около миллиона компаний, то есть порядка 18% от всего сегмента малого и среднего бизнеса России должны установить онлайн-кассы в рамках второго этапа реформы (54-ФЗ). Из них 42% уже полностью или частично перешли на обслуживание клиентов с помощью онлайн-касс.

До 1 июля 2018 года установить и, главное, зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой по закону должны все организации и ИП на «вмененке» и на патенте с наемными работниками в сфере торговли и общепита.

В третью волну попадает вся сфера услуг. Но те, кто хоть что-то продает, даже если это сопутствующие к основной услуге товары, попадают во вторую волну. Например, салон красоты, который продает какие-то средства ухода, или автомастерская, продающая незамерзайку или масло, должны обзавестись онлайн-кассой до 1 июля этого года.

— Почему важно успеть в срок?

— Установка онлайн-кассы обязательна по закону. За нарушение сроков предусмотрены штрафы, штраф для юрлиц может составить от 75% до 100% от выручки, полученной без кассы. И второй важный момент — только те ИП «второй волны», которые зарегистрируют кассу до 1 июля, смогут получить налоговый вычет в размере 18 000 р. Те, кто сделают это хотя бы 2 июля, вычет уже не получат — такие правила. При этом онлайн-кассу всё равно рано или поздно поставить придется, иначе — как мы уже обсудили — будут штрафы. А значит, логично поспешить и успеть компенсировать свои затраты.

— А в целом — сильно ли приобретение онлайн-кассы ударит по карману?

— Сейчас на рынке есть онлайн-кассы, стоимость которых сравнима с суммой вычета. У нас в линейке, например это модель «Эвотор 7.2» за 17 990 рублей. Если купить этот терминал или модель «Эвотор 5» за 19 890 рублей, то за счет налогового вычета можно почти полностью вернуть вложенные средства.

Учитывая налоговый вычет, из своих средств придется потратиться лишь на услуги ОФД (около 3000 рублей в год), подключение к интернету (если у вас на точке до сих пор нет интернета, например через сим-карту за 100–200 рублей/месяц), а также оборудование и услуги сверх базовой модели (сканер, пинпад и прочее — в зависимости от того, что вы используете). Еще один повод поспешить — крупнейший оператор фискальных данных, «Платформа ОФД», до 1 июля для бизнеса на ЕНВД и ПСН открыл бесплатный период пользования.

А те, кто все же не готовы сразу покупать онлайн-кассу, могут взять кассу «Эвотор» в аренду у Сбербанка по цене от 1300 рублей в месяц.

— На какие параметры надо смотреть, выбирая онлайн-кассу?

— Можно приобрести простую кнопочную онлайн-кассу, которая выполняет только базовые функции — печатает чеки и передает данные в ФНС. А можно использовать момент для развития, инвестировать в более «умное» и функциональное устройство. «Эвотор» производит только такие смарт-кассы, способные обеспечить малому бизнесу возможности, ранее доступные только крупным сетям, и за небольшие деньги.

Выбор самого устройства зависит от параметров вашего бизнеса. Например, мобильному курьеру нужна касса, которая работает автономно, компактная и легкая. Даже стационарные магазины между собой сильно различаются, у кого-то очереди и много чеков, важна скорость, кому-то нужен большой экран, чтобы расположить весь товар «плитками» или показывать столики, если это ресторан.

Важно проверить, что внутри кассы уже есть фискальный накопитель — в наших кассах он есть. Также бывает, что низкая цена связана с тем, что к «железу» нужно докупать еще и софт. «Эвотор» же не берет ежемесячную плату за уже установленное программное обеспечение, которое включает в себя кассовые функции, товарный учет, скидки. При этом мы сами производим устройства, разрабатываем софт и облачные решения, так что можем гарантировать, что софт и «железо» между собой отлично стыкуются.

Бесплатно предоставляется и доступ в личный кабинет для управления бизнесом. Если потребуется расширить функционал или подключить полезные внешние сервисы, это можно сделать в любой момент, скачав нужное приложение в «Эвотор.Маркет», где уже более 240 приложений под разные виды и задачи бизнеса. Несколько десятков из них бесплатны, остальные — по подписке. Скачиваете только то, что вам нужно. Перестали пользоваться — перестали и платить.

Читайте так же:  Исчисленный и удержанный ндфл в чем различие

Выбирайте решение, функционал которого можно расширять, когда того требует бизнес, чтобы не пришлось покупать новую, более дорогую кассу. Если в законодательстве будут какие-то изменения, владельцу «умной» онлайн-кассы не придется покупать новое устройство, нужно будет лишь установить новое приложение. Например, с 1 июля продуктовые магазины, в ассортименте которых есть мясо, молоко, яйца, должны будут подключиться к системе учета ветеринарных сертификатов «Меркурий», это как ЕГАИС, только для товаров животного происхождения. В «умных» онлайн-кассах «Эвотора» решение для ФГИС «Меркурий» уже есть в виде специального приложения.

— Сколько по времени займет установка и подключение всего торгового оборудования от покупки до отправки первого чека в налоговую?

— В ФНС сейчас максимально облегчили процедуру регистрации касс для бизнеса, зарегистрировать кассу теперь может сам предприниматель через свой личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого ему понадобится электронная квалифицированная подпись, которую можно купить за 3–3,5 тысячи рублей. Либо подать бумажное заявление в своей инспекции, что займет чуть больше времени. В сами IT-решения заложен принцип «включи и работай», в устройстве легко разобраться даже тем, кто никогда не использовал кассу.

— Многие предприниматели любые изменения закона воспринимают как проблему, польза и преимущества онлайн-касс остаются в тени. Как получить выгоду и приумножить выручку за счет онлайн-кассы?

— Можно решить тактическую задачу — купив простейшую онлайн-кассу, исполнить требование закона. А можно использовать кассовую реформу для развития своего бизнеса.

«Умное» устройство за 18–20 тысяч рублей не просто пробьет чек, как того требует закон, но и позволит оптимизировать работу с товарами и клиентами, контролировать сотрудников.

Предприниматель может видеть в режиме онлайн, какой товар популярнее прочих и быстро заканчивается, а что, наоборот, продаётся плохо, и поэтому стоит вывести из оборота. Учет в тетрадках и экселевских таблицах остается в дремучем прошлом. Многие сервисы, прежде доступные только крупным магазинам, сейчас можно внедрять через облачные решения. Это позволяет эффективнее конкурировать с сетями, не тратя на подобные разработки сотни тысяч рублей.

«Эвотор» сравнил данные, полученные со своих онлайн-касс, установленных на апрель 2017 года с данными тех же касс на апрель 2018 года. За этот период средний чек вырос на 9%, а среднедневной оборот точки — на 48%. Эти данные свидетельствуют о том, что автоматизация и доступ к технологиям делают бизнес малых предприятий более эффективным, прибыльным и конкурентоспособным.

— Какие сопутствующие сервисы можно подключить к онлайн-кассе?

— Смарт-терминал можно настроить под свой конкретный бизнес, выбирая и скачивая нужные приложения из «Эвотор.Маркета». Можно интегрировать онлайн-кассу с системами учета или иными сервисами, уже хорошо знакомыми предпринимателям (1С, «МойСклад», «Мое дело», «Кошелек», R-Keeper, Iiko и т.д.). С помощью приложений можно более эффективно управлять ассортиментом, удаленно контролировать работу магазина, повышать лояльность клиентов и в итоге — больше зарабатывать. Одно из самых популярных приложений позволяет автоматически добавлять торговую точку или кафе в «Яндекс.Справочник», привлекая больше клиентов. Очень популярны и приложения, позволяющие владельцу удаленно отслеживать, как идут дела на точке. Например, приложение «Красная кнопка» помогает узнать, как часто продавец отсутствовал на рабочем месте. Можно настроить прием платежей, и не только с банковских карт, но и через «Вебмани» и китайскую платежную систему «Алипэй».

Разработчики регулярно обновляют базу, так что полезные «фишки» для себя найдет даже самый экзотический бизнес. При этом пользоваться смарт-терминалом не сложнее, чем смартфоном.

«Смарт-терминал — это очень легко. Вы же привыкли пользоваться телефоном и приложениями? Вам нравится? Вот то же самое и на кассе».

— Позволят ли онлайн-кассы вывести бизнес на новый уровень и конкурировать с сетевиками?

— Предприниматель — это тот, кто использует все возможности, и поворачивает любое нововведение на пользу себе и своему бизнесу. Сейчас они буквально на каждом шагу. Например, под чемпионат мира по футболу и наплыв иностранных туристов, привыкших расплачиваться «безналом», на «умной» онлайн-кассе можно подключить эквайринг и начать принимать к оплате банковские карты, увеличив таким образом размер среднего чека. Мы даже сделали специальное предложение с VISA, комплект «Эвотор.VISA» стоит на 20–30% дешевле. С банковской карты люди тратят на покупки больше, по нашей статистике с уже установленных онлайн-касс, средние чеки по карте в 1,8 раза выше, чем при оплате наличными. А количество чеков в точках, где подключен эквайринг, в 4,5 раза больше, чем в точках, где принимают только наличные. Можно также настроить прием платежей за мобильную связь или ЖКХ.

Конкретных историй, как онлайн-касса помогла нашим клиентам, много. Хозяйка магазина у дома, например, начала вести учет товара и увидела, что некоторые скоропортящиеся продукты у нее за день не распродаются и назавтра приходится их списывать, так как прошел срок годности. С помощью приложения она запустила вечерние скидки на «скоропорт», что привлекло покупателей, в итоге средний чек вырос, так как клиенты вместе с продуктами со скидкой берут что-то еще. Всё это несложная автоматизация, однако она дает малому бизнесу огромные возможности — такой шанс нельзя упустить.

«Эвотор» — компания, объединившая усилия трех представителей бизнеса с разными компетенциями: Сбербанк, АТОЛ и предпринимателя Андрея Романенко в одном продукте — смарт-терминале. Он был создан под новые реалии рынка контрольно-кассовой техники и включает новейшие разработки в этой сфере.

Изображение - Актуальные вопросы по работе с онлайн-кассами 23423424
Автор статьи: Филипп Соловьев

Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.8 проголосовавших: 18

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here