Какие долги ип простит государство

Сегодня рассмотрим тему: "какие долги ип простит государство" и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.klerk.ru%2Fimg%2Fpb%2Fthumb1000x615%2Fc92efa107cc3bf73ab03ea8b520a7296_compressed_v1

1 января 2018 г. вступил в силу Федеральный закон № 436-ФЗ от 28.12.2017, инициированный Президентом РФ Владимиром Путиным, на основании которого будут списаны налоговые долги граждан и индивидуальных предпринимателей.

Под амнистию попадут ИП, у которых возникла задолженность по уплате страховых взносов «за себя» – если задолженность по взносам копилась годами.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно ч. 11 ст. 14 Закона № 212-ФЗ от 24.07.09 (уже не действует), если ПФР не получал от налоговой инспекции информацию о доходах ИП, то страховые взносы начислялись в максимально возможном размере. Поэтому ПФР начислял обязательные платежи в восьмикратном размере тому ИП, который не вел деятельность и не сдавал в ИФНС декларации о доходах (хотя надо было сдавать нулевые). Однако в Письме № БС-4-11/[email protected] от 01.09.2017 ФНС сообщила, что если предприниматель сдал декларацию, пусть и с опозданием, то страховые взносы должны быть ему пересчитаны в соответствии с указанными доходами.

При этом списывается с предпринимателя только сумма взносов, необоснованно начисленная ПФР. А вот на обязательную сумму страховых взносов (например, за 2016 г. это 23 153,33 руб.) налоговая амнистия-2018 для ИП не распространяется, и ее надо уплатить вместе с начисленными пенями и штрафом.

Под амнистию (списание долгов-налогов) попадут далеко не все доходы. В случае, если налогоплательщик:

  • получил дивиденды или проценты;
  • заработал деньги по трудовому договору или по договору ГПХ за выполнение работ, оказание услуг;
  • получил материальную выгоду по нормам статьи 212 НК РФ;
  • получил доход в натуральной форме, например, в виде подарков от организации или индивидуального предпринимателя;
  • выиграл приз в лотерее, конкурсе или другом подобном мероприятии,

то в этих случаях придется заплатить НДФЛ в соответствующем размере.

Признание недоимки безнадежной и ее списание будет происходить в автоматическом режиме. Поэтому достаточно просто проверить наличие задолженности на соответствующую дату и терпеливо ожидать ее списания. Если же списание не происходит в течение нескольких месяцев, то в этих случаях следует написать заявление в налоговый орган, а принятое решение ФНС РФ о списании задолженности передать в службу судебных приставов, чтобы прекратить исполнительные производства, если таковые имелись.

Если остались вопросы, то можно использовать услугу онлайн-записи на прием к налоговому инспектору в удобное для вас время. О порядке записи можно ознакомиться на сайте ФНС.

Списание ФНС РФ произведет сама, без обращения налогоплательщика и предоставления им каких-либо справок, на основании собственных данных и базы ПФР.

Налоговые долги и раньше «прощались» в нашей стране, происходило это еще до введения закона «О банкротстве физических лиц» от 1 октября 2015 г., например, в рамках исполнительных производств, когда с индивидуального предпринимателя попросту нечего взять. Но это было временно, поскольку улучшение материального состояния должника могло привести к возобновлению работы и судебный пристав мог арестовать имущество. Вступивший в силу нормативный акт «налоговая амнистия» списывает недоимки и задолженности по налогам и взносам окончательно.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Авторы закона постарались заложить механизм для незамедлительной реализации списания задолженности. Решения буду приниматься органами ФНС РФ без присутствия налогоплательщика, а сама форма произвольная. То есть сотрудник налоговой службы не нужно будет ждать подзаконных актов с типовыми формами решений, что исключает излишнюю бюрократию.

  • задолженности (недоимки) и пени по транспортному налогу (налогоплательщик признаются лица, на которое зарегистрировано транспортное средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ);
  • задолженности (недоимку) и пени по налогу на имущество (налогоплательщики – физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 401 НК РФ);
  • задолженности (недоимку) и пени по земельному налогу (налогоплательщик – организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве постоянного (бессрочного) пользования или в праве пожизненного наследуемого владения).

Речь идет о тех налогах, которые уплачиваются гражданами после получения налоговых уведомлений от ФНС РФ.

В законе налоговой амнистии не прописано уточнения относительно невозвратности сумм, уплаченных или взысканных после 29 декабря 2017 г. Поэтому уплаченную позже этой даты задолженность по транспортному, земельному или имущественному налогу, образовавшуюся до 1 января 2015 г., можно тоже попытаться вернуть. Для этого нужно написать заявления и обратиться в налоговый орган.

Решение о списании долгов физлиц тоже принимает налоговый орган, без участия налогоплательщика – по месту жительства физлица (мест нахождения, принадлежащего физлицу недвижимого имущества, транспортных средств) на основании сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам в ФНС РФ. Важно понимать, что налоговая амнистия не является основанием для возврата уплаченных сумм добросовестным налогоплательщикам.

В этом же пакете находиться новая постоянная льгота по земельному налогу. Она заменит действующий сейчас вычет в размере 10 000 руб., на который имеют право инвалиды 1 и 2 группы, Герои Советского Союза и РФ, а также ряд других групп населения. Согласно новым изменениям к ним добавляются пенсионеры.

Вместо десятитысячного вычета вводится освобождение от уплаты налогов в 6 соток, это значит, что налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости в 600 квадратных метров.

Таким вычетом смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 12 «соток», то налог будет уплачиваться с 6, а если площадь участка 6 «соток», то сумма земельного налога будет равна нулю.

Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица, если же участков у налогоплательщика несколько, то можно самому выбрать, по какому из них платить налог меньше. По умолчанию вычет будет применяться в отношении участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Читайте так же:  Сбербанк повысил ставки по ипотеке

Вторая амнистия была объявлена в 2007 г. и длилась один год, при этом участие принимали только ИП и физлица, а погасить можно было только доходы, которые получены были до 2006 г.

Третья амнистия длилась с июля по декабрь 2015 г., при этом некоторые налогоплательщики могли подавать декларации, открывая при этом свои активы (имущество и денежные средства), которые ранее держали в тайне.

Важное отличие нынешней амнистии от предыдущих заключается в том, что полной отмены задолженности по налогам при амнистии прошлых лет не было.

Ранее налогоплательщик был обязан только заплатить налог в бюджет и (или) сдать декларацию, избежав при этом штрафных санкций. Налоговая амнистия настоящего времени предусматривает полное освобождение по некоторым долгам налогоплательщика – как по налогам, так и страховым взносам.

В.В. Путин призвал простить долги ИП по налогам и взносам

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=https%3A%2F%2Fbizneszakon.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fputin-prostil-dolgi-ip

Индивидуальных предпринимателей (ИП) освободят от налоговых и страховых долгов. Депутаты нижней палаты парламента Российской Федерации поддержали внесение корректировок в Налоговый кодекс страны. Законопроект, в рамках которого с предпринимателей, работающих в статусе ИП, будут списаны недоимки по некоторым видам налогов, рассмотрены и одобрены профильным комитетом. Ранее депутаты поддержали также инициативу Минфина об освобождении бизнесменов от уплаты долгов по страховым взносам.

Какие долги будут списаны – актуальная информация на январь 2018 (дополнено)

Согласно нормам закона № 436-ФЗ от 28.12.2017г., подписанным В.В. Путиным, начиная с января 2018 года с граждан (физических лиц) и индивидуальных предпринимателей начнут списывать задолженность по страховым взносам (ст. 11), налогам (ст.12) и соответствующим им суммам пени и штрафов.

Списанию подлежит задолженность по страховым взносам ИП за себя, образовавшаяся за периоды до 01.01.2017г. Необходимо отметить, что долг по взносам будет списан только с тех ИП, что фактически деятельности не вели и отчетность не сдавали, в связи с чем взносы им были начислены исходя из максимального размера, рассчитанного по формуле: 8 х МРОТ х 26% х 12. С действующих ИП, просрочивших уплату взносов, допустим, за 2017 год, задолженность списана не будет.

Также будут сторнированы все суммы пеней и штрафов, начисленных на задолженность.

Обратите внимание, что списанию подлежат лишь фиксированные взносы ИП за себя, долги по взносам за сотрудников погашаться не будут.

Помимо страховых взносов с предпринимателей будут списаны долги по всем налогам, кроме НДС при перевозе товаров через границу РФ, акцизов и НДПИ, образовавшиеся до 1 января 2015 года.

Также, как и в случае, со взносами, по налогам будет полностью погашена задолженность по пеням и штрафам.

С обычных граждан будут списаны неуплаченные за периоды до 01.01.2015г. долги по земельному, транспортному налогу и налогу на имущество физически лиц.

Все долги по налогам и взносам будут списаны налоговой службой и пенсионным фондом в одностороннем порядке. Никаких заявлений и подтверждающих документов в данные органы подавать не требуется. Долги будут прощены как у действующих индивидуальных предпринимателей, так и у ИП, ранее зарегистрировавших прекращение деятельности.

С инициативой скорректировать налоговое законодательство страны в части, касающейся уплаты долгов по некоторым видам обязательных платежей в налоговую систему страны, выступили пятеро депутатов. Авторы документа поясняют, что он был разработан в рамках работы по выполнению поручений главы государства Владимира Владимировича Путина. Поправки вносятся в максимально короткие сроки, чтобы они стали действовать уже с начала нового года.

Суть поправок, разработанных парламентариями, заключается в том, чтобы избавить индивидуальных предпринимателей от необходимости уплаты недоимок по некоторым обязательным платежам в налоговую систему страны. Одновременно с этим поправки избавят ветеранов, инвалидов и пенсионеров, имеющих в собственности землю, от уплаты «налога на шесть соток».

Все эти корректировки являются частью налоговой амнистии, которую предложил ввести глава Российской Федерации несколько дней назад. Владимир Владимирович Путин призвал сделать процесс освобождения от налогов минимально бюрократизированным, не вовлекая в него налогоплательщиков.

Долги индивидуальных предпринимателей признают безнадежными

Характеристику безнадежных получат долги бизнесменов, работавших самостоятельно, на 1 января 2015 года. Речь идет про некоторые виды обязательных платежей в налоговую систему. Не попали в список, стали исключениями – таможенный налог на добавленную стоимость, налог на добычу полезных ископаемых, акцизы.

В случае с индивидуальными бизнесменами речь идет практически о 100%-ном избавлении от задолженностей в налоговую систему. Это связано с тем, что ИП традиционно работают по УСН – упрощенной схеме уплаты налогов, нередко они выбирают и ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Часть налогов, в том числе ЕНВД, имущественный, транспортный, начисляются вне зависимости от деятельности предпринимателя. В связи с этим у ИП иногда возникают проблемы с уплатой. Это связано с тем, что расходы у бизнесмена, работающего самостоятельно, есть практически всегда, а доходы при этом могут быть минимальные, что не отменяет обязанности уплатить налог. Когда вносить платежи нечем, начинаются задержки, начисляются пени и штрафы.

Депутаты рассмотрели и одобрили еще одну поправку в Налоговый кодекс, а конкретно статью 217. Корректировки увеличивают перечень доходов, которые будут освобождены от налогообложения. В число таких предложено включить доходы, которые были получены в период с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года (с которых не был удержан налог).

Эксперты поясняют, что благодаря внесению предложенных изменений будет снята проблема накопленных перед налоговой системой долгов, когда органы взыскания начисляли гражданам НДФЛ как следствие списания их долгов перед банками, телекоммуникационными фирмами и др. Президент Владимир Владимирович Путин назвал эту практику не имеющий смысла. Впрочем, речь идет не о том, чтобы вовсе от нее избавится. Подлежат уплате НДФЛ «условные доходы», которые бизнесмен получил после названного выше срока.

Закон предусматривает, что налоговой агент, не удержавший НДФЛ, обязан сообщить об этом в органы налоговой службы. Такие ситуации возникают, если человек получил некую экономическую выгоду, но не деньгами в физическом смысле. К примеру, если банк списал долг плательщика или компания разрешила сотруднику не оплачивать взятый ранее займ. В подобных ситуациях гражданин должен направить декларацию и рассчитаться с государством. Но далеко не все жители нашей страны поступают по закону, а у налоговой службы не всегда есть возможность заниматься взысканием мелких сумм.

Читайте так же:  Инструкция по заполнению декларации кнд 1151024

Нередко возникают ситуации, при которых агент просто не в состоянии удержать налог. Например, если организация выдает зарплату сотрудникам в натуральном виде или проводит лотерею и разыгрывает призы.

До рассмотрения перечисленных выше корректировок комитет по бюджету нижней палаты парламента РФ одобрил еще один проект поправок. Речь шла про освобождение индивидуальных предпринимателей от долгов по страховым взносам. Сообщается, что данная поправка была разработана в стенах федерального Министерства финансов и впоследствии поддержана депутатами Государственной думы.

Под освобождение от уплаты попадут не все бизнесмены. Просить долги предлагается только тем, кто не вел фактическую деятельность, но при этом не закрыл ИП. Взносы таким предпринимателям начислялись вне зависимости от фактического состояния, причем в некоторых случаях в размере восьми МРОТ. Это связано с тем, что социальные взносы тоже считаются вмененными платежами. Есть ИП, которые не вели дел и не сдавали отчетность в налоговую, значит, Пенсионный фонд не мог узнать сумму их дохода и начислял страховые взносы к уплате в максимальном размере.

Указанные корректировки, которые избавят бизнесменов, работающих в качестве ИП, от долгов вносятся в два федеральных закона – N 243, N 250. В общей сложности речь идет про то, чтобы простить долги в размере около 15 миллиардов рублей, которые накопили 2,9 миллиона предпринимателей по всей стране. Такие данные озвучил ранее президент страны Владимир Владимирович Путин.

Действовавший ранее закон допускал возможность списания долгов по страховым взносам, но для этого индивидуальный предприниматель должен был обанкротиться или суд должен был признать своим решением невозможность взыскания. Причем прекращение деятельности ИП по прежнему законодательству не было основанием для списания долгов. Согласно поправкам, будут прощены долги всех индивидуальных предпринимателей, в том числе тех, кто к 1 января 2017 года закрыл ИП или перестал вести предпринимательскую деятельность.

Позже Федеральная налоговая служба назовет список документов, которые будут нужны для ликвидации задолженности и озвучит порядок, по которому будет производиться списание. Решения о ликвидации задолженности будут приниматься на местах, по месту регистрации предпринимателя.

“Прощать” долги будут два ведомства – частично этим вопросом будет заниматься налоговая, частично – Пенсионный фонд. Это связано с тем, что при переходе функции администрирования страховых взносов от Пенсионного фонда к налоговым органам (произошла 1 января 2017 года) часть долгов, которые были признаны безнадежными по решению суда, осталась в ведении ПФР. Сейчас принять решение о списании можно и без судебного акта. Эксперты говорят, что принятие поправок поможет должникам, которые уже втянуты в судебные разбирательства по этому поводу. На основании новых поправок тяжбы будут прекращены.

Налоговая амнистия: какие долги ИП простит государство

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=https%3A%2F%2Fkontur.ru%2FFiles%2FModules%2FCommunityProfile%2F4128d5aec4ad48399edd759774e27af0_s

29 декабря 2017 года вступил в силу Федеральный закон № 436-ФЗ, на основании которого будут списаны налоговые долги граждан и ИП. О каких именно долгах идет речь, разбираемся в этой статье.

На декабрьской пресс-конференции президент заявил о том, что долги по налогам и страховым взносам на общую сумму 15 млрд руб. накопились у 3 млн ИП. Государство решило освободить предпринимателей не только от образовавшихся долгов, но и от пени и штрафов, которые появились в связи с их неуплатой. Важно и то, что налоговая амнистия 2018 года коснется ИП, которые прекратили свою деятельность.

Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ признаются безнадежными к взысканию и подлежащими списанию:

  • Недоимка по налогам, пени и штрафы, образовавшиеся у индивидуальных предпринимателей на 1 января 2015 года.

Исключение: налог на добычу полезных ископаемых, акцизы и налоги, подлежащие уплате в связи с перемещением товаров через границу России).

  • Недоимка по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды РФ в размере, который определяется в соответствии с ч. 11 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, за периоды, истекшие до 1 января 2017 года, а также задолженность по соответствующим пеням и штрафам.

На кого распространяется списание долгов:

  • ИП;
  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • другие лица, занимающиеся частной практикой в соответствии с законодательством;
  • лица, которые на дату списания соответствующих сумм утратили статус ИП или адвоката либо прекратили заниматься частной практикой.

Обратите внимание на то, что категории самозанятых, перечисленные выше, не подпадают под амнистию по налогам. Она распространяется только на действующих и бывших ИП.

Напомним о сроках сдачи отчетности, поможем вести бизнес

Граждане-налогоплательщики могут рассчитывать на то, что им спишут следующие задолженности, образовавшиеся по состоянию на 1 января 2015 года:

  • недоимку и пени по транспортному налогу (налогоплательщиками признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ);
  • недоимку и пени по налогу на имущество (налогоплательщики — физлица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 401 НК РФ);
  • недоимку и пени по земельному налогу (налогоплательщики — организации и физлица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения).

В законе о налоговой амнистии нет уточнения относительно невозвратности сумм, уплаченных или взысканных после 29 декабря 2017 года. Поэтому уплаченную позже этой даты задолженность по транспортному, земельному или имущественному налогу, образовавшуюся до 1 января 2015 года, можно тоже попытаться вернуть. Для этого нужно составить заявление и обратиться в налоговый орган.

О механизме списания долгов конкретные разъяснения даются в ст. 11 и ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 № 436-ФЗ.

Что касается долгов по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, то решение о признании недоимки и задолженности безнадежными к взысканию и об их списании принимается налоговым органом по месту жительства физлиц и месту учета ИП.

Сведения о суммах недоимки и задолженности, переданные налоговикам внебюджетными фондами в начале 2017 года, будут использоваться для определения сумм недоимки, пеней и штрафов.

Решение о списании недоимки и задолженности по страховым взносам, может быть составлено в произвольной форме с указанием ФИО и ИНН плательщика страховых взносов физического лица (ИП) и сведения о недоимке и задолженности по страховым взносам, подлежащих списанию.

Читайте так же:  Образец заявления на учебный отпуск

Решение о списании долгов физлиц тоже принимает налоговый орган, без участия налогоплательщика — по месту жительства физлица (месту нахождения принадлежащего физлицу недвижимого имущества, транспортных средств, месту учета ИП) на основании сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам.

Решение о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафам составляется в произвольной форме и должно содержать ФИО, ИНН физлица или ИП, сведения о сумме недоимки, задолженности по пеням и штрафам, подлежащей списанию.

Сейчас много вопросов возникает о сроках списания долгов. Закон о налоговой амнистии их не устанавливает. Но ИП и физлица могут ускорить процесс — обратиться в налоговый орган с заявлением о списании долга.

Важно уточнить, что налоговая амнистия не является основанием для возврата уплаченных сумм добросовестным налогоплательщикам.

Все самое интересное о бизнесе — на нашем канале в Telegram. Присоединяйтесь!

Многоканальная бесплатная горячая линия

Выступая на одной из пресс-конференций, Путин обещал простить долги по налогам гражданам РФ. Его слова были услышаны членами Правительства РФ и депутатами ГД. О том, какие долги простил Путин россиянам стало известно в конце декабря 2017 года. Обещания президента были закреплены ФЗ №436.

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=http%3A%2F%2F9cr.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fstatyaimage%2Fsnimok_ekrana_2018-04-20_v_12.10.56

Указ Путина о списании долгов избавит физических лиц от скопившихся у них на 1 января 2015 г. долгов по налогам:

  • на имущество;
  • земельному;
  • транспортному.

Самой значимой для населения оказалась амнистия по налогу на имущество. Она затронула почти 20 млн. человек и обошлась государству в 41 млрд. рублей. В число долгов, какие простил Путин физическим лицам, вошли недоимки НДФЛ, образовавшиеся в период с 1 января 2015 по 1 декабря 2017 гг.

Вместе со списанием долгов по налогам, Путин провёл дачную амнистию.

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=http%3A%2F%2F9cr.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fstatyaimage%2Fsnimok_ekrana_2018-04-20_v_12.13.04

Ознакомиться с подробной информацией о том, какие долги простил Путин россиянам по налогам и сборам можно на сайте ФНС. Помимо налоговой амнистии, граждане страны смогут снизить в 2018 г. суммы своих долговых обязательств перед финансово-кредитными организациями и коммунальными службами. Это не значит, что Путин простил все долги россиян. Под амнистию попала лишь небольшая часть долговых обязательств.

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=http%3A%2F%2F9cr.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fstatyaimage%2Fcreditamnist_termin

Это значительно снизит их задолженность перед финансовыми учреждениями, но не избавит от тела кредита. Правительством разрабатываются различные программы, позволяющие гражданам снизить их кредитное рабство. В основном они касаются ипотеки. Часть программ уже действует и позволяет определённым категориям граждан списать до 30% основного долга по кредитам и займам. Помощь государства потерявшим работу плательщикам ипотечных кредитов может составить до 600 тысяч рублей.

Действующее законодательство предоставляет гражданам возможность избавиться от части задолженности при:

  1. смерти собственника жилья;
  2. истечении срока давности оплаты;
  3. признании должника банкротом.

Признание человека несостоятельным позволяет ему избавиться от задолженности по ЖКХ независимо от амнистии. Она будет применена в отношении задолженности, образовавшейся у граждан на 1 января 2015 года. По этим долговым обязательствам фактически истёк срок исковой давности.

Юрист, финансист и наш главный редактор, человек который живет на 3 города (Питер-Москва-Лондон). Окончил СПбГУ – Санкт-Петербургский государственный университет при кафедре административного и финансового права.

г. Москва, ЮВАО, р-н Люблино, м. Печатники,
Люблинская улица, 42, 3 этаж, офис 309

Налоговая амнистия. Кому и какие долги простит государство?

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=https%3A%2F%2Fkirov-portal.ru%2Fupload%2Fresize_cache%2Fmobile_news_detail_1%2F540_330_1%2F9ea%2F9eac911087309461954ceed6eba391b6

Замминистра финансов Илья Трунин пояснил, что долги спишут физическим лицам по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. Эти долги депутаты признали безнадёжными. Для индивидуальных предпринимателей предполагается то же самое списание по всем налогам, кроме налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов за перемещение товаров через границу.

– Речь идёт о задолженности, которая образовалась на 1 января 2015 года, включая задолженность по пеням, которая образовалась с тех пор, – рассказал Илья Трунин.

Но как нам пояснил юрист Ян Чеботарев, все эти безнадёжные долги были бы списаны в любом случае без всяких поправок в Налоговом кодексе:

– Есть давность взыскания налогов – 3 года. 1 января 2018 налоговая просто утратит возможность взыскать эти долги, которые образовались до января 2015 года.

Кроме налоговых долгов было предложено списать недоимки по взносам во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд ОМС и Фонд социального страхования. Эти долги «простят» по взносам до 1 января 2017 года, а также штрафы и пени по ним. Это касается физлиц, ИП, адвокатов, нотариусов и тех, кто занимается частной практикой.

– Это, пожалуй, чуть ли не единственный положительный момент во всех этих поправках и изменениях, и тут речь идёт уже о действительно крупных суммах, – говорит Ян Чеботарев.

Ещё трём миллионам россиян спишут около 22 млрд руб. подоходного налога на условный доход граждан. Этим людям был начислен НДФЛ за списание их долгов перед банками, телефонными операторами и другими организациями. Президент назвал такие действия налоговиков бессмысленными.

Однако и здесь не обошлось без подводных камней.

– Списание такого рода долга возможно только при одновременном выполнении нескольких условий. Во-первых, долг должен образоваться в незначительный промежуток времени: с января 2015 по январь 2017. Во-вторых, это касается только НДФЛ. И в-третьих, это относится только к тому налогу, который был задекларирован, – поясняет юрист. Например, вам был прощён какой-то долг или вы получили какой-то выигрыш, с которого не был уплачен налог, и если наличие такой обязанности за налоговым агентом (тем, кто производил выплату) было задекларировано, то только тогда вы можете освободиться от всех рисков.

Не забыло государство и о пенсионерах: их избавили от уплаты земельного налога на маленькие участки. Ранее льготные категории граждан имели право на денежный вычет в 10 тысяч рублей. Теперь же эту льготу немного изменили: из налоговой базы предложили вычитать 6 соток земельного участка и добавили к списку льготников пенсионеров по возрасту. Эту льготу можно получить только на один земельный участок. Уведомить налоговый орган надо в период до 1 ноября.

– Это второй – и последний – положительный фактор в грядущей амнистии, – отмечает юрист. – Тут речь идёт не только о совсем маленьких участках. Если у бабушки, скажем, участок в 10 соток, то из его кадастровой стоимости будут вычитаться эти «амнистированные» 6 соток, и налоги она будет уже платить с этой разницей.

Читайте так же:  Форма № т-3 “штатное расписание”

Если с безнадёжными долгами всё предельно ясно – они спишутся автоматически, то с амнистией по недоимкам во внебюджетные фонды возникает ряд вопросов.

Судя по законопроекту, задолженность по налогам будут списывать налоговые инспекции по месту жительства или месту нахождения имущества должника. Основанием для списания должны стать сведения о сумме задолженности человека из налоговой или внебюджетного фонда. Участие самого должника, согласно документу, не требуется. Все долги должны быть списаны автоматически во внесудебном порядке.

Однако о том, что какие-то суммы по налоговым задолженностям были сформированы, государство никого уведомлять не будет. Предпринимателю же в любом случае нужно будет получить какую-то информацию о том, что такая операция была произведена, чтобы вести свой бухучёт в соответствии с изменениями. То есть бухгалтер всё равно должен будет провести сверку с бюджетом и узнать точно, как эти изменения повлияют на его взаиморасчёты с бюджетными или внебюджетными фондами.

Нет. Подобный случай был шесть лет назад – в ноябре 2011 года. Владимир Путин, который тогда занимал пост премьер-министра, объявил, что в первом квартале 2012 года налоговые органы «простят» долги по налогам, накопившиеся до 1 января 2009 года. Тогда списать предполагалось около 36 млрд рублей. Кстати, в тот раз налоговая амнистия тоже предшествовала президентским выборам.

Кроме того, в 2015 – 2016 гг. проводилась «амнистия капиталов», когда гражданам предлагалось подавать специальные декларации, освобождающие от уголовной ответственности за имущество в офшорах, счета в зарубежных банках, в том числе и на подставных лиц, и владение долями в иностранных компаниях.

Государство простит часть долгов по налогам. Кому-то повезет

29 декабря 2017 года официально опубликован закон о налоговой амнистии. По этому закону россиянам спишут часть налоговых долгов — их можно будет вообще никогда не платить, а недоимки исчезнут с лицевого счета и из баз исполнительных производств. Но есть четкие правила, каких долгов это касается и кому их простят.

Под амнистию попадут только физлица и ИП . Организаций это не касается.

Физлицам простят часть долгов по налогу на доходы, имущество, земельному и транспортному.

Предпринимателям разрешат не платить излишне начисленные страховые взносы и старые долги по НДФЛ , ЕНВД , УСН и патентам.

Спишут не все долги, а только за определенные периоды. Как правило, это старые долги, которые и так нельзя взыскать. Долги за другие периоды под амнистию не попадут.

Для списания долгов ничего делать не нужно. Налоговая все сделает без заявлений. Сообщать об этом она не обязана — проверяйте сами.

Вообще, такого понятия в законах нет. Но для удобства так называют списание налоговых долгов — без выплаты пеней и штрафов.

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fkatya-1

Допустим, у вас есть долги по налогам. Государство объявляет налоговую амнистию и прощает их — то есть разрешает вообще не платить. Но это не значит, что вы точно попадете под амнистию.

Для налоговой амнистии есть четкие правила: кому, что и когда простят. Большинства налогоплательщиков новый закон вообще не коснется , и им придется платить налоги и погашать все долги как обычно.

Если у вас есть долги по налогам, вам недавно рефинансировали ипотеку или простили долг по старой симкарте, нужно разобраться, касается ли вас новый закон. Может быть, это шанс сэкономить десятки тысяч.

Большинству граждан все равно придется платить НДФЛ со старых доходов.

Налог простят только тем налогоплательщикам, которые получали доход с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при этом их налоговый агент не удержал с дохода НДФЛ и отправил справку 2- НДФЛ в налоговую.

Так обычно происходит, когда кто-то не платил за услуги связи, а потом выбросил симку. Сотовый оператор ждет, а потом списывает безнадежный долг. По закону с такого долга нужно удержать НДФЛ . Оператору удержать его не с чего, и он просто уведомляет налоговую о списанном долге и начисленном налоге.

Или банк списывает часть долга по кредиту — например, если не может его взыскать или договорился с заемщиком о рефинансировании. Тогда тоже могут начислить НДФЛ и отправить в налоговую справку 2- НДФЛ . При рефинансировании ипотеки суммы могут составлять десятки тысяч рублей.

Во всех остальных случаях НДФЛ придется платить:

  • с зарплаты или вознаграждения по гражданско-правовому договору;
  • с дивидендов и процентов по вкладам;
  • с материальной выгоды по ст. 212 НК ;
  • с выгоды в натуральной форме по ст. 211 НК — подарков или имущества;
  • с выигрышей и призов.

Да, это и есть материальная выгода по ст. 212 НК , то есть амнистия на нее не распространяется. Если на работе когда-то выдали беспроцентный заем и не удержали налог при экономии на процентах, придется заплатить.

Если банк рефинансировал валютную ипотеку и снизил ставку и таким образом образовалась экономия на процентах, НДФЛ не спишут ни за 2015, ни за 2016 год. Придется платить.

Есть ситуации, когда можно не платить НДФЛ даже при экономии на процентах. Одна из них — в статье о том, как легко и быстро избавиться от НДФЛ при рефинансировании ипотеки. Но налоговая амнистия здесь ни при чем: эти правила работают сами по себе. Чтобы разобраться, прочитайте статью и посоветуйтесь с налоговым экспертом.

Да. НДФЛ , который начислили со списанных долгов с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, попадает под амнистию. Такой доход — это не материальная выгода, а экономическая. Для нее в налоговом кодексе другая статья, а в списке исключений ее нет.

Если вы валютный ипотечник и в этот период банк списал вам часть долга при пересчете в рубли, а затем начислил НДФЛ с этого списанного долга, вам можно не платить налог. Долг спишут по амнистии, даже если до 1 декабря налоговая прислала уведомление и требовала много денег. Если вы уже заплатили этот налог, вернуть его нельзя.

Читайте так же:  Основание для штрафа по ст. 122 нк рф – последняя «уточненка»

Похожая ситуация с долгами по старым симкартам — это НДФЛ со списанного долга и его простят.

Это понятно из справки 2- НДФЛ , которую банк отправил в налоговую. Когда появляется доход, с которого нужно удержать НДФЛ , но не получается, об этом сообщают до 1 марта следующего года. Так, мол, и так: такому-то заемщику снизили ставку, у него образовалась материальная выгода, вот сколько налога ему нужно начислить. Но удержать его не с чего, поэтому просто сообщаем. Такую же справку присылают заемщику — она будет и в личном кабинете на сайте налоговой.

Налоговая отмечает это у себя и присылает уведомление об уплате налога. В справке 2- НДФЛ стоит код дохода. Из него понятно, что это за доход — экономия на процентах или списанный долг:

  • 2160 — материальная выгода;
  • 4800 — списанный долг.

Иногда банки ошибаются: вместо списанного долга указывают в справке код материальной выгоды. Если вовремя с этим не разобраться, налог не спишут по амнистии. Зато его запросто спишут его с вашей карты.

Еще физлицам простят часть долгов по транспортному, земельному и налогу на имущество.

Простят только те долги, которые образовались до 1 января 2015 года. Их официально признают безнадежными вместе со всеми пенями и штрафами. Причина недоимки, статус налогоплательщика и материальное положение не имеют значения.

Если недоимка по налогу появилась уже в 2015 или 2016 году, ее придется погасить — амнистия не поможет.

Да, ИП тоже попадут под амнистию по некоторым налогам.

Предпринимателям простят долги, которые накопились до 1 января 2015 года и до сих пор не взысканы. Пени и штрафы по такой недоимке тоже платить не придется. Это касается, например, НДФЛ , ЕНВД , налога по УСН и патентам, но не касается акцизов. Но это тоже понятно без амнистии: такие долги безнадежные по закону.

Со страховыми взносами за себя все несколько сложнее. Если предприниматель не вел деятельность и не сдавал отчеты, а ему за это начислили взносы по максимальной ставке, он тоже сможет не платить доначисленные суммы.

По закону в таком случае взносы считают в восьмикратном размере. Из-за этого у тех предпринимателей, которые не работали и не получали дохода, накопились огромные долги, не связанные с реальными доходами.

Им спишут недоимку, которая образовалась до 1 января 2017 года. Не очень понятно, зачем здесь нужна амнистия: налоговая и без того договорилась с пенсионным фондом, что проблему решат.

Фиксированные взносы по стандартной ставке придется платить в любом случае и за все периоды. Их спишут, только если налоговая признает, что взыскать уже нельзя. Такое вряд ли возможно по долгам за 2016 год: их еще попытаются получить по требованию или через суд. А вот долги за 2010 год точно безнадежные, но так было и до амнистии.

Еще амнистия не касается тех предпринимателей, которые работали, отчитывались и платили налоги, но накопили долг по взносам за какой-то период — например, за последний год недоплатили 10 тысяч рублей. Им долг не простят.

Изображение - Какие долги ип простит государство proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fcalendar_minicover.rcdgmnzsl1nd%400.5

Если ИП не работал, но заплатил все взносы, можно их вернуть? Ведь кому-то простят долги, чем я хуже!

Нет, если взносы уплачены, вернуть их нельзя. Это касается вообще всех долгов — даже доначисленных по максимальной ставке. Кто не успел погасить, платить не будет. А кто заплатил сам или с кого долги взыскали принудительно, деньги не вернет.

Еще нельзя избавиться от недоимки, по которой есть решение суда. Даже если эта сумма начислена из-за несданной декларации, долг образовался до 1 января 2017 года и пока не взыскан.

Как узнать, спишут ли мне долги по налогам? И что делать, чтобы их списали?

Никому ничего делать не нужно. Налоговая должна сама разобраться, кого касается амнистия. И списать долги она тоже должна без заявлений.

Уведомлять налогоплательщика, что ему списали долги, налоговая не обязана. Придется наблюдать за личным кабинетом или сверяться.

Я попадаю под амнистию. Может ли налоговая не списать мой долг?

Списать долги, которые упоминаются в законе, — это не право, а обязанность налоговой. Нельзя одному человеку простить долг, а с другого его взыскивать.

В рамках амнистии недоимки будут списываться не вручную, а автоматически — по заданным параметрам. Предвзятого отношения быть не должно. Но если что-то непонятно и вы считаете, что долг должны списать, стоит разобраться.

Зачем вообще проводят эту амнистию? Бюджету не нужны деньги?

Большинство налоговых долгов, которые попадают под амнистию, на самом деле и так безнадежные. Получается, государство по закону не может взыскать эти долги. Но пока в налоговом кодексе нет такой нормы, чтобы законно все их списать.

Вместо того чтобы отдельно признавать каждый долг безнадежным, их спишут разом. Так наведут порядок в лицевых счетах, а у кого-то появится возможность избавиться от долгового бремени и съездить, наконец, в отпуск за границу.

Еще налоговую амнистию объявили, чтобы списать недоимку по налогам, которую начислили на несуществующие доходы. Так получается по взносам неработавших ИП или, например, списанным долгам заемщиков. Фактически они не получили дохода, а должны заплатить налог.

По предварительным подсчетам в рамках этой амнистии простят налоговых долгов на 150 млрд рублей.

Изображение - Какие долги ип простит государство 23423424
Автор статьи: Филипп Соловьев

Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.9 проголосовавших: 17

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here