С 2019 – 2020 года для фрилансеров введут налог “на профессиональный доход”

С 1 января 2019 года для самозанятых лиц вводится налог на профессиональный доход

Эксперимент по применению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения – до 31 декабря 2028 года.

Применять специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Законом определен ряд ограничений для применения данного спецрежима. Это, в том числе: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; добыча и (или) реализация полезных ископаемых; получение доходов, превышающих в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Постановка на налоговый учет и уплата налога могут производиться с помощью бесплатного мобильного приложения “Мой налог”.

Налоговым периодом признается календарный месяц. Ставки – 4 процента, если реализация осуществляется физлицам, и 6 процентов, если реализация осуществляется ИП и ЮЛ.

Налоговая декларация по данному налогу не представляется.

Налог для фрилансеров и других самозанятых: когда и сколько платить

Письма в редакцию

С 1 января 2019 года ввели налог для самозанятых.

Фрилансеры, грузоперевозчики, мастера по отделке квартир, парикмахеры, представители других профессий, работающие на себя без оформления, могут выйти из серой зоны и не бояться, что налоговики отследят транзакции по счетам. Применять новый налоговый режим вправе и ИП без сотрудников.

Сколько платить: 4 или 6% от дохода, – в зависимости от того, работает человек с физлицами либо компаниями и ИП.

Александр – удаленный фотограф. Он зарабатывает ежегодно около 480 000 р., но ничего не отдает государству, потому что считает налог слишком большим. По закону нужно платить 13% НДФЛ, а это 62 400 р. в год.

Теперь Саша может платить меньше и не рисковать, что его обвинят в незаконном предпринимательстве. Учитывая, что услуги он предоставляет гражданам, налог будет всего 4% от дохода: это 19 200 р. в год, или в среднем 1 600 р. в месяц (при среднемесячном заработке 40 000 р.).

Пока новый режим введен в 4 регионах: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. Если эксперимент будет успешным, платить по таким ставкам смогут все россияне.

Эта статья о новом налоге для самозанятых.

• «Самозанятый» – кто он?
• Кому выгоден переход на новый налоговый режим
• Кто сможет платить, а кто нет
• Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых
• Сколько платить, и как посчитать налог
• Как зарегистрироваться, как и когда платить
• Будут ли штрафовать за неуплату налога

Самозанятый – это тот, кто работает на себя без помощников.

Налог для самозанятых – неофициальное название нового режима. В законе* не упоминается этот термин, а говорится о налоге на профессиональный доход (НПД) и лицах, которые могут его платить.

*Текст закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 можно найти на сайте Госдумы, на портале правовой информации, в системе «Гарант» и на других тематических интернет-ресурсах.

Чтобы отчислять НПД, нужно соответствовать нескольким условиям:

• получать доход выше 2,4 млн. рублей в год;
• работать одному, без сотрудников;
• налогооблагаемый по НПД доход должен быть получен вне трудовых и ГПХ-договоров;
• работать в одном из 4 экспериментальных регионов;
• быть официально зарегистрированным как плательщик НПД.

Это касается как простых граждан, так и ИП без сотрудников.

НДП – самый щадящий налог на доходы в России (не считая некоторых частных случаев).

Платить его выгодно тем, кто планирует легализоваться при минимальных денежных затратах, а также бизнесменам-одиночкам, желающим скорректировать налоговую нагрузку.

Кроме лояльной ставки, новый режим удобен тем, что:

• не нужно заполнять декларации, вести кассу и сдавать отчетности;
• не обязательно платить взносы, кроме перечислений в фонд ОМС в размере 1,5%, – но это уже включили в налог;
• все считается автоматически, достаточно установить на смартфон приложение «Мой налог».

Добровольный переход на НПД позволит платить 4%-6% от дохода вместо 13% НДФЛ, защитит от привлечения к налоговой, административной ответственности и уголовного преследования за коммерческую деятельность без оформления.

Напомним, что максимальное наказание по уголовной статье ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» – 500000 рублей штрафа или лишение свободы на срок до 5 лет.

Новый налог выгоден и тем гражданам, кто сдает недвижимость в аренду. Сумма НДП может оказаться меньше, чем сумма платежей по патентному режиму, так как считается от реального дохода. За то время, когда квартира простаивает, налог не начисляют.

Переход на НПД может оказаться интересным для ИП, в частности для тех, кто работает с физическими лицами. Предприниматели-«одиночки» освобождаются от НДС (не считая НДС на ввозимые товары) и страховые взносы. Однако прежде чем переходить на новый режим, бизнесмену лучше посчитать, выиграет ли он в деньгах от такого перехода.

Минус налога НПД: в ПФР ничего не отчисляется. Позаботиться о пенсии придется самостоятельно.

Напомним, что новый режим введен в 4 регионах. Продлится он десять лет – до 31 декабря 2028 года. Жители экспериментальный территорий, а также граждане и ИП, которые зарегистрированы или ведут здесь деятельность, уже сейчас могут платить НПД.

Однако некоторые лица не имеют права применять НПД. В частности, которые занимаются:

• оборотом подакцизной продукции и товаров с обязательной маркировкой (алкоголь, сигареты и др.);
• перепродажей, в том числе через Интернет;
• предпринимательством в интересах третьих лиц по агентским договорам, договорам поручения;
• оказанием услуг для домашних, подсобных нужд. Это уборщики квартир, няни, сиделки, репетиторы (п. 70 ст. 217 НК РФ).

Пока точного перечня профессий нет, уполномоченные органы субъектов РФ сами решают, кого относить к самозанятым.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Налогом облагается любой доход от самостоятельной профессиональной деятельности и эксплуатации имущества.

Не облагаются НПД:

• зарплата;
• перечисления по договорам ГПХ;
• оплата по договорам услуг и подряда от прежнего работодателя, если гражданин уволился менее 2 лет назад;
• доходы от продажи имущества;
• натуральные доходы;
• доходы медиаторов, нотариусов, адвокатов, оценщиков и т. д.;
• любые личные, не связанные с работой, перечисления. Например, возмездные или безвозмездные денежные перечисления от родственников, друзей, знакомых.

Разобраться с тем, на какие доходы платить НПД в вашем случае, а на какие нет, помогут юристы.

Напомним, платить нужно 4% от дохода, если денежные переводы поступают от физических лиц, и 6% от дохода, если человек работает с компаниями и ИП.

Если один человек работает и с гражданами, и с компаниями, налог на разные виды перечислений считается по соответствующим ставкам. Вот пример:

Электрик оказывает услуги частным лицам с выездом на дом, но иногда проводит коммуникации в офисах небольших компаний. В феврале 2019 года ему перевели на счет 39000 р: 25500 р. – физлица, 13500 р. – организации.

Налог, который нужно заплатить в марте, считается так:

25500 * 0,04 + 13500 * 0,06 = 1830 (р.)

Но самостоятельно рассчитывать налог не придется. В приложении «Мой налог» все автоматизировано.

Скачать приложение «Мой налог» на iPhone или Android-устройство в App-store либо Google-play. Вот рабочие ссылки для скачивания:

Для успешной регистрации нужен ИНН и действующий номер телефона.

Через кабинет налогоплательщика. Потребуется паспорт, либо ИНН и пароль для входа в ЛК.

Через отделение банковского учреждения с применением подписи ЭЦП.

После регистрации, функции приложения станут доступными. Возможно, сначала в тестовом режиме, пока ФНС перепроверяет данные, – это может занять до 6 дней.

Платить нужно ежемесячно до 25-го числа. Например, за февраль – до 25 марта. Все что требуется от налогоплательщика – своевременно формировать чеки. Для этого понадобятся ИНН клиентов, – так налоговики смогут разделить поступления от граждан и организаций, и безошибочно рассчитать налог. Ежемесячно, не позже 12-го числа, на телефон будет приходить уведомление с нужными реквизитами о сумме сбора за прошлый месяц.

Если налог меньше ста рублей, его включат в следующий платеж.

Штрафовать планируют с 2020 года. Но только за несвоевременную выдачу чеков, задержку представления данных о расчетах. Штраф за сокрытие дохода будет 20% от общей суммы неучтенных поступлений. За повторное нарушение, допущенное в течение 6 месяцев, заберут 100% сокрытых денежных средств.

Любой из клиентов, который в курсе правил налогового режима НПД, может написать жалобу, и налогоплательщика оштрафуют.

За то, что кто-то не зарегистрировался в качестве налогоплательщика НПД, штрафовать не будут. Платить или нет – решение добровольное. Однако нужно помнить, что контроль движения денег по счетам со стороны ФНС будет только усиливаться, и каждый самозанятый рискует.

Отказаться от применения нового режима можно в любое время.

Материал подготовил Роман Ра

С 2019 года для фрилансеров введут налог “на профессиональный доход”

Минфином подготовлен проект “Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов”.

Для обеспечения благоприятных условий деятельности малого бизнеса будет разработан новый специальный налоговый режим – система налогообложения в виде налога на профессиональный доход. Апробацию планируется провести с 2019 года в пилотных субъектах Российской Федерации.

По всей видимости, новая система налогообложения нацелен на то, чтобы самозанятые граждане регистрировались в налоговых органах в качестве предпринимателей.

Также заметим, что Минтруд недавно решил внести в ТК РФ нормы о самозанятых гражданах. Поясняется, что в настоящее время отдельные виды деятельности, осуществляемые самозанятыми гражданами, уже подпадают под нормы ТК РФ. Это, например, деятельность физических лиц, оказывающих услуги в целях личного обслуживания и помощи по ведению домашнего хозяйства. К ним относятся частные услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, услуги по репетиторству, услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства и др.

Однако подобная деятельность осуществляется без соответствующего оформления трудовых отношений. При этом фактически отсутствует надлежащий контроль за соблюдением трудового законодательства в отношении указанной категории лиц.

После 2020 года налог для «самозанятых» могут распространить на всю территорию России

23 ноября 2018 г. 17:08

Особый режим налогообложения для «самозанятых» граждан после 2020-го года могут распространить на все регионы России, сообщил заместитель председателя Совета Федерации Евгений Бушмин на заседании Комитета Совета Федерации по экономической политике, прошедшем 22-го ноября.

Напомним: 15-го ноября Государственная Дума одобрила в окончательном чтении законопроект, предусматривающий введение нового налогового режима для «самозанятых» граждан.

Налог на профессиональный доход пока вводится в качестве эксперимента: он продлится с 1-го января 2019-го года по 31-е декабря 2028-го года в четырех регионах страны — в Москве, в Московской и Калужской областях и в Татарстане. Одним из основных условий применения упрощенного режима налогообложения является ограничение по доходам: у «самозанятого» он не может превышать 2,4 млн. рублей в год.

Распространение новации на остальной части России, по словам Евгения Бушмина, может произойти не ранее 2020-го года, после проведения общественных слушаний. При этом особый режим налогообложения уже не будет считаться экспериментом, а обретет статус отдельной статьи в Налоговом кодексе.

Парламентарий напомнил, что принимаемое нововведение дает право гражданам, которые сегодня работают, но не платят налоги, войти в нормальное правовое поле. Специальный налоговый режим не предполагает сложной бухгалтерии, вместо этого он предусматривает уплату налога по ставкам 4% или 6% в зависимости от того, с кем работает «самозанятый» — с физическим лицом или с юридическим.

Как пояснил сенатор, данный режим налогообложения для «самозанятых» граждан не может быть ухудшен в течение 10 лет. Он также отметил, что 1,5% из уплаченного налога пойдут в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Остальные средства будут направлены в региональный и федеральный бюджеты. Администрировать налог будет казначейство.

Евгений Бушмин рассказал, что законодатели работали над документом полтора года, а перед внесением законопроекта в Государственную Думу все программное обеспечение, необходимое для функционирования новой системы налогообложения, прошло тестирование.

«Теперь граждане могут нажатием кнопки зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в мобильном приложении «Мой налог». При этом никуда ходить не надо. Вся фискальная работа проводится программой, что исключает всякую бумажную волокиту», — уточнил законодатель.

По данным экспертов, на сегодня количество трудоспособных граждан, которые официально не трудоустроены, составляет около 30 млн. человек. Все отчисления в ФОМС ежегодно за них производят регионы. В текущем году на эти цели предусмотрено 680 млрд. рублей.

Всех самозанятых с 2020 года обложат налогом на профессиональный доход

Эксперимент с налогообложением самозанятых начался 1 января 2019 г., но его уже решено признать удачным. Министр финансов Антон Силуанов, как пишут «Ведомости», велел ввести налог на самозанятых по всей России с 2020 г.

19 февраля Силуанов сообщил, что с начала года в четырех регионах, где идёт эксперимент (Москва, Татарстан, Московская и Калужская области), самозанятыми зарегистрировалось около 30 тыс. человек – в 15 раз больше, чем за полтора года предыдущей попытки, в которой участвовала вся Россия. На следующий день министр поручил Минфину и Федеральной налоговой службе подготовиться к введению налога на самозанятых повсюду с 2020 г.

Закон, подписанный Владимиром Путиным 27 ноября 2018 г., определяет налог для самозанятых как эксперимент и отводит на него 10 лет, до 31 декабря 2028 г. Тестирование нужно, чтобы понять, жизнеспособна ли система, готовы ли граждане в принципе регистрироваться как самозанятые, много ли таких наберется, функционально и удобно ли мобильное приложение – касса. В Государственной Думе, напоминает издание, говорили, что налог на самозанятых могут распространить на всю Россию не ранее 2020 г., если эксперимент будет удачным, – но едва ли кто ожидал, что успех придёт так быстро.

Эксперимент, считал А. Силуанов, должен был приучить людей в принципе платить налоги. Чтобы преодолеть недоверие граждан, закон предусматривает неизменность ставки налога все 10 лет: 4% для работы с физлицами и 6% – с индивидуальными предпринимателями и юрлицами, не должен снижаться и предел заработка самозанятого – 2,4 млн руб. в год.

Если пряники граждане начинают пробовать на вкус, то до кнута, другого важного условия эксперимента, пока дело не дошло. С ним самозанятые начнут знакомиться 1 января 2020 г., когда за сокрытие налогов начнут штрафовать: 20% выручки, а при повторном за полгода нарушении – вся выручка.

Ранее сегодня, 22 февраля 2019 г., правительство РФ изменило правила подсчёта страхового стажа для самозанятых граждан.

Обязательный переход на онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей (ИП) могут отложить на год — до 2020 года. С таким предложением выступил министр финансов и первый вице-премьер Антон Силуанов, которого цитирует РБК.

Изменение сроков он увязал с введением нового налога — на профессиональный доход (в обиходе его называют налогом на самозанятых). Изначально, в соответствии с законом, его должны были ввести на всей территории России с 2029 года, однако 19 февраля Силуанов сообщил, что возможен вариант, при котором это произойдет намного раньше — уже в 2020 году. Сейчас налог в порядке эксперимента действует в четырех субъектах России: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

«С учетом проведения эксперимента по налогу на профессиональный доход прошу представить предложение о том, чтобы до тех пор, пока мы не установили по всей стране новый режим для лиц без наемных работников, перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями, на год», — отметил Силуанов.

По действующим нормам, ИП и некоторые предприятия, использующие специальные налоговые режимы, должны установить онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. По замыслу ФНС, это позволит лучше отслеживать транзакции налогоплательщиков, а также освободить их от необходимости заполнения деклараций.

Налог на самозанятых граждан 2019 как будут выявлять, что это значит

Налоговый режим для самозанятых, который в настоящий момент действует в четырех регионах России на правах пилотного проекта, может быть распространен на территорию всей страны уже к 2020 году. С соответствующим предложением выступил министр финансов Антон Силуанов.

Глава министерства уже поручил ответственным ведомствам разработать предложения по реализации данного проекта, поскольку пилотные регионы демонстрируют положительные результаты.

“Антон Силуанов поручил летом 2019 года представить доклад о первых итогах проекта и предложения по его дальнейшей реализации – в том числе по распространению специального режима как полноценно действующего на всей территории страны уже в 2020 году”, – говорится в сообщении RTown.ru, опубликованном на сайте Минфина.

↑ Самозанятых россиян обложили налогом с 2019 года. Кто первый попал под действие нового закона?

Налог на профессиональный доход предназначен для граждан, получающих доходы от индивидуальной трудовой деятельности без регистрации в качестве ИП, и для ИП. Например, репетиторы, няни, сиделки, швеи, фотографы и т. д.

Налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января этого года на территории Москвы, Татарстана, а также Московской и Калужской областей.

Сборы взимаются с граждан, которые сами производят товары или представляют услуги без наемных работников, при этом оборот составляет не более 2,4 млн. рублей в год. По разным оценкам, около двух миллионов жителей нашей страны зарабатывают именно таким образом.

↑ Какой новый налог хотят ввести в России после 1 января 2019 года

Правительство России поддерживает внесенные в Госдуму законопроекты об эксперименте по налогу для самозанятых в нескольких регионах, потому что эти меры направлены на увеличение числа занятых в малом и среднем предпринимательстве.

Предполагается введение специального налогового режима «налог на профессиональный доход»: налоговая нагрузка на добросовестных самозанятых граждан снизится с 13% до 4%, или до 6%, если речь идет об оказании услуг юридическим лицам.

В кабмине отмечают, что пакет законодательных — инициатив направлен на снижение налоговой нагрузки и упрощение «выхода из тени» для самозанятых.

↑ Налог на самозанятых граждан с 2019 года – законопроект в Госдуме

Госдума приняла правительственный законопроект о порядке постановки на учет самозанятых граждан и о продлении на 2019 год освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) получаемых ими выплат.

Законопроект предлагает уточнить порядок постановки на учет или снятия с учета в налоговых органах самозанятых граждан. Речь идет о физических лицах, не являющихся индивидуальными предпринимателями и оказывающих без привлечения наемных работников услуги физлицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. В частности, предусматривается, что при постановке на учет физического лица в качестве самозанятого выдается уведомление налогового органа о соответствующей постановке на учет.

Проект документа также предусматривает продление на 2019 год действующих в настоящее время положений Налогового кодекса об освобождении от уплаты НДФЛ выплат, получаемых самозанятыми. Кроме того, работодатели — физлица, пользующиеся услугами самозанятых граждан для личных, домашних или других подобных нужд, до 2019 года также будут освобождены от уплаты за них страховых взносов.

Законопроект является «спутником» по отношению к законопроекту о госрегистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей, предусматривающему возможность для физлиц осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП при условии их постановки на учет в налоговом органе, пояснил замглавы Минфина Илья Трунин. По его данным, на 1 мая 2018 года в таком качестве были зарегистрированы 1400 человек.

По данным Росстата, всего в РФ насчитывается 15 млн самозанятых, добавил замминистра.

Все самозанятые граждане — репетиторы, сиделки, ремонтники — должны будут делать отчисления со своих доходов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Соответствующие поправки в Закон «О занятости населения в РФ» Министерство юстиции уже согласовало со всеми заинтересованными ведомствами. Размеры взносов и способы их уплаты в документе пока не прописаны. Но зато сказано, что необходимые поправки требуется внести в Налоговый и Трудовой кодексы.

В инициативе Минюста, разработанной по поручению Президента России Владимира Путина, сказано, что самозанятые — это физические лица, которые самостоятельно на свой риск осуществляют деятельность, направленную на систематическое получение дохода. При этом подобная работа должна совершаться в свободное время от исполнения обязанностей по трудовому договору. Также граждане не должны быть зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей. Виды поддержки, которые предусмотрены для работающих, на самозанятых распространяться не будут. В Правительстве подготовят особые меры поддержки для этой категории граждан.

Никаких обязанностей по выплатам в Фонд социального страхования не установлено, конкретизировать предложения Минюста должны будут Минтруд, Минэкономразвития и Минфин.

Ранее именно Минфин сообщил, что все самозанятые граждане обязаны платить общий специальный налог на профессиональный доход, ставка которого может составить три процента, если оказание услуг идёт физическим лицам, и шесть процентов — если юридическим. Взыскивать налог предлагается с помощью мобильного приложения. Но определённо сказать, какая часть из налога пойдёт на пенсионное, социальное и медицинское страхование, пока невозможно.

Комментируя это предложение финансового ведомства, глава Комитета Госдумы по социальной политике Валерий Рязанский напомнил, что оно пока юридически не оформлено и потому анализировать его преждевременно. «Пенсионные отчисления, которые делают работающие люди, идут не в копилку этим людям, а на выплаты тем, кто сейчас на пенсии. Безусловно, есть вопросы к тем гражданам, которые только обеспечивают себя и семью и фактическине участвуют в поддержании общих социальных фондов», — сказал сенатор. Он напомнил, что Совет Федерации давно предлагал ввести патентную систему для решения этой проблемы

Активность ведомств по поводу определения налогового бремени для самозанятых можно объяснить тем, что 15 июля истекает срок выполнения поручения Владимира Путина по поводу завершения работы, закрепляющей правовой статус самозанятых граждан. Ведь сегодня они действуют вне правового поля.

Безусловно, есть вопросы к тем гражданам, которые только обеспечивают себя и семью и фактически не участвуют в поддержании общих социальных фондов.

Сейчас, напомним, для трёх категорий самозанятых — нянь и сиделок, репетиторов и домработниц — действует уведомительный порядок постановки на учёт в налоговых органах, а на 2018-2018 годы они освобождены от уплаты НДФЛ.

Такие граждане смогут встать на учёт в налоговой службе и не платить никаких налогов. После этого срока им предстоит решить: либо прекратить заниматься своей деятельностью, либо получить статус индивидуального предпринимателя. Пока что на налоговый учёт встало чуть больше тысячи человек. По данным же Росстата в России бизнесом без регистрации заняты 2,3 миллиона человек. А по неофициальным данным таких людей — от 15 до 22 миллионов человек.

Первой идею легализации самозанятых граждан ещё в 2016 году озвучила председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко. Она тогда заявила, что складывается несправедливая ситуация: регионы платят взносы в социальные фонды за официально неработающих и скрывающих свои доходы граждан, а при этом самозанятые россияне пользуются социальными благами, ничего за них не платя.

«Если это сапожник, он занимается ремонтом, там много не заработаешь», — привела пример Матвиенко. Она считает, что в теории стоимость такого патента могла бы составить одну тысячу рублей ежемесячно или, например, пять тысяч рублей в год. «Но это надо обсуждать, чтобы это не было большой нагрузкой», — добавила спикер.

В конце марта 2018 года сенаторы на совещании по вопросам самозанятых решили, что патентная система — это лучший выход из ситуации. Минфин, кстати, идею поддержал, но указал на необходимость дать самозанятым определение. Что и сделал в итоге Минюст.

О Рябухин надеется, что несмотря на наметившийся «конфликт подходов», Правительство и парламент тут не соперничают, а сотрудничают. «У всех есть понимание и готовность, что нужно найти и всех удовлетворяющую формулировку, и законодательную базу», — объяснил парламентарий.

Главное, подчеркнул он, уже перейти от слов к делу.

Законодатели и эксперты настороженно отнеслись к инициативе Минфина по введению в России налога на профессиональный доход тех, кто работает, не регистрируясь официально, сам на себя. Сомнительным предложение кажется по двум причинам: до сих пор не определён юридический статус самозанятых и нет ответа на главный вопрос — кто будет делать за них отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Идею легализации самозанятых граждан ещё в 2016 году озвучила председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко, которая озаботилась несправедливой ситуацией, когда регионы платят взносы в социальные фонды за официально неработающих и скрывающих свои доходы граждан. Минфин выдвинул несколько инициатив, но на деле всё ограничилось временными мерами: фискальными каникулами для сиделок, репетиторов и уборщиц. Да и это нововведение успехом не увенчалось, так как на налоговый учёт встало чуть больше тысячи человек.

В конце марта Валентина Матвиенко констатировала: предложенный механизм не работает. Сенаторы пришли к выводу, что лучше всего предложить фрилансерам приобретать патенты — это минимизирует бюрократические процедуры и не станет финансовым бременем. Министерство финансов не возражало.

Две недели назад на заседании «круглого стола» в Совете Федерации представитель Минфина Рубен Саакян уверенно говорил, что, прежде чем вводить налогообложение самозанятых, необходимо определиться с их законодательным статусом. Также чиновник рассказал, что ведомство рассматривает вариант получения физическим лицом, оказывающим отдельные виды услуг, патента без регистрации.

Однако 3 мая мнение Минфина кардинально поменялось. Замминистра финансов Илья Трунин, по сути, дезавуировал заявление коллеги, сказав журналистам, что статус самозанятых в вопросах налогообложения не является определяющим. Про патентную систему вообще не упомянул. Вместо этого ведомство разрабатывает законопроект, согласно которому налог с самозанятых предлагается взыскивать с помощью мобильного приложения.

По словам чиновника, программа позволит пройти гражданам биометрическую идентификацию и автоматически удержать три процента от выручки при оказании услуг физлицам и шесть процентов — юрлицам. При этом в Минфине не готовы определённо сказать, какая часть из налога пойдёт на пенсионное, социальное и медицинское страхование. В ведомстве лишь уверены, что у самозанятых не должно быть фиксированных платежей на эти цели — не потянут. К слову, для индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 300 тысяч рублей фиксированный платёж в ПФР в 2018 году составляет 26,5 тысячи рублей.

Что касается страховых платежей в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за неработающих граждан (именно такой юридический статус имеют большинство самозанятых), то сейчас все обязательства закреплены за регионами. Здесь тоже нет ясности: если фрилансеры начнут платить налоги, освободят ли субъекты Федерации хотя бы частично от финансовой нагрузки? Это было бы кстати. К примеру, в Ставропольском крае на эти цели уходит около 12 миллиардов рублей в год — 15 процентов от общего бюджета субъекта.

Председатель Комитета Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский убеждён, что инициатива Минфина не решает всех проблем, поскольку самозанятые граждане просто не желают регистрироваться в качестве предпринимателей. Утверждение не голословное, на стороне сенатора статистика. По данным Росстата, к настоящему времени в налоговых органах из 20 миллионов подрабатывающих граждан зарегистрировалось лишь 1400.

Парламентарий считает целесообразным вернуться к патентной системе, которую ранее предлагали сенаторы, потому что выявить настоящий доход налоговикам будет сложно, если вообще возможно.

«Самозанятый сам регулирует этот параметр, и всегда существует соблазн его занизить. Наше предложение с покупкой патентов закладывает часть налога в его стоимость, что позволяет регулировать цену патента в зависимости от вида занятий самозанятого. Поэтому идея с патентом, на мой взгляд, более простая и эффективная», — пояснил «Парламентской газете» Валерий Рязанский.

Наше предложение с покупкой патентов закладывает часть налога в его стоимость, что позволяет регулировать цену патента в зависимости от вида занятий самозанятого.

В свою очередь, председатель Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин считает, что реальных шагов в деле легализации фрилансеров сделано крайне мало: термин «самозанятые» лишь недавно был закреплён в Гражданском кодексе. Сенатор напомнил, что долгое время вопрос налогообложения самозанятых вызывал споры между Минтрудом, Минфином, ФОМС, Пенсионным фондом и Соцстрахом. Поэтому правовой статус «свободных работников» он предложил закрепить в законах о пенсионном и медицинском обеспечении.

Также Рябухин добавил, что важно не только найти компромиссный подход и заинтересовать граждан платить налоги, но и «создать простой и необременительный механизм администрирования этого процесса».

Налог на профессиональный доход с 1 января 2019 года

Одно из официально заявленных новшеств в беспрестанно пополняющейся сфере налогообложения – налог на профессиональный доход, вызвавший возмущение и недоумение среди простых жителей страны. С 1 января 2019 года не только подорожает акциз и алкоголь (это общеизвестный и старый способ пополнить казну, не особенно прилагая усилий), стартует пенсионная реформа и начнется нововведение в статусе дач и садовых участков.

Начинается экспериментальное взимание налоговых платежей с жителей некоторых территориальных образований, и если эксперимент окажется удачным, его распространят на всех жителей Российской Федерации. Средства массовой информации уделяют много внимания нововведению и уже окрестили его профессиональным налогом.

Налог на профессиональный доход, вступающий в действие с 1 января 2019 года, пока проводится в рамках очередного эксперимента. Законодатели, сидящие в Государственной Думе, предположили, что новый вид отъема денег в казну должен принести большие пополнения, и даже примерно рассчитали будущую сумму. Общеизвестно, что многие россияне подрабатывают в то время, когда они не заняты на работе, чтобы как-то пополнить скудный семейный бюджет.

В проекте о профессиональном налоге это называется частными услугами, оказываемыми на дому, и сюда подпадают многочисленные способы заработка – от выпекания тортов до вязки носков. Пилотная версия создана для разработки закона на общих основаниях.

Если налог на профессиональный доход, внедряемый с 1 января 2019 года, даст ожидаемые суммы для внесения в казну, его начнут вводить по всей территории Российской Федерации. Подсчеты законодателей дают основание предполагать, что незаконной предпринимательской деятельностью на сегодняшний день заняты примерно 8 миллионов россиян, из которых только незначительная часть (около 3 тыс. человек) официально зарегистрированы и платят в казну налоги.

Налог на доход

Как только их нелегальная деятельность будет пресечена и перейдет на официально дозволенную, предположительно, будут набраны десятки недостающих миллионов для насущных расходов из бюджета.

Десятки финансовых экспертов, труд и умственная деятельность которых были щедро оплачены для разработки нового проекта налогообложения, вполне логично предположили, что государству такое нововведение выгодно:

• люди сами создали себе рабочие места или ниши для дополнительного заработка, государству остается только легализовать и обложить данью уже существующие ниши;
• самозанятым не надо ни выдавать субсидий, ни оказывать помощь в профессиональной деятельности, как это происходит с начинающим бизнесом;
• тем, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью не нужны, ни профессиональное обучение, ни перепрофилирование – они используют исключительно уже полученные знания и навыки;
• единственное, что требуется, по мнению экспертов, грамотные и профессиональные инструменты отъема и стимулирования – иначе говоря, инструменты для сбора процентов от прибыли.

Налог на профессиональный доход в порядке проведения эксперимента, вводится с 1 января 2019 года в Московской и Калужской областях, в Татарстане, а также в столице – Москве.

Среди разработанных экспертами мер по стимулированию и предоставлению льгот, в отличие от уже разработанной системы налогообложения, пока только гипотетические проекты.

Налог на профессиональный доход в виде эксперимента, вводится с 1 января 2019 года в некоторых регионах страны

Россиян ожидает сразу несколько новых законов, и самозанятость – только одно из нововведений. Появятся электронные трудовые книжки, отменится перерасчет и расчет по баллам (пенсию будут насчитывать индивидуально для каждого), начнет отодвигаться возраст выхода на пенсию. Государство приготовило новые правила для рыбаков, дольщиков, дачников и обладателей садовых участков, школьников, сдающих ЕГЭ и тем, кто платит НДС.

Несмотря на критику, раздающуюся в адрес большинства проектов, чиновники все равно проводят непопулярные меры, обещая взамен уже не ожидаемые никем преференции и бонусы.

Попытки вывести на свет теневой бизнес микроскопических размеров предпринимались ФНС и ранее. Им никак не давала покоя мысль о том, что люди получают наличную оплату, не афишируя особенно свои небольшие доходы, и ничего не платят в государственную казну. При этом они ничего от государства и не требуют – ни помощи, ни гарантий, ни даже увеличения пенсии. Еще в 2017, после попытки ввести налог на тунеядство, было принято решение о введении налоговых каникул, согласно которому обязательных выплат можно было какое-то время не платить.

Условия применения налоговых каникул

Продление налоговых каникул стало первым шагом в стимуляции прохождения процедуры регистрации. Теперь они действуют до декабря 2019 года.

В число обещанных преференций входят также:

• гипотетические льготы, в отличие от налоговой ставки еще не разработанные или, по крайней мере, не озвученные;
• кредитование для такого бизнеса, в котором без уплаты налогов фрилансеры пока не нуждаются, ведь в большинстве случаев это только дополнительный заработок к основному, не обеспечивающему элементарные житейские запросы;
• некоторые суммы налоговых вычетов, по разным источникам, составляющие от 10 до 30 тысяч рублей;
• пока небольшой налог – 2,5% для работающих головой и руками, 4,5% – со сдающих в аренду недвижимость.

В отличие от специалистов по финансам, получающим зарплату от государства, независимые эксперты скептически рассматривают принятие нового закона и перспективы его успешного действия. По их мнению, законодатели и авторитетные финансовые разработчики не учитывают несколько ключевых моментов.

Налог на доход составит 4,5% для сдающих в аренду недвижимость

Если, по мнению властей, насчитывается 8 миллионов россиян, занимающихся побочными заработками, значит, их количество намного больше, а чтобы отслеживать фрилансеров, пока нет должного механизма. Никто из них не зарабатывает ни миллионы, ни десятки тысяч, и не горит желанием отдавать государству даже небольшой процент от доходов.

Они сами нашли свою нишу, чтобы получить пополнение к небольшому семейному бюджету и не требовали от государства ни создания рабочих мест, ни больничных, ни пенсионного обеспечения.

Все риски, в той деятельности, которой они занимаются, самозанятые принимают на собственные плечи, и во время наработки крохотной клиентской базы им не оказывалось никакой помощи. К тому же никто не гарантирует, что налоговые ставки не будут повышены через некоторое время, как это было уже неоднократно. При ведении расчетов наличными, они не подвергаются риску отслеживания посредством тотального контроля банковских счетов. А о том, чтобы запретить наличные деньги, пока не может идти и речи.

Оцените статью: