Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл

Сегодня рассмотрим тему: "форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл" и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя

Заявление о подтверждении права на имущественный вычет необходимо для получения данной льготы по месту работы.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Примечание: для получения вычета через налоговый орган (по окончании года) составляется другое заявление – на возврат НДФЛ.

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав форму, рекомендованную ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Форма заявления о подтверждении права на вычет, рекомендованная ФНС – скачать в формате Word.

Образец заполнения заявления о подтверждении права на имущественный вычет в 2019 году

Образец заявления о подтверждении права на вычет, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Word.

Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ

Скачать бланк заявления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ (форма рекомендована письмом ФНС от 06.10.2016 № БС-4-11/18925.

Человеку могут предоставить следующие имущественные вычеты (п.1 ст.220 Налогового кодекса):

  • на продажу любого имущества (недвижимости, земли, транспортных средств и т. д.);
  • на выкупную стоимость земельного участка и расположенного на нем жилья (в случае изъятия данного имущества государством);
  • на покупку (строительство) имущества;
  • на проценты по займам (кредитам), связанным с покупкой (строительством) имущества.

Имущественные вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка можно получить либо в налоговой инспекции, либо у работодателя. К кому обратиться, человек вправе решить самостоятельно (п. 7, 8 ст. 220 НК РФ).

Имейте в виду, что применять рекомендуемую форму совсем не обязательно. Человек может подать заявление в произвольной форме. ИФНС не вправе отказаться принимать заявление в произвольной форме.

Заявление в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ: форма и порядок

Налоговая служба России наконец-то разработала бланк заявления на подтверждение права на имущественный вычет по подоходному налогу. Наша консультация о том, зачем он нужен и как его использовать на практике.

Вычетам по подоходному налогу в НК РФ посвящена статья 220. Уже три года она содержит возможность для плательщиков возместить НДФЛ с помощью налогового агента, на которого человек работал или продолжает это делать. То есть получал от него доход за вычетом налога.

Причем человек не ограничен правом выбора одного своего нанимателя. Их может быть несколько. Когда появилось право на вычет по имуществу, тоже не имеет значения.

Но чтобы прийти к работодателю за вычетом, нужно получить из налоговой инспекции справку-подтверждение, что такое право действительно есть. Ответ будет положительным, когда налоговики по официальным и своим каналам (документам, базам) сверят, что у человек стабильно получал доход и отчислял с него в нужном размере НДФЛ.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как известно, право на вычет НДФЛ по имуществу нужно подтвердить документально. Первой ступенью на этом пути и станет заявление на получение уведомления о подтверждении права на данные вычеты.

Проблема в том, что все эти три года ФНС затягивала с принятием бланка заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ. Поэтому люди, зачастую, не понимали, что именно нужно указывать в заявлении и нужно ли прикладывать какие-либо подтверждающие документы.

Ситуация поменялась после издания налоговой службой письма от 6 октября 2016 года № БС-4-11/18925. В нем она привела свой вариант заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ. Его номер по Классификатору налоговых документов – 1150074.

На основе данного заявления по сделкам с имуществом физлицо может рассчитывать на вычет НДФЛ:

  • в части фактически понесенных затрат на новое строительство;
  • за покупку недвижимости;
  • с процентов за жилищный кредит, заем.

Сразу уточним, что это бланк всего лишь рекомендован налоговиками. А значит – нет надобности строго следовать ему. Но придерживаться всё же советуем.

Читайте так же:  Уточняющее письмо в ифнс о назначении платежа

Анализ образца заявления о подтверждении права на имущественный вычет показывает, что оно довольно стандартно и каких-либо сложностей при заполнении вызвать не должно. По сути, в письме ФНС приведен только этот бланк. Особые правила заполнения не предусмотрены.

В шапке заявления на подтверждение права на имущественный вычет физлицо указывает:

  1. название ИФНС;
  2. Ф.И.О. целиком;
  3. ИНН (если есть);
  4. свидетельство личности: серия, номер, кем и когда выдан;
  5. день рождения;
  6. место проживания или где зарегистрирован;
  7. телефон для контактов.

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fshapka

Основная часть заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ начинается с отсылки к ст. 220 НК РФ и просьбы подтвердить право на имущественные вычеты по НДФЛ за конкретный год. Затем идут несколько одинаковых блоков по каждому из нанимателей. Они состоят из:

  • полного названия компании или Ф.И.О. коммерсанта;
  • ИНН (+ КПП для компании);
  • основания получения вычета (новое строительство или покупка недвижимости);
  • названия объекта и его адреса;
  • суммы вычета (в рублях и копейках);
  • суммы выплаченных по целевым кредитам процентов (в рублях и копейках).

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fosnovnaya_chast

В завершающей части заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ человек приводит нумерованный перечень документов, которые доказывают его право заявленные вычеты. Это могут быть договоры купли-продажи, подряда, оказания услуг, платежки, акты приема-передачи и др. (см. ст. 220 НК РФ).

И в самом конце заявление на получение уведомления о подтверждении права на имущественные вычеты идет:

  • дата заполнения прошения;
  • личная подпись;
  • Ф.И.О. заявителя.

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2Fkonec_zayavleniya

Теперь вы знаете, как запросить в своей ИФНС подтверждение права на имущественный вычет по НДФЛ через своего работодателя. Отреагировать на заявление на подтверждение права на имущественный вычет инспекция должна в течение 30 календарных дней с момента его получения.
Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F10%2FPravila_vycheta

Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-08 в 14:50

Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.

Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую

Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.

Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.

Пример 1

Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

Пример 2

Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

Читайте так же:  Нужна ли спецоценка условий труда малым предприятиям и ип

Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/[email protected], изданном в 2017 году 14 февраля.

Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.

Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.

Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:

  • титульный;
  • лист о платежных реквизитах;
  • информация о заявителе — паспортные данные.

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fimagetools5 Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fimagetools4

На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fimagetools3

Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.

Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:

Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23

Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону

проживающей по адресу:

Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:

Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.

Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.

Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.

Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е. может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей. Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.

Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fblobid1537275339386

Образец доступен для скачивания здесь.

Заявление о разделении долей имущественного вычета

Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.

Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fblobid1537259062538

Этот образец можно скачать по ссылке.

Также вычет может получить полностью один из супругов, но от него требуется письменное и заверенное согласие второго на предоставление ему возмещения.

Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2019 году

В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

Пример 3

Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

Читайте так же:  Размер пособия по безработице могут повысить до 8000 рублей

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fimagetools6

Образец можно скачать здесь.

Пример 4

Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.

  1. Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
  2. Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
  3. Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_half

(21 оценок, средняя: 4,33)

Граждане Российской Федерации, являющиеся налоговыми резидентами, имеют право на предоставление налогового вычета не только при обращении в налоговые органы, но и при обращении к работодателю. Данная статья позволит разобраться в механизме получения налогового вычета и поможет составить заявление на вычет у налогового агента.

Согласно ст. 24 НК РФ Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

В нашем случае здесь подразумеваются как физические, так и юридические лица, выступающие в роли работодателя, обязанные производить:

  • исчисление;
  • удержание;
  • перечисление налога на доходы физических лиц.

Обязанностью налоговых агентов является (п.3 ст. 24 НК РФ):

  • правильное и своевременное исчисление, удержание из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечисление налогов в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;
  • письменное сообщение в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;
  • ведение учета начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;
  • представление в налоговый орган по месту своего учета документов, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов;
  • в течение четырех лет обеспечение сохранности документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов.

Каким образом может осуществляться налоговый вычет у налогового агента?

В соответствии с п.8 ст.220 НК РФ имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом.

В случае, если налогоплательщик работает у нескольких работодателей – он имеет право на получение налогового вычета у одного или нескольких работодателей (п.8 ст.220 НК РФ).

Налоговый вычет у работодателя предоставляется путём неудержания НДФЛ с доходов работника.

Машинист Паровозов П.П. в 2016 году имел доход 30000 рублей в месяц, из них 3900 рублей удерживались в качестве НДФЛ. Таким образом, на руки он получал 30000-3900=26100 рублей.

В 2017 году Паровозов П.П. приобрёл квартиру стоимостью 1 800 000 рублей в индивидуальную собственность. Размер налогового вычета составил 234 000 рублей. При обращении к работодателю за предоставлением налогового вычета доход Паровозова П.П. составил 30000 рублей в месяц. Удержание НДФЛ после предоставления документов не производилось.

Написание заявления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fbuhuchetpro.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2F625592

При покупке или строительстве жилья граждане имеют возможность на получение налогового вычета. Он предоставляется любому плательщику налогов.

Граждане, в собственности которых имеется имущество, могут получить несколько видов вычета. Возмещение происходит за фактическое приобретение жилья, вклад в строительство, а также уплату процентов при оформлении ипотеки.

Для того, чтобы получить компенсацию, необходимо подать заявление о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ. Налоговой службой разработана форма документа, предоставляемого по месту трудовой деятельности или непосредственно в инспекцию. Основным документом, который подтверждает право на получение вычета, считается выписка из единого госреестра прав.

Рекомендуемая форма отражена в письме Федеральной налоговой службы России № БС-4-11/[email protected] от 6 октября 2019 года. Документ помогает установить единообразие при исполнении требований налогового законодательства (статья 220 НК РФ).

Для того, чтобы вернуть налог на доходы физических лиц, необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу с заявлением. Оно должно быть оформлено в соответствии с требованиями, прописанными в налоговом законодательстве. В законе также отмечаются критерии, согласно которым происходит начисление выплаты.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья может быть получен двумя способами. В первом случае перечисление производится через Налоговую службу. Также вычет можно получить по месту трудовой деятельности. При обращении к работодателю вычет начисляется сразу после подачи заявления. Ждать окончания года не требуется.

Читайте так же:  Как россияне распорядились средствами маткапитала в 2019 - 2020 году

Для обращения необходимо:

  • подготовить документы (не нужно заполнять 3-НДФЛ, предоставлять 2-НДФЛ, заявление имеет другой формат);
  • подать пакет бумаг в Налоговую службу по прописке (право подтверждается в течение месяца);
  • после получения уведомления составить заявление и передать его в бухгалтерию по месту работы;
  • получить полную сумму заработной платы без удержания налога 13% (до конца года или перечисления полного вычета).

Имущественный вычет по месту трудовой деятельности предоставляется с момента обращения. Поэтому 13% будут начисляться в счет зарплаты с даты подачи заявления.

Если плательщик обратился в середине периода, по истечении календарного года он имеет право на получение излишне уплаченного налога, подав декларацию.

При смене работы вычет на новом месте за предыдущий период не предоставляется. Обратиться с заявлением можно только после начала нового года.

Эта норма отражена в письмах УФНС по городу Москве:

До 2019 года имущественный вычет предоставлялся человеку только по одному месту трудовой деятельности. Даже если плательщик работал по совместительству, он выбирал одну работу.

Согласно внесенным изменениям с 2019 года получение вычета производится со всех мест трудовой деятельности. Эти данные обязательно прописываются в заявлении.

В Налоговом кодексе (подпункт 2 пункта 1 статьи 220) отмечается возможность получения остаточной части вычета. Она выплачивается в следующие налоговые периоды при неиспользовании полной суммы.

Для получения такого права необходимо иметь на руках новое уведомление от налогового органа. В ФНС подаются заявление и справка 2-НДФЛ за прошлый год. Когда новое уведомление выдается, оно передается на работу для получения остаточной части вычета.

В теории и на практике право на имущественный вычет отличается. Теоретически должны соблюдаться все нормы, прописанные в Налоговом кодексе РФ.

С момента наступления налогового периода плательщик обращается к работодателю за вычетом. Заявление составляется в произвольной форме, а документ в налоговую инспекцию уже оформляется по установленному образцу.

Если бухгалтер подозревает неправомерную выдачу уведомления, он может сделать запрос в инспекцию.

Чтобы обратиться за вычетом необходимо иметь:

  • правоустанавливающие на недвижимость документы;
  • договор о долевом строительстве (при необходимости);
  • подтверждение права на земельный участок(при необходимости);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • разрешение от органов опеки (при делении долей на ребенка);
  • расходные документы (квитанции об оплате).

Бухгалтер должен принять документы в тот срок, когда обращается лицо. Ждать окончания налогового периода не требуется. На практике бывает все абсолютно по-иному. Выделяют несколько ситуаций, с которыми нередко сталкиваются граждане.

Сотрудник предоставляет работодателю документы не в начале года (по окончании налогового периода), а в середине. Многие бухгалтера не включают предыдущие месяцы при расчете. Однако делать это нельзя. Правильное исчисление, как постановил Верховный суд, проводится с момента подачи с учетом предшествующего периода.

Бухгалтеры предлагают сотруднику обратиться в налоговую инспекцию для получения соответствующей суммы за прошедший период. Но возможно обращение в суд, где права лица как плательщика будут подтверждены.

Также граждане могут столкнуться с тем, что на приобретение жилья не хватает средств. Тогда они продают уже имеющееся имущество и вносят недостающие деньги. Получение вычета остается под вопросом, ведь в этот момент совершается две операции.

Налоговый вычет предоставляется в двух направлениях. При этом доход от продажи уменьшается на размер вычета за приобретение. Большая сумма облагается 13% налога.

Имущественные вычеты являются крупными суммами. При этом заработная плата обычных сотрудников не позволяет сразу же получить выплату в полном объеме. Согласно закону, остаток невозвращенных средств переносится на следующий налоговый период. Выплачивать ее будут ежемесячно до того момента, пока полностью не будет перечислена вся сумма.

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл proxy?url=http%3A%2F%2Fbuhuchetpro.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2Fosnovnaya_chast-237x300

Бланк заявления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ

Заявление о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ в 2019 году не изменилось. Заполнять его необходимо по образцу в соответствии с нормами, прописанными в письме ФНС от 06.10.2016 г. № БС-4-11/[email protected]

Бланк можно скачать в интернете или взять образец и саму форму в налоговой службе. Также возможно оформление бумаги непосредственно в бухгалтерии работодателя.

В документе важно отразить основную информацию:

  1. В шапке прописывается название налоговой инспекции, в которую подается заявление. Также указываются данные заявителя: фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, серия, номер паспорта, дата рождения, контактный телефон и адрес проживания.
  2. В тексте заявления необходимо прописать просьбу о подтверждении права на получение вычета по налогу на доход физического лица за определенный период. Здесь же указывается сумма вычета.
  3. В документе отмечаются данные всех работодателей, которые будут производить отчисления. Для них указываются ИНН, КПП, юридический адрес.
  4. Далее идет список всех документов, которые прикладываются к заявлению.
  5. После составления документа заявитель ставит подпись с расшифровкой и дату заполнения.
Читайте так же:  Уже в 2019 - 2020 году минфин может начать отмену налоговых льгот. что взамен

Если заявление будет подготовлено правильно, то получить налоговую льготу удастся быстрее. Это станет существенной прибавкой к бюджету.

Образец заполнения ведомости на выдачу новогодних подарков можно найти на этой странице.

Подготовка заявлений о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ

Образец заявления имеет стандартную форму. Обычно трудностей с заполнением документа не возникает. Законодательно не прописываются правила подготовки бумаги.

К ней относят:

  • наименование территориального отделения ФНС;
  • фамилию, имя, отчество заявителя;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • серию, номер паспорта с датой выдачи и органом;
  • дату рождения;
  • адрес проживания или регистрации;
  • контактный телефон.

При наличии нескольких работодателей подряд заполняются блоки по каждому из них.

Важно указать:

  • наименование предприятия или фамилию, имя, отчество ИП;
  • ИНН и КПП (для юрлица);
  • основания получения вычета (приобретение недвижимости, строительство);
  • адрес и тип объекта;
  • размер вычета с указанием рублей и копеек;
  • сумму перечисленных процентов (при кредитовании).

После передачи заявления налоговая служба рассматривает его в течение 30 дней.

Получение стандартного вычета доступно нескольким категориям лиц.

Первые из них перечисляются в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Среди них выделяют сотрудников, которые пострадали при ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС или при устранении ее последствий. Они могут рассчитывать на 3 000 рублей при предоставлении удостоверения участника ликвидации и справки о приобретении инвалидности.

В размере 500 рублей вычет положен:

  • инвалидам детства, имеющим первую и вторую группы;
  • лицам, страдающим от лучевой болезни, радиационными последствиями;
  • сотрудникам, отраженным в пп.2 п.1 ст. 218 НК РФ.

Им необходимо предоставить справку, подтверждающую инвалидность, удостоверение о ликвидации последствий на опасных объектах.

При наличии несовершеннолетнего ребенка или студента, не достигшего 24-летнего возраста, обучающегося на очной форме, по предоставлению свидетельства о рождении выплачивается вычет в размере 1 400 рублей. Если ребенок является третьим в семье, то при этих же условиях сумма увеличивается до 3 000 рублей.

Аналогичная сумма положена при воспитании несовершеннолетнего ребенка, имеющего инвалидность, студента до 24 лет с инвалидностью. Подтверждается данный факт справкой об инвалидности и свидетельством о рождении.

Вычеты можно получить только в том случае, если работник предоставляет в бухгалтерию собственноручно составленное заявление. Однако не все граждане знают о такой возможности.

Вычет по НДФЛ при покупке или строительстве жилья доступен для лиц, которые имеют трудовые соглашения с работодателем и являются плательщиками налогов в Российской Федерации. В бухгалтерию сотрудник должен предоставить уведомление, выданное налоговой службой, о том, что он может получить имущественный вычет.

В нем отмечается:

  • фамилия, имя, отчество;
  • ИНН;
  • паспортные данные;
  • год предоставления вычета;
  • данные работодателя (ИНН, КПП).

При ошибках в сведениях вычет не предоставляется. В этом случае получается новое уведомление. При получении вычета не вычитается НДФЛ.

В заявлении могут быть указаны доходы в виде:

  • заработной платы;
  • отпускных выплат;
  • премий;
  • материальной помощи;
  • пособий по больничному листу.

Вычет должен быть предоставлен за весь год, независимо от даты предъявления уведомления. При уменьшенном размере вычета возможно получение остатка в следующем году по месту работы или в налоговой службе.

Налоговые льготы предоставляются всем лицам, которые приобретают недвижимость и официально трудоустроены. Они могут получить вычет по месту работы, а также при непосредственном обращении в Федеральную налоговую службу. В зависимости от способам подачи расчет и выплаты производятся разными способами.

Скачать бланк бухгалтерского баланса (форма 1) можно здесь.

Помогут составить отчет о среднесписочной численности работников за 2019 год наши эксперты.

Изображение - Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл 23423424
Автор статьи: Филипп Соловьев

Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.3 проголосовавших: 14

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here