Имеет смысл пройти сверку взносам до конца 2019 – 2020 года

Давно не делали сверку платежей с ПФР? Тогда самое время! Наша консультация поможет выбрать наиболее оптимальный вариант и расскажет, что потребуется от бухгалтера. И практикующие специалисты, и сотрудники отделений Пенсионного фонда настоятельно советуют иногда делать сверку платежей с ПФР.

Что это даст? А вот что:

1. вы будете спокойны, что информация о вашей компании точно и верно отражена в учетных документах ПФ;
2. вы будете уверены, что на вашем бизнесе не «висит» никаких недоплат по страховым взносам.

Сразу заметим, что законодательство о бухгалтерском учете требует обязательно проводить инвентаризацию до того, как начали формировать годовую бухгалтерскую отчетность.

Начнем с того, что сверка платежей с ПФР в 2019 году подразумевает получение одного из документов (см. таблицу). Когда можно считать, что сверка окончена?

А когда сведения из ваших учетных источников полностью совпали с содержанием одного из указанных в таблице документов. Совместная сверка обязательно охватит отчисления:

1. на страховую пенсию;
2. на накопительную пенсию;
3. по дополнительным тарифам;
4. на обязательный медстрах в ФФОМС + в ТФОМС (по 31.12.2011).

Обратите внимание, что законом не установлено какой-либо обязательного содержания заявления на сверку платежей с ПФР в 2019 году.

Поэтому можно проявить свободу творчества. Или быть максимально лаконичными. Например, так:

Как запросить у пфр справку о состоянии расчетов 2019

Актуально на: 14 июля 2019 г.

Для проведения сверки с ПФР необходимо запросить у Фонда один из следующих документов:

• Справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам;
• Информация о состоянии расчетов.

Справка проинформирует о наличии недоимки или переплаты по страховым взносам по состоянию на определенную дату, а Информация расшифрует произведенные страхователем платежи за периоды, указанные в запросе. Если данные, отраженные в Справке или Информации, соответствуют сведениям страхователя, можно считать, что состояние расчетов с ПФР подтверждено, и сверку можно считать завершенной. Для получения Справки или Информации плательщик страховых взносов обращается в отделение ПФР с заявлением.

Например, заявление можно составить так: 7 п.

3 ст. 29 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ ).

Страховые взносы ПФР Страховые взносы ПФР | 12:11 31 января 2019 Страховые взносы ПФР | 21:16 11 апреля 2019 Страховые взносы ПФР | 14:08 11 мая 2019 Страховые взносы ПФР | 12:21 25 июля 2019 Страховые взносы ПФР | 9:25 7 декабря 2011 Если между данными страхователя и ПФ будет расхождение, особенно не в пользу плательщика взносов, то ему необходимо инициировать процесс сверки, который должен закончиться оформлением акта.

Образец письма В заявлении важно правильно отобразить реквизиты страхователя, которые позволят его идентифицировать, и период, за который требуется представить информацию.

В заявление необходимо включить: Если заявление будет подано на бумажном носителе лично представителем страхователя, то документ регистрируется ответственным сотрудником ПФ, а заявителю выдается регистрационный номер.

«Реестр платежей» – 15%; «Расчет взносов самозанятым населением», «Квитанция», «Платежное поручение» – менее 10%.

Самый простой способ регистрации и получения кода активации для ЛКП по ТКС бесконтактным способом. Уже сегодня им могут воспользоваться 87% плательщиков, которые взаимодействуют с ПФР в электронном виде по защищенным каналам связи.

Код активации направляется плательщику не позднее 5 рабочих дней после дня подачи заявки.

За справкой о состоянии расчетов по взносам юрлицу до 1 февраля нужно обращаться в ПФР или ФСС С 1 февраля справку о состоянии расчетов с учетом сведений о страховых взносах будет выдавать инспекция. Эта и иная полезная информация для плательщиков страховых взносов содержится в памятке, подготовленной ФНС.

Шаг № 12 — Обращение в Пенсионный Фонд Российской Федерации для сверки обязательств

Москве и Московской области от Самохвалова Александра Васильевича, Рег.

номер ПФР: 087-020-456547 Адрес: Москва, ул.

Деревянная, д. 17, кв. 84 о проведении сверки расчётов по страховым взносам, пеням, штрафам, недоимкам Уважаемый Андрей Вячеславович!

___________________ /Самохвалов А.В./ Не стоит забывать, что несвоевременная оплата взносов чревата неприятными последствиями, о которых мы уже писали в материале «Шаг № 5». Так что доводить до неблагоприятных последствий не стоит. А вот если в процессе проверки выяснится, что Вы совершили переплату, то Вы будете вправе подать заявление в ПФР о возврате излишне уплаченных сумм.

Именно такую роль отводят Акт общей сверки, который удостоверяется подписями должностных лиц Пенсионного фонда, а так же самим страхователем. В первую очередь хотелось бы отметить, что Акт сверки расчетов с ПФР является самым объективным и окончательным подтверждающим документом.

ИП обязан сверять расчеты с внебюджетными фондами.

Но бывает, что об излишне уплаченных взносах сообщают специалисты ПФР или ФСС.

Тогда факт переплаты подтверждается сообщением от фонда. Оно направляется компании в течение 10 дней с момента выявления переплаты.

План Минтруд и Минфин записали в графике по передаче взносов ФНС. С 2019 года в ФНС переходят страховые взносы и вся недоимка по ним.

Первые месяцы налоговикам будет не до взыскания.

Поэтому ПФР сам к концу года сократит долги по максимуму. В ноябре и декабре 2019 года фонд займется недоимкой, сроки по которой истекают в январе-феврале 2019 года.

Например, подходит дата для инкассо — два месяца после срока по требованию (14 месяцев по суммам не больше 1500 руб.). Или заканчиваются шесть месяцев для обращения в суд (ст. 19 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Если срок истекает в январе-феврале 2019 года, фонд спишет деньги со счета компании или обратится в суд в конце 2019 года. В фонде говорят, что объем старых долгов невелик.

Но фонд постарается в 2019 году отработать их на 100 процентов. Будьте готовы, что ПФР захочет получить недоимки, о которых давно не вспоминал. Сумма значения не имеет, фонд взыщет даже копейки.

Пройдите сверку до конца октября, пока фонд не начал активно взыскивать старые долги. Как свериться с фондом, читайте в статье Алгоритм действий.

Компания до конца года хочет навести порядок по взносам . Как осуществить зачет и возврат переплаты по страховым взносам (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019) Как вернуть переплату по страховым взносам на ОПС и ОМС за периоды до 1 января 2019 г.

Как запросить у пфр справку о состоянии расчетов 2019

направление в УФНС России сведений, сформированных на основании принятого отделением ПФР решения 1 в формате RESH_KOR (разрабатывается); 5) направление в адрес плательщика ответа на обращение с приложением копии решения 1 (при наличии обращения плательщика).

2. Представление отделением ПФР первичных сведений о сальдо расчетов по страховым взносам по состоянию на 01.01.2019 производится в случае выявления фактов непоступления в налоговый орган первичных сведений о сальдо расчетов по состоянию на 01.

Обратим внимание на наиболее интересное пояснение ведомства: — до 1 февраля 2019 года территориальные органы ПФР и ФСС выдают справки о состоянии расчетов по страховым взносам и проводят совместную сверку расчетов за период до 1 января 2019 года; — с 1 февраля 2019 года налоговые органы будут предоставлять справки об отсутствии задолженности, о состоянии расчетов и акты совместной сверки с учетом сведений о страховых взносах. Памятку ФНС выпустила в связи с тем, что с 1 января этого года страховые взносы администрируют налоговые органы. Однако взносы на травматизм по-прежнему контролирует ФСС.

Документ: Письмо ФНС России от 19.01.2019 N БС-4-11/[email protected] Если заявление будет подано на бумажном носителе лично представителем страхователя, то документ регистрируется ответственным сотрудником ПФ, а заявителю выдается регистрационный номер.

Оформлять такое заявление достаточно в одном экземпляре. После получения кода активации плательщик:

1. Задает собственный пароль для входа в «Личный кабинет плательщика».
2. Вводит регистрационный номер в ПФР и код активации;
3. Подтверждает согласие с условиями подключения путем проставления отметки;

При этом расписываются по отдельности платежи, поступившие на:

• страховую пенсию;
• накопительную пенсию;
• взносы по дополнительным тарифам.

При этом в процессе заполнения отображаются недоимки, отсроченные платежи, излишне выплаченные или взысканные, задолженность, долги по штрафам, невыясненные платежи. Таблица заполняется должностным лицом Фонда с указанием его подписи с расшифровкой и даты.

Можно выделить 2 основных способа взаимодействия с ПФР через всемирную сеть: Использование интернет-сервисов существенно сэкономит время плательщиков взносов, ведь Справка, запрошенная электронно, готовится 1 рабочий день (п. 3 Раздела 2 Распоряжения Правления ПФ РФ от 10.03.2011 № 85р), а запрос, поданный на бумаге, будет обрабатываться 5 рабочих дней (пп. 7 п.

Практика использования плательщиками ЛКП показала, что наиболее востребованными сервисами ЛКП являются: «Информация о состоянии расчетов» – 36%; «Справка о состоянии расчётов» – 26%; «Расчет взносов самозанятым населением», «Квитанция», «Платежное поручение» – менее 10%.

Самый простой способ регистрации и получения кода активации для ЛКП по ТКС бесконтактным способом. Уже сегодня им могут воспользоваться 87% плательщиков, которые взаимодействуют с ПФР в электронном виде по защищенным каналам связи.

Код активации направляется плательщику не позднее 5 рабочих дней после дня подачи заявки.

После получения кода активации плательщик: Вводит регистрационный номер в ПФР и код активации; Подтверждает согласие с условиями подключения путем проставления отметки; Задает собственный пароль для входа в «Личный кабинет плательщика».

Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.

И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.

В связи с этим изменится и отчетность, а взносы с 1 января нужно считать по-другому — 5 главных изменений >> С I квартала вы будете сдавать в налоговую инспекцию единую форму по трем видам страхования, а в соцстрах — 4-ФСС с платежами на травматизм. Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Рассмотрим способы получения информации о задолженности по страховым взносам разными категориями лиц.

В Кабинете размещены все формы документов, форматы данных, правила проверки отчетности. С ноября Пенсионный фонд проверит старые недоимки.

Чтобы фонд не взыскал лишние суммы, до 1 ноября стоит провести сверку расчетов с ПФР и утрясти спорные долги. План Минтруд и Минфин записали в графике по передаче взносов ФНС.

С 2019 года в ФНС переходят страховые взносы и вся недоимка по ним. Первые месяцы налоговикам будет не до взыскания.

Поэтому ПФР сам к концу года сократит долги по максимуму. С 1 января 2019 года администрирование страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование будет осуществлять Федеральная налоговая служба Российской Федерации.

Расчеты РСВ-1 и 4-ФСС отменены, страховые переданы в ФНС. Законы приняты. Как поменялась отчетность по взносам — узнаете из нашей статьи.

Отмена 4-ФСС и РСВ-1 связана с тем, что взносы с 1 января 2019 года передны в ФНС Федеральным законом от 03.07.2019 № 243-ФЗ ( читать закон ). Вместо привычных форм 4-ФСС и РСВ-1 в ПФР нужно подавать новые отчеты, но уже в налоговую инспекцию. Именно для устранения всех неточностей каждой компанией должна осуществляться сверка с ФСС заявление образец для такой ситуации заполняется в произвольной форме.

Фонд соцстраха выдает акт сверки по страховым по форме, которая утверждена приказом ФСС от 17.02.2015 № 49.

В ней есть и взносы по материнству, и на травматизм. При расчетах с ПФР у любого плательщика может возникнуть переплата или недоимка, как по взносам, так и по уплате штрафов и пеней. С 2019 года контроль за расчётом и уплатой страховых взносов переходит от фондов к Федеральной налоговой службе, в связи с чем изменятся реквизиты платёжных документов.

Индивидуальные предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения обязаны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС.

Накануне наши читатели в форуме и блогах озадачились вопросом сверки расчетов с ПФР.

Однако, как рассказывают наши читатели, свериться с ПФР не так-то просто, так как получить акт сверки по ТКС невозможно.

Послала в ПФР запрос на Справку о состоянии расчетов ПФР через СБИС. пришел ответ Запрос не принят к обработке и Данный вид запросов в настоящее время не обрабатывается.

Кто нибудь получал сверку с ПФР по ТКС? У меня тот же ответ пришел сегодня в Контуре.

И как с ними сверяться не знаю.

Дозвониться туда не реально. Они не берут трубку.

Вот почему бы им не сформировать сверки и не разослать Контурами-Такскомами всем? У кого вопросы — разбирались бы, у кого нет — перекрестились и забыли.

Таблица изменений для бухгалтера с 1 января 2019 года

Календарь бухгалтера 2018: таблица — сроки сдачи отчетности начиная с 1 января

СЗВ-М за январь 2019 года: сроки сдачи, штрафы, есть ли новая форма, образец заполнения

Новые КБК с 23 апреля 2018. Все актуальные КБК 2018 в одной таблице

Все бухгалтерские и налоговые изменения с 1 января 2019 года

Календарь бухгалтера 2019: таблица — сроки сдачи отчетности начиная с 1 января

Страховые взносы 2018: изменения законодательства, фиксированные взносы, новая форма РСВ за 2 квартал / полугодие, сроки сдачи и др.

Форма 4-ФСС за 9 месяцев/ 3 квартал 2018 — что новенького? Бланк расчета, порядок и образец заполнения, штрафы, сдача «нулевки»

Никогда не работали в СБИС? Выберите свою скидку!

• 6 месяцев бесплатно в онлайн-версии на тарифе «Базовый»
• скидка 50% на годовую лицензию тарифа «Базовый»

Пользователям Контур-Экстерн, Аргоса и других программ

• скидка 80% на годовые лицензии тарифов «Базовый» и «Легкий»
• скидка 30% на аналогичную годовую лицензию тарифа «Корпоративный»

Скидка предоставляется для подключения одиночных ИП или юр. лица. При подключении группы компаний скидка оформляется для головной компании.

‍ Оперативное подключение сервиса 1С-Отчетность в день обращения

Известны размеры фиксированных взносов ИП в 2018, 2019 и 2020 году

На основании Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ с 01 января 2018 года фиксированные взносы предпринимателей вырастут на 4395 рублей и не будут зависеть от МРОТ.

На 2018-й год расценки таковы:

• пенсионные взносы – 26 545 руб. (+ 3145 р. по сравнению с 2017-м годом);
• медицинские взносы – 5840 руб. (+ 1250 р.).

Кроме того, определены размеры фиксированных взносов ИП в 2019 и 2020 годах. Они будут повышаться каждый год, но не вместе с МРОТ.

Так, фиксированные взносы ИП на ОПС:

• в 2019 г. – 29 354 руб.;
• в 2020 г. – 32 448 руб.

Медицинские взносы ИП:

• в 2019 г. – 6884 руб.;
• в 2020 г. – 8426 руб.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

С 1 января 2019 года установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам. Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от 27.11.2017 № 361-ФЗ. В нашей таблице собраны ставки страховых взносов на 2019 год во внебюджетные фонды.

Прежде всего всем бухгалтерам нужно обратить внимание, что изменились ставки по взносам для УСН и ЕНВД. Из-за чего многим компаниям и ИП придется пересчитать платежи в ФНС, таблицу новых тарифов скачайте в журнале “Упрощенка”.

В 2019 году страховые взносы перечисляйте в налоговую инспекцию в соответствии с главой 34 НК РФ. Согласно пункту 1 статьи 419 НК РФ страховые взносы платят:

• лица, производящие выплаты и иные вознаграждения гражданам;
• индивидуальные предприниматели.

Если предприниматель имеет наемных работников или производит выплаты иным лицам, он одновременно относится и к первой, и ко второй группе плательщиков страховых взносов. А, значит, платит взносы и как работодатель, и за себя лично.

Работодатели исчисляют и уплачивают взносы в налоговую инспекцию:

• на обязательное пенсионное страхование;
• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• обязательное медицинское страхование.

Также уплачиваются взносы в ФСС по травматизму — на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ, далее — Закон № 125-ФЗ). В данной статье мы поговорим только о взносах, начисляемых в соответствии с Налоговым кодексом. А по взносам по Закону № 125-ФЗ найдете информацию в отдельном материале правовой энциклопедии.

Размер тарифов для начисления взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

• от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
• от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
• от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять страховые взносы по общим ставкам (ст. 426 НК РФ):

• взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
• взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
• взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.

Для льготных категорий плательщиков страховых взносов обложение сумм выплат, превышающих предельную величину базы, не предусмотрено (п. 2 ст. 427 НК РФ).

Что касается предпринимателей (плательщиков, не производящих выплаты в пользу физлиц), то размер взносов за себя они определяют исходя из минимального размера оплаты труда. А если сумма годового дохода превышает 300 000 руб., то также считается вторая часть личных взносов с суммы такого превышения (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

В таблицах представлены тарифы взносов на 2019 год.

Тарифы по страховым взносам с зарплаты работников (нет льгот)

Общий процент отчислений в фонды остается прежним по сравнению с предыдущим годом – 30%, из них:

• 20% в Пенсионный фонд
• 2,9% в Фонд социального страхования
• 5,1% в Фонд медицинского страхования

Одно из главных изменений в сфере страховых взносов, действующее с 2019 года, это подросшие предельные базы по сумме выплат в пользу работника. Теперь лимиты установлены в размере ( п. 4-6 ст. 421 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 28.11.2018 N 1426):

• 1 150 000 руб. для взносов на ОПС (было 1 021 000 руб.);
• 865 000 руб. для взносов на ВНиМ (было 815 000 руб.).

Но кроме того, изменились ставки страховых взносов, начисляемых с зарплаты и иных вознаграждений работников и лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.

Основные ставки страховых взносов для работодателей

Как вы помните, ранее в НК предусматривалось, что совокупный тариф в размере 30%, по которому исчисляют взносы большинство страхователей, будет действовать временно – в период с 2017 по 2020 гг. (ст. 426 НК РФ). А после указанного срока тариф взносов на ОПС должен был вырасти на 4% до 26%, а совокупный тариф – с 30% до 34% (пп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ в ред., действ. до 01.01.2019). Однако законодатели передумали. И указанные основные тарифы взносов с 2019 года переходят из разряда временных в постоянные. В связи с этим в 2019 году применяются прежние тарифы (п. 2 ст. 425 НК РФ):

• на ОПС – 22% в рамках предельной величины базы и 10% при ее превышении;
• на ВНиМ – 2,9%;
• на ОМС – 5,1%;
• на травматизм – от 0,2% до 8,5% (ст. 1 Закона от 22.12.2005 N 179-ФЗ , ст. 1 Закона от 31.12.2017 N 484-ФЗ ).

Пониженные страховые взносы в 2019 году: ставки (таблица)

Как уже было сказано, основные ставки страховых взносов на 2019 год не изменились. И это, безусловно, хорошая новость. А вот с пониженными тарифами ситуация не столь радужная.

С 2019 года переходят с пониженных тарифов на основные сразу несколько категорий страхователей. К ним относятся:

• организации и ИП на УСН, ведущие определенные виды деятельности (пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ);
• организации и ИП на ЕНВД, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность, в т.ч. аптеки (пп. 6 п. 1 ст. 427 НК РФ);
• ИП на патенте (пп. 9 п. 1 ст. 427 НК РФ).

Все перечисленные страхователи с 2019 года также должны платить взносы по ставке 10%, если выплаты в пользу их работников в течение календарного года превысят предельную базу.

Хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, которые занимаются внедрением результатов интеллектуальной деятельности, а также организации и ИП, у которых есть соглашения с особыми экономическими зонами об осуществлении технико-внедренческой деятельности, с 2019 должны платить взносы на ОПС по ставке 20%, а не по 13%, как это было в 2018 году (пп. 1,2 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Остальные страхователи, имевшие право платить взносы по пониженным тарифам в 2018 году, вправе применять их и в 2019 году.

Тарифы страховых взносов на 2019 года: таблица со ставками

В 2019 году страховые взносы в ФНС должны платить (п. 1 ст. 419 НК РФ):

• лица, производящие выплаты и иные вознаграждения «физикам»;
• индивидуальные предприниматели.

Если у ИП есть наемные работники или сотрудники по гражданско-правовым договорам, то бизнесмен должен платить страховые взносы и как работодатель, и «за себя».

В 2019 году перечисляемые страховые взносы направляются:

• на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
• на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
• на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Также в 2019 году работодателям необходимо вносить страховые взносы в ФСС «на травматизм» — на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ, далее — Закон № 125-ФЗ).

В 2019 году страховые взносы рассчитывают с учетом 3-х основных компонентов:

• начислений в пользу физических лиц ;
• лимитов облагаемой базы по страховым взносам;
• тарифов страховых взносов.

Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в 2018 году, приведены в статье 422 НК РФ.

В 2019 году не изменилась облагаемая база по взносам. Чтобы рассчитать базу, надо сначала сложить все выплаты, которые относятся к объекту обложениями взносами. Перечень таких выплат перечислен в пункте 1 статьи 420 НК РФ. Например, зарплата и отпускные.

Затем из полученного значения нужно вычесть необлагаемые выплаты. Список таких выплат смотрите в статье 422 НК РФ. Например, государственные пособия, материальная помощь в размере до 4000 руб. в год.

Общие (базовые) тарифы страховых взносов в 2019 году

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять страховые взносы по общим ставкам. Это предусмотрено статьей ст. 426 НК РФ.

Общий размер страховых взносов в 2019 году – 30 процентов:

• 22 % – на обязательное пенсионное страхование с выплат, не превышающих предельную базу для начисления взносов + 10 процентов с выплат сверх базы;
• 5,1 % – на обязательное медицинское страхование, предельной величины выплат нет;
• 2,9 % – на обязательное социальное страхование с выплат в пределах лимита, платежей сверх лимита нет.

Такие тарифы нужно применять к выплатам и вознаграждениям в пользу:

• российских граждан;
• постоянно или временно проживающих в России иностранцев, не являющихся высококвалифицированными специалистами (ВКС);
• постоянно или временно проживающих граждан ЕАЭС.

В России ввели новые налоги и поборы. За что нас заставят платить еще больше в 2019 году

С января 2019 года в России повысится один из основных налогов — НДС. Налог на добавленную стоимость вырастет с 18% до 20%. Это позволит бюджету получать дополнительно 600 млрд руб. в год. В 2020 году государство заработает на повышении НДС 678 млрд руб., а в 2021 году — 728 млрд руб. Деньги нужны для выполнения указов Владимира Путина, которые направлены на увеличение финансирования инфраструктуры, демографической политики, здравоохранения и образования.

Но при этом рост НДС приведет и к скачку цен на товары. В первую очередь подорожают продукты питания, алкоголь, табачные изделия, обувь и одежда, бытовая техника, авиабилеты, лекарства и многое другое.

Государство перекладывает решение проблем на предпринимателей. Четыре реформы, которые разорят бизнес

С 2019 года в четырех регионах стартовал эксперимент по введению налога для самозанятых: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. На новый режим перейдут только те, чей доход не превышает 2,4 млн руб. в год (200 тыс. руб. в месяц). У граждан не должно быть работодателя и наемных работников, но они будут вправе получать доход от используемого имущества. Для тех, кто работает с физическими лицами, налоговая ставка будет 4%, если вести дела с ИП или юрлицом, ставка вырастает до 6%. При этом платить 13-процентный НДФЛ не нужно, но и в пенсионный фонд с налога ничего не идет.

Разные службы и министерства РФ колеблются в оценке числа самозанятых от 12 до 25 млн человек. Эти люди не платят налогов c доходов, которые получают за «невидимую» работу. По оценкам экспертов, средний заработок самозанятых — 35 тыс. руб., из них 1400–2100 руб. ежемесячно вышедший из тени «предприниматель» будет отдавать государству.

С 2019 года в России, за исключением городов федерального значения — Москвы, Петербурга и Севастополя, — вступила в силу так называемая мусорная реформа. Теперь вывозом и утилизацией мусора будет заниматься специально уполномоченная компания — региональный оператор. Пока главным изменением станет рост тарифов на вывоз отходов. Жильцы многоквартирных домов будут обязаны доплачивать 148 рублей в месяц за каждого прописанного, а жители частного сектора — по 182 рубля.

Кроме роста тарифов с 1 января ничего не изменится: мусорная реформа в Екатеринбурге глазами регоператора

Если раньше тарифы ЖКХ в стране увеличивались раз в год, то в 2019 году платеж будет увеличиваться в два этапа: с 1 января и с 1 июля. Двухэтапную индексацию утвердило правительство. Таким образом власти решили поддержать ресурсоснабжающие организации в ЖКХ, поскольку с нового года в России вырастет налог на добавленную стоимость с 18% до 20%.

Согласно указу губернатора Свердловской области Евгения Куйвашева «Об утверждении предельных индексов изменения размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги», в Свердловской области 1 января тарифы вырастут на 1,7%, а с 1 июля — еще на 4%.

Реформа налогообложения в нефтяной отрасли обсуждалась в правительстве РФ несколько лет. В 2018 году были приняты все документы, необходимые для завершения налогового маневра. Начиная с 2019 года и до конца 2024 года будет поэтапно снижаться экспортная пошлина на нефть — с 30% до 0%. Параллельно произойдет пропорциональное повышение налога на добычу полезных ископаемых.

В правительстве подсчитали, что дополнительные доходы федерального бюджета от роста налога на добычу полезных ископаемых в результате завершения налогового маневра в нефтяной сфере составят 10,8 трлн рублей. Потери бюджета от маневра за тот же период составят 3,4 трлн рублей.

С 2019 года произошло увеличение акцизов на бензин (на 48,6%), дизельное топливо (на 50,8%), легковые автомобили (на 4%), сигареты (на 9,1%). Кроме того, правительство отменило льготные акцизы на российское вино и шампанское из мест с защищенным географическим указанием. По оценкам Центробанка, это приведет к подорожанию топлива на 4,6%, автомобилей — на 0,2%, сигарет — на 4,6%, вина и шампанского — на 0,9%.

С 1 января 2019 года порог беспошлинного ввоза покупок из-за зарубежных интернет-магазинов снижен с 1000 евро до 500 евро. Такие правила зафиксированы в новом Таможенном кодексе, который приняли все страны Евразийского экономического союза, в том числе и Россия. Теперь каждому покупателю из России придется платить таможенные сборы с покупки, доставленной из-за границы, общая стоимость которой превышает 500 евро. Стоимость покупок суммируется в течение месяца. При этом вес беспошлинного товара не должен превышать 31 килограмм.

Цены вырастут на все. Что и на сколько подорожает в 2019 году

С 1 января 2019 года все компании должны иметь отчет об оценке рабочих мест, пройденной в специализированной компании, аттестованной в Минтруде. В среднем оценка одного рабочего места стоит 1500 рублей. За первое нарушение организацию ждет штраф на сумму 60–80 тысяч рублей, за повторное нарушение штраф увеличится до 200 тысяч, кроме того, трудовая инспекция может приостановить деятельность на срок до 90 дней.

Изменения по страховым взносам свежие новости в 2019

В предстоящем 2019г. грядут предстоящие перемены в вопросах страховых взносов по соц.страхованию. В рамках данной статьи рассмотрим какие нововведения приготовило правительство в 2019г. и как это отразится в вопросах исчисления и уплаты сумм взносов.

В 2019г. основными налогоплательщиками, которые должны выплачивать данный вид взносов являются:

• лица, производящие выплаты и прочие суммы вознаграждений физлицам;
• ИП.

При наличии у ИП нанимаемых лиц и сотрудников по гражданско- правовым договорам, необходимо сделать взносы не только за себя, но и за них.

Образец декларации по страховым взносам представлен в приложении к работе.

В 2019г. данные взносы могут быть направлены:

1. на пенсионное страхование ОПС;
2. на медицинское страхование ОМС;
3. на страхование на случай болезни, беременности и материнства (ВНиМ).

В 2019г. также вносятся суммы на травматизм в органы ФСС (ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Расчет взносов в 2019г. проводится при сочетании следующих элементов:

• суммы выплат физлицам;
• ограничения по налогооблагаемой базе;
• тарифы.

Размер сумм, не подлежащих обложению взносами, указан в ст.422 НК РФ.

Важно! Изменения в 2019г. не коснулись облагаемой базы. Она по- прежнему может быть определена как сумма выплат, соответствующих п.1 ст. 420 НК РФ. Полученная сумма уменьшается на размер необлагаемых величин, которые указаны в ст. 422 НК РФ. Пример: госпособия, матпомощь до 4000 рублей.

В 2019г. размер тарифов также сохраняется в размере 30% в случае, за исключением ситуации, когда компания пользуется льготными тарифами (ст. 426 НК РФ).

Размер страхтарифов в 2019г.:

• на ОПФ – 22%, + 10% после превышения базы выплат;
• на ОМС – 5,1%, без ограничений базы;
• на ФСС – 2,9%, без ограничений базы.

Данные тарифа применяются в отношении:

• жителей РФ;
• временно проживающих иностранных гостей, кроме группы специалистов высокой квалификации (ВКС);
• граждане ЕАЭС.

В таблице отражены данные по тарифам для юрлиц по выплатам физлицам

Важно! Ранее правительством предусматривалось повышение тарифа на ОПС с 2021 года до 26%. Но с 1.01.2019 года этот тариф был задокументирован в твердом значении в размере 22% без указания срока ( № 306-ФЗ от 03.08.2018).

Ставка не поменялась, но выросла лимитная база. Изменение размеры базы отражено в п.3 и п.6 ст. 421 НК РФ. То есть при превышении дохода работника за год выше указанных сумм, работодатель должен исчислить 10% в ОПФ (п.1ст.426 НК РФ).

В таблице отражены данные по повышению лимитов по взносам

Важно! Сумма лимита по взносам ОМС отсутствует. Эти взносы при любой ситуации оплачиваются в размере 5,1% от суммы доходов.

Расчет взносов при изменении лимитов в 2019г. по ОПС

В 2019г. в соответствии с переменами по выплатам до суммы 1 150 000 рублей надо исчислить:

• 22% в ОПФ при общих ставках;
• 20% при льготных ставках.

С суммы свыше 1 150 000 рублей необходимо начислит еще 10% при применении общих тарифов.

Расчет взносов на материнство и нетрудоспособность при изменениях в 2019г.

С выплат до 865 000 рублей в год необходимо исчислять:

• 2,9% при применении общих тарифов;
• 1,8% при выплатах для временных иностранцев, за исключением тех, кто имеет статус ВКС;
• пониженные ставки при применении льгот компанией.

Важно! При превышении предельной базы социальные взносы по данному страхованию не исчисляются.

Пример № 1. Для изменения условий в 2019г.

• фирма использует общие тарифы;
• оклад работника равен 100 000 рублей;
• лимит по пенсионным выплатам составляет 1 150 000 рублей. Он будет исчерпан в ноябре 2019 года;
• лимит по социальным выплата (865 000 рублей) будет исчерпан в сентябре.

Расчет представлен в виде таблицы ниже.

ИП, как и обычные юрлица в зависимости от выбранной систем налогообложения уплачивают налоги. Кроме того, они обязаны принимать участие в программе обязательного страхования в органах ПФ РФ, ФСС и ОМС. При этом отчисления идут как за себя, так и за наемных работников.

Рассмотрим, какие изменения ожидают ИП в 2019г., которые функционируют без применения наемного труда.

Основные правила выплаты страховых взносов, которые сохранились для ИП без работников с 2018 года:

• выплата стразовых взносов для ИП является обязательным элементом вне зависимости от используемой системы налогообложения, а также даже при факте отсутствия деятельности. То есть, если налоговые декларации подаются с нулевыми значениями, то выплата взносов в фонды страхования остается обязательной;
• расчет сумм отчислений в фонды зависит от количества дней функционирования в расчетном году. То есть начинается с момента регистрации либо с 1 января 2019 года и заканчивается датой закрытия либо 31 декабря 2019 года;
• до 1 января 2018 года суммы выплат зависели от размера МРОТ, а с начала 2018 года это правило было изменено. На 2019 год правила все то же: новый порядок расчета определен ФЗ от 27.11.2017 № 335-ФЗ.

Что изменилось в 2019г.:

• сумма страховых взносов выросла по каждому фонду.

В таблице представлены данные по изменению сумм выплат по взносам.

Оцените статью: