Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

• оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
• получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

• если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
• если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2019 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

• если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
• если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

• Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
• Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).

• При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

• с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
• с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
• с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

— документы, подтверждающие право на жилье;

— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь .

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

Не совсем понял про 2018 год.Зачем еще подавать за 2018 год 3-НДФЛ? Мне хватает выплаченного налога в 2017 году, что бы вернуть остатки .

Да, я верну всю сумму налога с учётом возвращеного работодателем в 2018 г..

Да вот в том то и дело, что заполнил все правильно, указал сколько вернул работодатель в 2018г. из справки 2-ндфл, приложил все документы, сформировалась декларация с корректной суммой оставшихся средств к возврату.

Но звонят и просят приехать и написать отказ.

А Вы не знаете в уже поданной декларации можно внести корректировки через ЛК или надо заново подавать декларацию ?

Получается, что в ЛК в поле “Вы когда-нибудь ранее обращались за имущественным вычетом” я ставлю нет?
Тогда я не понимаю , как налоговая учет ,что в 2108 году мне определенную сумму из имущвычета уже компенсировал работодатель, из справки 2-НДФЛ?

В декларации которую подал за 2017г. указывал о том, что уже обращался за имущвычетом и в открывшихся полях для заполнения внес сумму которую выплатил работодатель в 2018г..Видимо это не правильно?

Доброго времени суток,

Возник вопрос по поводу вычета по процентам.
Подал месяц назад 3-НДФЛ на имущ. вычет и указал там, помимо стоимости квартиры, выплаченные проценты.

Теперь понял, что смогу получить только вычет по процентам за один объект, соот-но по другой ипотеке проценты будут выше.

В общем, хочу получить вычет 260 т.р. за первый объект, а проценты – за второй (когда возникнет право собственности). Как мне указать это? Только править 3-НДФЛ (поставить 0 в пункте с процентами)?

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все.

Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс. руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей). Дом сдали в июле 2014 года.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

• копия договора купли-продажи квартиры;
• копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
• копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
• копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
• копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
• письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.

4. Вычет может быть не один, а несколько. В том числе за лечение или образовательные услуги в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Я в 2014 году проходил обучение на курсах по английскому языку. В течение года собирал чеки об оплате услуг. Получилось 35 960 руб. – с них я и запросил 13% (4675 руб.). Сделал ксерокопию договора с курсами, а также копию всех чеков на одном листе. Эти документы приложил к собранному пакету, а предварительно указал информацию об оплате обучения в налоговой декларации.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке.

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб. и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб., а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.

Приятная новость для тех, кто оформил кредит на 20-30 лет: максимальная сумма уплаченных процентов, с которой возвращаются 13% ограничена 3 млн руб. Это означает, что заёмщики дополнительно могут вернуть ещё 390 тыс. руб. Вместе с «основным» налоговым вычетом получается 650 тыс. руб. На эту сумму может рассчитывать каждый покупатель недвижимости по ипотеке. Она может быть возвращена как по одному объекту недвижимости, так и по нескольким (если они приобретались позднее 1 января 2014 года).

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

• написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
• подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
• передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
• через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
• передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Оглавление:

Получая официальную зарплату, каждый работник ежемесячно отчисляет налог в российский бюджет. Когда налогоплательщик решает совершить крупную покупку, у него есть право вернуть часть уплаченных ранее налогов. Это правило распространяется как на граждан, которые приобретают квартиру за счет собственных накоплений, так и на тех, кто решил воспользоваться услугами банка и оформить ипотечный кредит.

На каких условиях оформляется имущественный вычет по ипотеке?

Налоговый вычет оформляется только на те налоги, которые ранее уже были удержаны из заработной платы гражданина. При этом, оформлять вычет можно только по факту уплаты денежных средств за недвижимость. То есть, получить вычет можно только с той суммы, которая уже выплачена банку по ипотеке, а не со всей суммы, предусмотренной ипотечным договором.

Существует четко определенный перечень условий получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

Калькулятор расчета ипотеки.

Воспользоваться своим правом на налоговый вычет может только гражданин, получающий официальную заработную плату. Все средства, которые выплачиваются работодателем в конверте, не могут учитываться при расчете. Это значит, что для гражданина гораздо выгоднее получать официальную зарплату в полном объеме, поскольку чем больше сумма его ежемесячного вознаграждения, тем быстрее он получит причитающиеся ему по закону деньги налогового вычета.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и по основному долгу, составляет 13% от суммы. Чтобы правильно рассчитать сумму имущественного вычета, следует еще раз упомянуть максимальные значения выплат по закону:

• Максимальная сумма ипотечного займа, с которой налогоплательщик может рассчитывать на возвращение подоходного налога, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что максимум при покупке квартиры в ипотеку от ее стоимости ФНС вернет 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы в 2 миллиона.
• Максимальная сумма процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Соответственно максимум, который гражданин может получить в качестве вычета по банковским процентам, составляет 390 тысяч рублей. Что составляет 13% от суммы в 3 миллиона.
• Максимальная сумма вычета рассчитывается путем суммирования полученных значений и составляет 650 тысяч рублей.

Согласно действующему законодательству сначала производится выплата суммы вычета по основному долгу, и только после полного ее погашения, переходят к выплате вычета по процентам.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и по основному долгу, составляет 13% от суммы. Чтобы правильно рассчитать сумму имущественного вычета, следует еще раз упомянуть максимальные значения выплат по закону:

• Максимальная сумма ипотечного займа, с которой налогоплательщик может рассчитывать на возвращение подоходного налога, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что максимум при покупке квартиры в ипотеку от ее стоимости ФНС вернет 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы в 2 миллиона.
• Максимальная сумма процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Соответственно максимум, который гражданин может получить в качестве вычета по банковским процентам, составляет 390 тысяч рублей. Что составляет 13% от суммы в 3 миллиона.
• Максимальная сумма вычета рассчитывается путем суммирования полученных значений и составляет 650 тысяч рублей.

Согласно действующему законодательству сначала производится выплата суммы вычета по основному долгу, и только после полного ее погашения, переходят к выплате вычета по процентам.

Пример №1

Иванов Петр Семенович решил оформить ипотечный кредит и приобрести дорогую квартиру в центре Москвы стоимостью 28 миллионов рублей. Кроме основной суммы долга ипотеки, Петр Иванович выплатит банку 3,3 миллиона процентов по кредиту. Оформление налогового вычета в этом случае будет рассчитываться следующим образом.

• Вычет по основной сумме долга – так как стоимость квартиры превышает максимум, подлежащий вычету по закону, расчет будет производиться по верхней границе в 2 миллиона рублей. Это значит, что по основному долгу Петр Семенович в качестве вычета сможет получить 2 000 000 Х 13% = 260 000 рублей.
• Вычет по процентам ипотеки – сумма процентов также превышает максимум, а значит расчет также производится по верхней границе в 3 миллиона рублей. Это значит, что по процентам Петр Семенович в качестве вычета сможет получить — 3 000 000 Х 13% = 390 000 рублей.
• Общая сумма вычета в этом случае будет максимальной и составит 260 000 + 390 00 = 650 000 рублей.

Пример №2

Петрова Антонина Антоновна оформила ипотеку на маленький домик в деревне, стоимость которого составила всего 1 миллион рублей. Сумма, которую Антонине Антоновне придется выплатить банку в качестве процентов, составляет 380 тысяч рублей. Расчет налогового вычета в этом случае будет производиться следующим образом:

• Вычет по основной сумме долга – рассчитывается как 1 000 000 Х 13% = 130 000 рублей.
• Вычет по процентам ипотеки – рассчитывается следующим образом 380 000 Х 13% = 49 400 рублей.
• Общая сумма вычета составит 130 000 + 49 400 = 179 400 рублей.

Как оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту?

Оформить налоговый вычет может либо собственник квартиры, приобретенной в ипотеку, либо его законный супруг. Если квартира приобретается супругами совместно, они могут рассчитывать на увеличение суммы налогового вычета в два раза, поскольку согласно поправкам, внесенными в законодательство в 2014 году, допускается суммирование расходов супругов. Так, максимальная сумма вычета по основному долгу в этом случае будет равна 260 тыс. Х 2 = 520 тысяч рублей, а по банковским процентам составит 390 тыс. Х 2 = 780 тысяч рублей.

Как уже упоминалось выше, инициировать процедуру оформления налогового вычета по ипотеке можно в любой момент в течение трех лет после вступления в права собственности на квартиру. Оформление производится посредством двух простых шагов:

• Шаг 1 – Обращение в банк. В первую очередь для оформления имущественного вычета необходимо обратиться в банк с соответствующим заявлением. Там заемщику будет выдана справка о фактически совершенных платежах с указанием сумм погашения основного долга и процентов. Подобная справка выдается обычно в течение трех дней с момента обращения клиента в отделение банка.
• Шаг 2 – Обращение в налоговую инспекцию. Полученную справку вместе с пакетом документов следует передать в ближайшее отделение ФНС с заявлением о начислении вам налогового вычета по ипотеке. Обращение будет рассмотрено, после чего сотрудники налоговой инспекции самостоятельно рассчитают сумму полагающегося налогового вычета.

По закону на рассмотрение документов и заявлений сотрудники ФНС имеют не более 3 месяцев, после чего они должны составить письменный ответ, однако, как показывает практика, период оформления документов на получение налогового вычета обычно составляет от 1 до 4 месяцев. После того как документы приняты и рассмотрены, гражданину предлагается выбрать один из двух способов начисления налогового вычета.

• Способ №1 – получение вычета в ФНС. В этом случае сумма налогового вычета будет переводиться гражданину на личный счет общим платежом один раз по окончании календарного года. Перевод будет осуществлять налоговая инспекция. По условиям этого варианта гражданин может получить ежегодно сумму вычета, не превышающую сумму, перечисленную им в бюджет в качестве налога. Например, гражданину положена сумма налогового вычета размером в 213 тысяч рублей, а заработная плата его составляет 75 тысяч рублей в месяц. В этом случае ФНС в первую очередь рассчитает, сколько средств за год гражданин перечислил в бюджет. В нашем примере эта сумма будет составлять 75 000 (заработная плата) Х 12 (количество месяцев в году) Х 13% (налог) = 117 тысяч рублей. Это значит, что по окончании года на счет гражданина будет переведено 117 тысяч рублей по налоговому вычету. Оставшаяся сумма (213 000 – 117 000 = 96 000 рублей) будет выплачена по окончании следующего календарного года.
• Способ №2 – получение вычета от работодателя. Этот вариант стал доступен гражданам нашей страны в 2015 году, когда в законодательство были внесены соответствующие поправки. В этом случае в налоговой инспекции следует получить уведомление с точным расчётом суммы налогового вычета по основному долгу и по процентам. Этот документ необходимо отнести в бухгалтерию и написать стандартное заявление. В каждой организации оно может быть свое — сотрудники бухгалтерии предоставят образец. После этого ежемесячная заработная плата гражданина будет увеличена на 13% за счет того, что из нее не будет удерживаться подоходный налог. Такая схема сохранится до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета, полагающаяся работнику. Возвращаясь к прошлому примеру, можно посчитать, что сумма ежемесячной прибавки к заработной плате в 75 тысяч рублей будет составлять 75 000 Х 13% = 9 750 рублей. Если общая сумма налогового вычета составила 213 тысяч, то несложно рассчитать, что выплачивать дополнительные деньги работодатель будет на протяжении 21 месяца.

Как получить вычет по процентам по ипотеке и по основной стоимости жилья, каждый заемщик выбирает для себя сам, однако согласно статистике большинство граждан отдают предпочтение первому варианту.

На сегодняшний день максимальная сумма налогового вычета составляет 650 тысяч рублей. Если супруги покупают квартиру совместно, эта сумма возрастает в два раза и составляет 1 миллион 300 тысяч рублей.

Если приобретаемая в ипотеку недвижимость стоит менее 2 миллионов рублей, а проценты по кредиту за весь срок составляют менее 3 миллионов, допускается использование неизрасходованной суммы вычета при покупке следующего жилья. Так, например, приобретая квартиру, гражданин получил 450 тысяч рублей налогового вычета. Оставшиеся 200 тысяч он может потребовать от ФНС при приобретении другого объекта недвижимости.

Существенных изменений в 2017 году не произойдет. Сумма вычета по-прежнему рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости и банковских процентов. Незначительные изменения коснуться лишь перечня предоставляемых в ФНС документов. Так, в качестве подтверждения права собственности на недвижимость больше не потребуется предоставлять свидетельство о регистрации, которое с середины 2016 года не выдается на бумажном носителе, а хранится в электронной базе. Его заменит выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав).

Еще одна относительно новая поправка в законодательство коснулась ситуаций, когда родители приобретают жилье в ипотеку и оформляют его на своих несовершеннолетних детей. Раньше данный аспект никак не регулировался, и на практике родители, не являясь собственниками недвижимости, не могли претендовать на получение налогового вычета. Новые поправки в Налоговый Кодекс прописывают, что в случае оформления объекта недвижимости на несовершеннолетнего гражданина, право на получение имущественного вычета имеют его законные представители. При этом право ребенка на получение в дальнейшем собственного налогового вычета не ограничивается.

Еще одно положительное изменение в оформлении налогового вычета при ипотеке в 2017 году касается бурного развития интернет-схемы. Так, согласно новым правилам, подать заявление и пакет документов в ФНС можно, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте налоговой службы, даже не выходя из дома.

Иногда, после подачи документов в ФНС, гражданину приходит уведомление о том, что в выплате налогового вычета ему отказано. Произойти это может по следующим причинам:

• Подан неполный пакет документов, некоторые из документов не действительны на момент рассмотрения.
• Сведения, предоставленные в ФНС заведомо неверны.
• Заявитель допустил ошибки при заполнении налоговой декларации.
• Заявитель не имеет официального дохода, с которого ежемесячно взимается налог (безработный, студент, пенсионер и т.д.).
• Ранее заявитель уже воспользовался своим законным правом на вычет.
• Жилье было приобретено у близкого родственника.
• Оплату по ипотеке производит не заявитель, а другое лицо.

После получения отказа гражданин в первую очередь должен обратиться в территориальное отделение налоговой службы для получения соответствующих разъяснений. Очень важно, что обратиться для уточнения причины отказа следует в срок до трех лет с момента вступления в права собственника недвижимости. Чаще всего причина отказа кроется в невнимательности самого гражданина и после подачи дополнительных документов и исправления ошибок в декларации сотрудники ФНС принимают положительное решение по вычету. Если гражданин считает, что отказом были нарушены его законные права, он имеет право подать заявление для рассмотрения в суд.

Разбираясь, как получить налоговый вычет, если квартира в ипотеке, особенное внимание следует уделить сбору полного пакета документов. Для получения положительного решения в ФНС придется предоставить:

Право на получение налогового вычета дает возможность ощутимо сэкономить именно в тот период, когда налогоплательщик сталкивается с существенными затратами на приобретение недвижимости.

Оцените статью: