С 08.05.2019 – 2020 фнс россии изменила форматы журнала учета счетов-фактур, книги покупок и продаж

Обновлены электронные форматы журнала учета счетов-фактур, книг покупок и продаж

В новой редакции изложен формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по НДС (версия 5.03).

Могут ли являться основанием для принятия к вычету сумм налога счета-фактуры, в которых неверно (в том числе с арифметическими и техническими ошибками) указаны либо отсутствуют показатели наименования, стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав) и суммы НДС? Ответ – в материале “Счет-фактура” в “Энциклопедии решений. Налоги и взносы” интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Также внесены изменения в форматы книг покупок и продаж, дополнительных листов к ним (приказ ФНС России от 6 апреля 2018 г. № ММВ-7-6/196@ “О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@”).

Поправки касаются заполнения номера таможенной декларации, кода вида товара. Урегулированы вопросы формирования сведений о лице, выполняющем функции застройщика.

Изменение действующих форматов обусловлено утверждением с 1 октября 2017 года новых форм журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж (постановление Правительства РФ от 19 августа 2017 г. № 981 “Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации”).

ФНС доработает электронный формат журналов счетов-фактур, книг покупок и продаж

ФНС заявила о начале разработки проекта изменений в приказ от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@, которым утверждены форматы счета-фактуры, журнала учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Напомним, что из упомянутого приказа действующими остаются форматы журналов и книг. Форматы счетов-фактур заменены с 1 июля текущего года, утверждены они были за год до этого приказом от 24 марта 2016 г. № ММВ-7-15/155@ и включают в себя, помимо реквизитов счета-фактуры, также реквизиты первичных документов.

Поправки в приказ понадобились в связи с недавней масштабной корректировкой постановления 1137, действующей с 1 октября текущего года. В том числе, обновлена была и форма счета-фактуры, следовательно, ФНС скоро объявит и о разработке проекта поправок в новый формат счета-фактуры.

11 Декабря 2017 ФНС планирует обновить форматы книги продаж, книги покупок и журнала учета счетов-фактур

Сейчас действует версия форматов 5.02. В них не учтены последние изменения, которые коснулись НДС-документов. ФНС разработала проект актуализации упомянутых форматов. Новая версия получит номер 5.03.

Все изменения технические. Перечислим некоторые из них:

– в формате книги покупок элементы “Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) (Графы 11, 12)” и “Номер таможенной декларации (Графа 13)” переименуют в “Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика) (Графы 11, 12)” и “Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 13)”;

– в формате книги продаж таблицу 4.7 планируют дополнить элементами “Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 3а)” и “Код вида товара (Графа 3б)”;

– изменения в формате журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур выглядят более объемными, чем в двух предыдущих форматах. Это связано с тем, что в приложении запланировано больше таблиц – 21 вместо 19. Часть сведений вынесли в отдельные таблицы. Например, элемент таблицы 4.8 “Номер счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)” запланировано перенести в новую таблицу 4.9. Он будет называться “Номер счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)”. Переименование коснется и элемента “Дата счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)”. Он станет элементом “Дата счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)”. Кроме того, этот элемент станет необязательным.

Документ: Проект приказа ФНС России. Общественное обсуждение завершается 15 декабря 2017 года.

В простом интерфейсе доступен самый необходимый функционал.

Полный функционал доступен из полного интерфейса.

Интеграция с сервисом онлайн-бронирования командировок Smartway

Закрывающие документы по командировке загружаются из Smartway, что облегчает оформление авансового отчета командированного сотрудника.

Теперь контролировать оплату счетов покупателями стало проще. В счете покупателю можно увидеть не только полную сумму счета, но и неоплаченную ее часть.

Неоплаченная часть счета отражается и в отчете “Счета, не оплаченные покупателями”.

Добавлена возможность пробивать чеки при оформлении отгрузки из документа “Реализация (акты, накладные)”. В соответствии с требованиями Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации” данное требование становится обязательным с 1 июля 2019 года.

Появилась возможность отправлять чеки не только через оператора фискальных данных (ОФД), но и из программы по электронной почте или через смс.

При заполнении адреса можно выбрать формат адреса и использовать не только административно-территориальное, но и муниципальное деление. Автозаполнение и проверка адреса происходят на основании сведений Федеральной информационной адресной системы, в которой помимо привычной адресной информации содержатся наименования садово-огороднических товариществ, строительно-гаражных кооперативов, координаты промышленных зон, коды ОКТМО.

Для автозаполнения и проверки адресов необходимо скачать и регулярно обновлять адресный классификатор ФИАС. Рекомендуется обновлять не реже, чем раз в месяц.

Загрузить классификатор возможно с веб-сайта 1С или из файла.

Если загружаете классификатор из файла, укажите папку в которой находится файл, скачанный с https://its.1c.ru/download/fias2

Отразить безвозмездную передачу товаров, материалов, продукции стало быстрее и проще с помощью документа “Безвозмездная передача”.

Новый формат выгрузки книги покупок, книги продаж, журнала счетов-фактур

Форматы выгрузки журнала учета счетов-фактур, книги покупок, дополнительного листа книги покупок, книги продаж, дополнительного листа книги продаж приведены в соответствие приказу ФНС России от 06.04.2018 № ММВ-7-6/196@

Включение в расходы сумм распределенного НДС по основным средствам и нематериальным активам

При проведении документа “Распределение НДС” сумма распределенного НДС по основным средствам и нематериальным активам, включаемым в расходы при принятии к учету, отражается в составе расходов налогового учета по налогу на прибыль.

При принятии к учету основного средства необходимо выбрать способ учета НДС “Распределяется”.

Включение в расходы сумм распределенного НДС по спецодежде и спецоснастке

Сумма распределенного НДС по спецодежде и спецоснастке отражается в составе расходов в бухглатерском и (или) налоговом учете по налогу на прибыль при проведении регламентной операции “Распределение НДС”, если для спецодежды и спецоснастки в настройках налога на прибыль или в назначении использования предусмотрено включение в расходы при передаче материалов в эксплуатацию.

Отразить приобретение земельного участка стало проще с помощью документа “Приобретение земельных участков”.

Если подключена интернет-поддержка, то классификатор ОКОФ обновляется автоматически.
Если отсутствует доступ в интернет, загрузка классификатора ОКОФ из файла доступна в разделе “Администрирование – Интернет-поддержка и сервисы – Обновление классификаторов”.

Анализ НДФЛ по датам получения доходов и документам-основаниям

Появилась возможность анализировать НДФЛ по датам получения доходов, а также документам-основаниям.

Сумма НДФЛ к удержанию в ведомости на выплату заработной платы

Сумма НДФЛ к удержанию теперь показана в документах на выплату заработной платы “Ведомость в кассу” и “Ведомость в банк”.

Одновременное обслуживание нескольких лицевых счетов сотрудника по разным зарплатным проектам

Появилась возможность выплачивать заработную плату сотруднику на счета разных зарплатных проектов.

Льготные тарифы страховых взносов для подразделений

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 353-ФЗ расширен список льготных тарифов страховых взносов, устанавливаемых для обособленных подразделений. Для обособленных подразделений можно устанавливать следующие льготные тарифы страховых взносов:

• Для членов экипажей морских судов под флагом РФ
• Резиденты технико-внедренческой особой экономической зоны
• Резидент особой зоны в Калининградской области
• Участник свободной экономической зоны в Крыму
• Резиденты свободного порта Владивосток
• Резидент территории опережающего развития

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

В Расчете суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов в редакции приказа ФНС России от 24.10.2016 № ММВ-7-3/578@, учтено изменение базовой ставки, введенное Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.05.2018 № 639.

Для декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина в электронной форме, утвержденной приказом ФНС России от 15.02.2018 № ММВ-7-3/95@, реализована проверка контрольных соотношений показателей, введенных письмом ФНС России от 19.07.2018 № СД-4-3/13937@.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Для формы статистики № 2-наука (краткая) “Сведения о выполнении научных исследований и разработок” в редакции приказа Росстата от 13.10.2017 № 683 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 07.08.2017, опубликованном 21.08.2018.

Появилась возможность добавлять комментарии к документам в форме 1С-Отчетность.

ФНС планирует обновить форматы книги продаж, книги покупок и журнала учета счетов-фактур

Сейчас действует версия форматов 5.02. В них не учтены последние изменения, которые коснулись НДС-документов. ФНС разработала проект актуализации упомянутых форматов. Новая версия получит номер 5.03.

Все изменения технические. Перечислим некоторые из них:

• В формате книги покупок элементы «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) (Графы 11, 12)» и «Номер таможенной декларации (Графа 13)» переименуют в «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика) (Графы 11, 12)» и «Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 13)»;
• В формате книги продаж таблицу 4.7 планируют дополнить элементами «Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 3а)» и «Код вида товара (Графа 3б)»;
• Изменения в формате журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур выглядят более объемными, чем в двух предыдущих форматах. Это связано с тем, что в приложении запланировано больше таблиц — 21 вместо 19. Часть сведений вынесли в отдельные таблицы. Например, элемент таблицы 4.8 «Номер счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)» запланировано перенести в новую таблицу 4.9. Он будет называться «Номер счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)». Переименование коснется и элемента «Дата счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)». Он станет элементом «Дата счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)». Кроме того, этот элемент станет необязательным.

Документ: Проект приказа ФНС России. Общественное обсуждение завершается 15 декабря 2017 года.

ФНС обновит форматы журнала учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж

ФНС внесет поправки в электронные форматы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, а также дополнительных листов к ним.

Уведомление об этом опубликовано на Едином портале для размещения проектов НПА.

Электронные форматы перечисленных документов утверждены приказом от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@.

Как поясняют в ФНС РФ, доработка форматов обусловлена изменением с 1 октября 2017 года форм журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок, книги продаж и дополнительных листов к ним.

Напомним, с указанной даты вступили в силу поправки в формы документов по НДС, утвержденные правительственным постановлением от 19.08.2017 № 981.

Предполагается, что доработанные электронные форматы документов будут введены в 2018 году.

В решениях «1С:Предприятие» обновленные форматы журнала учета счетов-фактур, книг покупок и продаж будут поддержаны после регистрации соответствующего приказа налогового ведомства в Минюсте России и его опубликования в установленном порядке с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге изменений законодательства».

ФНС планирует обновить форматы книги продаж, книги покупок и журнала учета счетов-фактур

Сейчас действует версия форматов 5.02. В них не учтены последние изменения, которые коснулись НДС-документов. ФНС разработала проект актуализации упомянутых форматов. Новая версия получит номер 5.03.

Все изменения технические. Перечислим некоторые из них:

• В формате книги покупок элементы «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) (Графы 11, 12)» и «Номер таможенной декларации (Графа 13)» переименуют в «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика) (Графы 11, 12)» и «Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 13)»;
• В формате книги продаж таблицу 4.7 планируют дополнить элементами «Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 3а)» и «Код вида товара (Графа 3б)»;
• Изменения в формате журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур выглядят более объемными, чем в двух предыдущих форматах. Это связано с тем, что в приложении запланировано больше таблиц — 21 вместо 19. Часть сведений вынесли в отдельные таблицы. Например, элемент таблицы 4.8 «Номер счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)» запланировано перенести в новую таблицу 4.9. Он будет называться «Номер счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)». Переименование коснется и элемента «Дата счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)». Он станет элементом «Дата счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)». Кроме того, этот элемент станет необязательным.

Документ: Проект приказа ФНС России. Общественное обсуждение завершается 15 декабря 2017 года.

Новый формат журнала учета счетов-фактур, книг покупок и продаж

В действующих сейчас форматах (5.02) не учтены последние изменения, которые ФНС внесла в сентябре. Ведомство разработало версию 5.3, которая актуализирует форматы журнала счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.

Основные новинки версии 5.3:

1. Книга покупок. Графы 11 и 12 «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)», графа «Номер таможенной декларации» будут переименованы в «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика)» и «Регистрационный номер таможенной декларации». Напоминаем, что номер декларации и регистрационный номер — это разные понятия.
2. Книга продаж. В таблице 4.7 появятся графы 3а «Регистрационный номер таможенной декларации» и 3б «Код вида товара».
3. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Изменения здесь связаны с тем, что в приложениях будет увеличено количество таблиц — с 19 до 21. Некоторые графы будут переименованы, некоторые перемещены из одной таблицы в другую, часть граф станут не обязательными для заполнения.

С проектом приказа ФНС России можно ознакомиться на официальном сайте. 15 декабря закончится этап общественного обсуждения, и документ уйдет на окончательную доработку.

Используйте актуальные форматы документов в программе Контур-Бухгалтерия Актив.

ФНС изменила электронные форматы документов по НДС

Налоговики поменяли электронные форматы журналов и книг по НДС. Приказ ФНС от 06.04.2018 № ММВ-7-6/196@ официально опубликован 27 апреля.

Из-за того, что в НДС-отчетности теперь нужно указывать код вида товара, а также регистрационный номер таможенной декларации, ФНС внесла изменения в следующие электронные форматы документов:

• журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур;
• книга продаж;
• дополнительный лист книги продаж;
• книга покупок;
• дополнительный лист книги покупок;

При этом электронный формат счета-фактуры остался прежним. Аналогичные поправки в бумажные формы документов по НДС уже действуют с 01.10.17г.

Новые форматы электронных документов нужно будет применять с 08.05.18г.

Напомним, что с 1 января вступили в силу новые правила по НДС. Теперь иначе надо будет вести раздельный учет. Для покупателей металлолома и других товаров отменили льготы. Экспортеры получили право отказаться от нулевой ставки. Про все изменения НДС в 2018 году читайте здесь>>

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в 2018 году

Одной из форм документов, применяемых при расчетах по НДС, является журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. О том, кто ведет такой журнал, и о действующей в 2018 году форме расскажем в нашей консультации.

Форма журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур приведена в Приложении № 3 к Постановлению Правительства от 26.12.2011 № 1137.

Скачать для журнала учета счетов-фактур образец бланка в формате Excel можно здесь.

Вести журнал учета счетов-фактур в 2018 году должны организации и предприниматели в отношении следующей предпринимательской деятельности:

• деятельность в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, которые предусматривают реализацию или приобретение товаров (работ, услуг) от имени комиссионера (агента);
• деятельность на основе договоров транспортной экспедиции (при определении своего дохода как вознаграждение при исполнении данных договоров);
• выполнение функций застройщика.

При этом не имеет значения, являются ли такие лица налогоплательщиками НДС, лицами, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, или лицами, не являющимся налогоплательщиками НДС (применяют УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

Обращаем внимание, что с 01.10.2017 Постановлением Правительства от 19.08.2017 № 981 внесены изменения как в форму журнала учета счетов-фактур, так и в порядок его заполнения.

В форме журнала учета полученных счетов-фактур изменений нет, а вот бланк журнала учета выданных счетов-фактур претерпел изменения. К слову, если раньше сводное наименование граф 10-12 было «Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), застройщиком или техническим заказчиком», то теперь – «Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов». И если раньше эти графы заполнялись только комиссионерами (агентами) при ведении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, то сейчас в графах 10-12 указываются сведения из счетов-фактур (таможенных деклараций, заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов), полученных комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, от продавца (продавцов), а также сведения из счетов-фактур, составленных указанными лицами при исполнении ими обязанностей налогового агента при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного лица, не состоящего на учете в налоговом органе.

О том, как заполнить журнал учета счетов-фактур агенту и иным лицам, обязанным его составлять, указано в Правилах, приведенных в Приложении № 3 к Постановлению Правительства от 26.12.2011 № 1137.

Журнал учета счетов-фактур сдается в ИФНС в электронной форме по установленному формату не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС от 08.04.2015 № ГД-4-3/5880@ ).

Журнал учета счетов-фактур, составленный на бумажном носителе или в электронном виде, хранится в течение не менее 4 лет с даты последней записи (п. 13 Правил, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).

НДС: изменены форматы журнала учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж

ФНС обновила электронные форматы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, а также дополнительных листов к ним.

Соответствующий приказ ФНС от 06.04.2018 № ММВ-7-6/196@ опубликован на Официальном интернет-портале ( http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201804270017?index=0&rangeSize=1 ) правовой информации и вступит в силу с 8 мая 2018 года.

Приказ ФНС утверждает новый формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Также приказ вносит изменения в:

• формат книги покупок;
• формат дополнительного листа книги покупок;
• формат книги продаж;
• формат дополнительного листа книги продаж.

Напомним, электронные форматы перечисленных документов утверждены приказом от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@.

Ранее в ФНС поясняли , что доработка форматов обусловлена изменением форм журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок, книги продаж и дополнительных листов к ним.

Оцените статью: