3-ндфл в 2019 – 2020 году что изменилось

Сегодня рассмотрим тему: "3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось" и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Имущественный вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Налоговый вычет в 2019 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2019 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

Налоговый вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Видео (кликните для воспроизведения).

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.
На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

Какие же изменения произошли в 2014 году и действуют до сих пор:

– Максимальный размер налогового вычета в 2019 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2014 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2014 года.
Статья: Какой год считать годом возникновения права на вычет?

Пример 1: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2013 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей права на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей не будет.

Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2015 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей есть право на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей.

– Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублей для кредитов, полученных после 1 января 2014 года. Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2014 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2014 года, то ограничения в 3 000 000 рублей нет. Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителей двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

Для получения налогового вычета в 2019 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо:

    Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:
      При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.
    • При ДДУ(а также договоре уступки прав требования к ДДУ), договоре участия в ЖСК, договоре паенакопления на вычет можно подавать по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи (и произведена выплата пая). Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082.
Видео (кликните для воспроизведения).

Пример 1: Акт подписан в 2019 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

Пример 2: Акт подписан в 2018 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2019 года.

Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году – на вычет можно подать.

  • Собрать комплект документов (Список документов по имущественному вычету)
  • Оформить декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Заказать оформление 3- НДФЛ)
  • Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).

    Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущей прописки.

    За какие годы можно получить имущественный вычет в 2019?

    1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).
    2. Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить, и, даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.
      В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
    3. Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта – то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).
    4. Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2019 год нельзя получить в течение 2019 года, а только с начала 2020.
    5. Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2018 году или раннее.
    Читайте так же:  Форма декларации по налогу на прибыль с 2019 - 2020 года

    На вычет можно подать в любой момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.
    Для целей получения вычета нет срока – до 30 апреля, как думают многие. Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет.

    Срок возврата вычета состоит из двух составляющих:

    • Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
    • При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.

    Выше указаны максимальные сроки. В зависимости от работы налоговой инспекции срок может быть меньше.
    Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

    Появилась новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год. Форма претерпела значительные изменения согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018: поменялось количество страниц, их наименование, ряд строк «ушел»:

    • Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
    • Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
    • Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.

    Тем не менее для целей получения имущественного вычета каких-либо существенных изменений не произошло, все строки остались на месте. Приказ зарегистрирован в Минюсте России 16 октября 2018 г. N 52438 и вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования (Официальный интернет-портал правовой информации опубликовал приказ 17.10.2018 г. (No 0001201810170005), но не ранее 01.01.2019, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2018 года. Согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2019 года и предназначена для отчётности с периода 2018 года.

    16 октября 2018 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569, которым она утвердила абсолютно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ с 2019 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи. В этой статье говорим о том, что поменялось в бланке отчёта и стало ли проще заполнять декларацию о доходах (вычетах).

    ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fc-users-vova-desktop-buhguru-oktyabr-2018-veb-6-n

    Сразу скажем, что бланк новой декларации 3-НДФЛ с 2019 года стал несколько проще, чем прежний, утверждённый приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 с множеством редакций. Кстати, этот документ с 2019 года утратил силу и полностью прекратил действие.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fc-users-vova-desktop-buhguru-oktyabr-2018-veb-6-n-1

    С 2019 года состав декларации 3-НДФЛ практически полностью переформирован.

    Перечислим основные изменения, которые затронули бланк декларации 3-НДФЛ по сравнению с прежней формой:

    • обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
    • изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
    • буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
    • расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
    • профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
    • сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
    • учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ).

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-dark%2Finfo

    На титульном листе вместо «Налогового периода» появилось поле «Отчетный год».

    Также отметим, что названия некоторых приложений совпадают с названиями листов в нынешней декларации. Все формулировки приведены в соответствие с действующей редакцией НК РФ.

    Большой плюс изменений ещё в том, что с 2019 года в 3-НДФЛ не нужно заполнять информацию об исчисленном налоговым агентом НДФЛ. Оставлена только графа для указания удержанного подоходного налога.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fc-users-vova-desktop-buhguru-oktyabr-2018-veb-3-n

    В отношении проставления кодов тоже много чего поменялось. Например:

    • исключен Справочник «Коды регионов»;
    • коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
    • расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
    • список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
    • ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

    Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2019 года и предназначена для отчётности с периода 2018 года.

    Читайте так же:  Организация периодического медосмотра работников предприятия

    Таким образом, за 2018 год сдать отчёт нужно будет по новой форме 3-НДФЛ с 2019 года.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-dark%2Finfo

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fc-users-vova-desktop-buhguru-oktyabr-2018-veb-3-n-1

    Напомним, что срок до 30 апреля актуален только для заявления доходов и не распространяется на налоговые вычеты по НДФЛ.

    Кстати, на сайте ФНС можно скачать программу для заполнения новой 3-НДФЛ с 2019 года, а также для ее проверки. Кроме того, можно заполнить и отправить декларацию:

    Кто регулярно сдаёт декларацию 3-НДФЛ уже привыкли к ее постоянному изменению. Однако с 2019 года практически все изменения довольно значительны. Поэтому теперь придется вникнуть глубже в изменения самой формы 3-НДФЛ с 2019 года и кодов для ее заполнения.

    Полностью ознакомиться с текстом приказ ФНС, который закрепил новую форму 3-НДФЛ с 2019 года, можно на официальном сайте публикации правовой информации по прямой ссылке здесь.

    Новая форма 3 ндфл 2019 — бланк, образец заполнения, сроки сдачи

    Налоговая декларация 3-НДФЛ – официальный документ, с помощью которого физические лица отчитываются перед налоговым органом о своих доходах. Документ имеет стандартный образец, единый для всех регионов страны. Отчитаться по нему могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fmirblankov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F3ndfl2017-1

    Налоговая служба регулярно проводит обновления, касающиеся подготовки и сдачи отчетности. Упрощенный способ особенно актуален для физических лиц, ввиду отсутствия у них опыта взаимодействия с налоговыми органами. В 2019 году изменения коснулись декларации формы 3-НДФЛ.

    Все обновления относятся лишь к отчетности за 2018 года. Образец утвержден приказом от 03.10.2018. При необходимости сдачи отчета за несколько предыдущих лет, следует использовать образцы бланков соответствующих лет (ввиду ежегодных обновлений, они могут иметь различия). Проверить к какому из периодов соответствует бланк можно по индексу на титульном листе декларации.

    Рассмотрим основные изменения, которые можно увидеть в обновленной 3-НДФЛ за 2019 год:

    • сократилось общее количество листов. Обязательно присутствуют лишь три блока: титульный лист, раздел 1 и раздел 2. Остальная информация, при необходимости, размещается в виде приложений (всего их 8). Размер основной части составляет 13 листов (вместо 20 листов предыдущей версии);
    • видоизменились разделы, посвященные налоговым вычетам;
    • в качестве нумерации применяются не буквенным обозначения разделов (как раньше), а используется цифровое обозначение приложений;
    • все типы вычетов (стандартный, инвестиционный и социальный) размещены в одном из приложений;
    • новая 3-НДФЛ дополнена приложением с информацией о профессиональных вычетах, доходах от предпринимательской деятельности, а также доходах самозанятых нотариусов и адвокатов;
    • по-новому выглядит раздел о сделках с ценными бумагами в рамках инвестиционного товарищества;
    • на титульном листе вместо надписи «Налоговый период» появилось поле «Отчетный год»;
    • претерпели изменения кодовые обозначения (больше видов деятельности, прибавились кодовые обозначения операций с ценными бумагами);
    • для физических лиц теперь необходимо отобразить лишь общую сумму дохода и удержанную сумму подоходного налога;
    • убран справочник с кодами регионов.

    В целом, обновленная налоговая декларация 2019 года состоит из:

    Рекомендуем:

    Налоговым органом разработаны правила, применимые для заполнения всех видов деклараций, в том числе 3–НДФЛ:

    Подробные рекомендации по заполнению, правила и комментарии можно найти в приказе ФНС № ММВ 711/569 от 3 октября 2018 года.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fmirblankov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F3ndfl2019-1

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fmirblankov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F3ndfl2019-2

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fmirblankov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F3ndfl2019-2-3

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fmirblankov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F3ndfl2019-2-4

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fmirblankov.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F3ndfl2019-2-5

    В 2019 году существует несколько вариантов подачи декларации. Каждый из налогоплательщиков может выбрать наиболее удобный для себя:

    Для этого необходимо явиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с бумажным вариантом 3-НДФЛ. Плюсом данного способа является оперативное получение комментариев и замечаний от налогового инспектора. Исправить все выявленные недочеты можно на месте. Минус – временные затраты и наличие очереди, особенно в начале года. Кроме личного визита, поручить сдачу декларации можно доверенному лицу. Для этого потребуется заверенный нотариально документ. Если лица состоят в родстве как дети и родители, то достаточно предъявить документ подтверждающий это родство;

    Пересылать декларацию стоит отправлением с описью вложений. Для этого также потребуется бумажный вариант документа. Этот способ лучше использовать при достаточном запасе времени, т.к. пересылка и ответ для исправления ошибок может занять достаточно длинный срок;

    Для передачи информации необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика. Оформить его можно личным, единоразовым визитом в налоговую. На сервисе доступна программа для заполнения 3-НДФЛ, которая поможет выполнить корректное внесение данных и исключит ошибки. Здесь же можно приложить отсканированные копии необходимых документов. Удобен личный кабинет и для отслеживания процесса обработки декларации инспектором.

    Законодательство предусматривает заполнение декларации формы 3-НДФЛ физическими лицами и индивидуальными предпринимателями в двух случаях – получение дохода или предоставление налогового вычета от государства.

    Внесению в декларацию подлежат доходы за истекший год, с которых налог еще не был уплачен. Таким видом дохода может служить:

    • получение денежных средств вследствие продажи недвижимости (квартира, дача, гараж и т.д.) или транспортного средства;
    • начисленные дивиденды, реализация ценных бумаг и акций;
    • победа и получение приза в лотереи;
    • крупный и ценный подарок, полученный в отчетном году;
    • доход от сдачи жилья в аренду;
    • работа адвокатов и нотариусов, ведущих частную практику;
    • налоговые резиденты, получающие доход за пределами Российской Федерации. Суммарное их нахождение в пределах страны составляет 183 дня;
    • работники, получившие доход в результате заключения договора подряда.

    С помощью 3-НДФЛ можно получить назад часть денежных средств, потраченных налогоплательщиком. Законодательство предусматривает следующие ситуации для возврата:

    • приобретение недвижимого имущества;
    • оформление обязательств по уплате ипотеки;
    • получение платного образования, как самим обратившимся так и его близкими родственниками;
    • получение медицинской помощи, не входящей в полис ОМС (на платной основе);
    • взносы в Пенсионный Фонд на добровольной основе;
    • индивидуальный инвестиционный счет.
    Читайте так же:  За сколько дней пишут заявление на отпуск

    С точки зрения обязательств по предоставлению 3-НДФЛ в налоговый орган, предусматриваются следующие группы:

    • обязательно – индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие адвокаты и нотариусы, лица, получившие доход помимо основного места работы (сдача квартиры, продажа недвижимости и т.д.);
    • добровольно – лица, рассчитывающие на получение возврата по ранее уплаченным средствам (налоговый вычет);
    • смешанная схема. К ней относятся лица попадающие под обе первые категории. За истекший год ими было совершено несколько сделок – по продаже и покупке недвижимости, другие основания для получения вычета. В их декларации отражена и сумма, с которой необходимо уплатить налог, и сумма налогового вычета. Стоит отметить, что уплатой налога не облагается продажа недвижимости, находящейся в собственности более 3-х лет.

    Сроки сдачи налоговой декларации различаются в зависимости от ее целей. Ниже приведены крайние даты подачи 3-НДФЛ за 2018 год:

    • до 30 апреля 2019 года налоговую декларацию сдают все индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы и адвокаты. До этого же срока законодательство обязало уплатить все необходимые налоги;
    • также до 30 апреля 2019 все физические лица, получившие дополнительный доход, обязаны подготовить и сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Уплатить налоги на указанную в ней сумму дохода необходимо до 15 июля 2019 года;
    • в течение всего 2019 года – все физические лица, желающие получить налоговый вычет (имущественный, социальный или стандартный). Стоит учесть, что получить эти выплаты можно лишь за три предыдущих года.

    При внимательном ознакомлении и выполнении всех правил, заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ не составит труда даже для тех, кто занимается этим впервые. Каждому налогоплательщику предоставляется возможность самостоятельно выбрать наиболее удобный способ заполнения и предоставления документа в налоговый орган.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fmirblankov.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-downloadmanager%2Fimages%2Fext%2Fxls

    Форма 3 ндфл 2019 – образец заполнения (Размер: 630,0 KiB | Скачиваний: 0)

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fmirblankov.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-downloadmanager%2Fimages%2Fext%2Fpdf

    Пустой бланк 3 ндфл 2019 (Размер: 513,3 KiB | Скачиваний: 2)

    Новая форма налоговой декларации 3 НДФЛ в 2019 году

    Последнее обновление 2018-11-22 в 15:45

    Приказ ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] вводит новый формат 3-НДФЛ. В статье сделаем краткий обзор основных изменений в бланке.

    Новая форма 3-НДФЛ учитывает последние изменения налогобложения и приведена в соответствие с действующей редакцией НК РФ. По заявлению ФНС теперь заполнять бланк будет проще и быстрее. Основные нововведения:

    1. В декларации 3-НДФЛ 2019 года сохранились обязательные Титульный Лист, Разделы 1 и 2 с небольшими видоизменениями. А вот листы А, Б и т.д. теперь заменены Приложениями. Всего их 8 + два дополнительных поясняющих расчета.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1542301121815
    1. Количество страниц уменьшилось: вместо 20 стало только 13.
    2. Некоторые данные разместились на одном листе вместо двух. Например, социальные, стандартные и инвестиционные вычеты.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1542301132818
    1. При указании информации об источнике доходов теперь не нужно указывать сумму исчисленного НДФЛ, а только удержанный налог.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1542301147145
    1. Информацию по профессиональным вычетам с отдельного листа перенесли в приложение, которое заполняют адвокаты и нотариусы.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1542301172285
    1. Объемный блок по доходам от операций с ценными бумагами значительно сократился.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1542301183406
    1. Обновлены справочники с кодами.

    В целом, общий вид налоговой декларации 3-НДФЛ по новой форме за 2018 год, принцип заполнения сведений не претерпели существенных изменений. Если вы уже заполняли отчет раньше, с новым бланком не должно возникнуть сложностей. Особенно, если работать в специализированной программе или через Личный кабинет.

    Важно!

    ФНС обещает выпустить обновленную программу к началу декларационной кампании. Скачать декларацию 3-НДФЛ 2019 в том виде, как она приведена в приказе, можно здесь.

    Старый приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] утрачивает силу с 01.01.2019. С этого же дня действуют новые правила.

    Важно!

    Обновленная форма применяется только к отчетному периоду 2018 г. Если вы планируете сдавать декларацию сразу за 3 периода, данные по 2016-2017 гг. необходимо заполнять в соответствующих старых формах.

    Пример

    1. Для подачи сведений за 2018 г. берите новую форму 3-НДФЛ. Она вступает в действие с 2019 г.
    2. По прошлым периодам применяются соответствующие старые бланки.
    3. Новая декларация стала короче и проще. В основном, расположение полей и объем необходимых для предоставления сведений не поменялись.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_half

    (19 оценок, средняя: 4,63)

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Fthemes%2Fsp%2Fimages%2Fsp-zen

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Ffiles%2Fstyles%2Fout%2Fpublic%2Ffield%2Fimage%2Fnovaya_forma_3-ndfl_-_2019

    Новая форма 3-НДФЛ начнет действовать с начала 2019 года. Это означает, что итоги 2018 года надо будет отражать в измененном шаблоне отчета. Документ используется для декларирования доходов физическими лицами, в т.ч.:

    3-НДФЛ (новая форма) за 2018 год заполняется лицами, которые получают доход и самостоятельно производят расчет и уплату налоговых обязательств по НДФЛ – частные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой;

    образец новой формы 3-НДФЛ понадобится и тем, кто получил в 2018 году доход от продажи принадлежавшего им на праве собственности имущества, в связи с чем возникла необходимость заплатить в бюджет налог;

    образец бланка 3-НДФЛ по новой форме оформляется гражданами, претендующими на возмещение подоходного налога путем применения налогового вычета (стандартного, социального, имущественного).

    С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ, бланк скачать бесплатно можно ниже. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/[email protected]

    Читайте так же:  Уведомление налогового органа об отказе уплаты налога на прибыль организаций

    Обновленная версия декларации занимает значительно меньше страниц, чем прежняя форма документа. Обязательны для заполнения всеми отчитывающимися физическими лицами три блока:

    Новый бланк формы 3-НДФЛ может состоять только из упомянутых страниц, но при наличии оснований его объем расширяется за счет добавления приложений.

    Какими особенностями обладает 3-НДФЛ новой формы:

    в измененном варианте документа стало меньше страниц – вместо прежних 20 листов отчет после корректировки шаблона состоит максимум из 13 листов;

    переформатирована структура листов, отведенных для обозначения типа и суммы налогового вычета, дохода;

    новая форма 3-НДФЛ 2019 года вместо привычного набора листов с буквенными обозначениями, по которым осуществлялась идентификация раздела, содержит пронумерованные приложения;

    информация по нескольким типам вычетов теперь представляется в одном приложении 5 (речь идет о стандартных вычетах, инвестиционных и социальных);

    новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины профессиональных вычетов, которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);

    изменения коснулись блока, посвященного сделкам с ценными бумагами и операциям, осуществляемым в рамках инвестиционного товарищества.

    Декларация на титульном листе теперь имеет поле «Отчетный год» вместо поля «Налоговый период».

    При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги – достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.

    Корректировке подверглись и наборы кодовых обозначений – расширили список видов деятельности, типов документов, добавлены виды операций с ценными бумагами.

    Составление декларации начинается с титульной страницы. На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты.

    По какой схеме дальше действовать, зависит от причины составления декларации.

    Например, физическое лицо заявляет к возмещению сумму налога путем применения за истекший год стандартного вычета на детей. В этом случае заявителю надо будет заполнить обязательные для всех разделы 1 и 2 с титульной страницей. Дополнительно потребуется внести сведения о доходах, полученных в течение рассматриваемого года (приложение 1, если источник материальной выгоды находился в России, или приложение 2 при нахождении источника доходов за рубежом). Размер вычета будет зафиксирован в Приложении 5 (расчет приводится в части 1 приложения, а итоги подводятся в части 4). Остальные страницы подавать декларанту не надо.

    Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2019 году для ИП представлен в этой статье.

    Сроки сдачи новой формы декларации за 2018 год не изменились: для лиц, обязанных задекларировать свои доходы – это 30 апреля 2019 г., а для тех, кто сдает 3-НДФЛ, чтобы заявить налоговый вычет, ограничения нет – отчет можно подавать на протяжении всего года.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F135ff05a020887ef2965b693c2994345

    Для отчетности по доходам физических лиц в 2019 году будет использоваться новая декларация 3-НДФЛ, которая существенно отличается от используемой в предыдущие периоды. ФНС России утвердила ряд изменений как внешнего вида бланка, так и особенностей заполнения.

    Информация о последних нововведениях будет актуальна для граждан, которые обязаны по закону отчитываться о полученных в минувшем году доходах или хотят это сделать на добровольной основе.

    Налоговая служба активно работает над упрощением отчетности, что особенно актуально для физических лиц и ИП, которые не имеют опыта заполнения декларации. Бланк 3-НДФЛ, действующий с 2019 года, будет отличаться от варианта предыдущих лет: чиновники сократили количество страниц в документе и разработали еще ряд упрощений.

    Новый бланк декларации следует использовать для подачи отчетности только за предыдущий 2018 год. Тем, кто планирует отчитываться сразу за несколько налоговых периодов, следует использовать бланки, соответствующие каждому году.

    К примеру, подавая в ФНС отчет за 2016-2018 г. г. нужно заполнить форму 3-НДФЛ за последний год по новой форме, за предыдущие годы – по действующим до нее образцам. Основным показателем соответствия бланка определенному году остается индекс в левом верхнем углу. По каждой странице он будет отличаться, но налогоплательщику достаточно знать числа первого титульного листа.

    На 2019 год это 0331 5019.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-fastest-cache-premium%2Fpro%2Fimages%2Fblank

    Основные нововведения, которые можно увидеть в бланке декларации 3-НДФЛ:

    • Сокращение количества страниц с 20 до 13.
    • На титульном листе название поля «Налоговый период» заменено на «Отчетный год». К примеру, для новичков будет определенно ясно, что отчет подается именно за год, а не за другой период (месяц, квартал и пр.).
    • Привычные буквенные обозначения листов (А-И) заменили соответствующей нумерацией от 1 до 8, а сами приложения теперь переименовали в Расчеты к Приложениям 1 и 5. Новая форма документа включает титульный лист, разделы 1 и 2, 8 приложений, расчеты к приложениям 1 и 5.
    • Указывать сумму облагаемого налогом дохода теперь не нужно, осталась только графа с суммой удержанного налога.
    • Информация по профессиональным вычетам теперь отражается в приложении 3, предназначенном для внесения информации о доходах предпринимателей, адвокатов и частнопрактикующих лиц (ранее данные были на отдельном листе).
    • Данные о стандартных, инвестиционных и социальных налоговых вычетах теперь содержатся вместе в приложении 5.
    • Изменен раздел, касающийся расчета базы налогообложения по операциям, касающимся ценных бумаг, ПФИ и деятельности инвестиционных товариществ.
    • Учтены новые поправки к Налоговому кодексу в части отражения доходов и освобождения от уплаты НДФЛ при ликвидации иностранной компании.
    Читайте так же:  Кто вправе идти в оплачиваемый отпуск вне графика таблица

    Таким образом новая форма декларации состоит из:

    • титульного листа с данными об отчетном периоде и регистрационными сведениями налогоплательщика;
    • раздела 1 с обобщенной информацией о суммах налога, подлежащих уплате или возмещению из бюджета;
    • раздела 2 с расчетами базы налогообложения и сумм обязательств;
    • приложений, которые заполняются в зависимости от целей отчетности.

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-fastest-cache-premium%2Fpro%2Fimages%2Fblank

    Все нововведения, которые вступили в силу с 2019 года, отражены в официальном Приказе ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 3.10.2018. Здесь же можно посмотреть требования и рекомендации по заполнению каждой страницы и раздела, перечень кодов, которые налогоплательщик вносит в документ.

    В целом принцип заполнения нового бланка остался прежним. Это можно сделать от руки на бумажном бланке или в электронной форме, не забывая об обязательной нумерации каждой страницы. Для стоимостных значений следует указывать суммы в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики.

    Каждая запись обязательно подтверждается приложением соответствующих документов (договора купли-продажи, чеков и пр.). При отсутствии информации в отдельных ячейках следует ставить прочерки.

    На заметку! Как и прежде, налогоплательщик вносит в бланк 3-НДФЛ только на те страницы, которые непосредственно касаются его деятельности или целей заполнения документа.

    Образец заполнения представлен ниже:

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F1

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F2

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F3

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F4

    При заполнении требуется предельная внимательность, поскольку налогоплательщик обязан самостоятельно контролировать правильность внесения каждой цифры и буквы. Для тех, кто ранее подавал отчетность, процедура не будет вызывать затруднений, а новичкам в этом вопросе лучше работать с электронными формами на сайте ФНС или в специальной программе.

    На данный момент каждый гражданин вправе выбирать для себя наиболее удобный и доступный способ подачи отчета в налоговую:

    1. Отнести документ лично, чтобы инспектор на месте проверил правильность заполнения, а налогоплательщик исправил недочеты на месте. Но следует учитывать дополнительные затраты времени на посещение инспекции и возможные очереди, особенно в начале 2019 года.
    2. Отправить декларацию с прилагающимися документами почтовым отправлением с описью вложений. Этот вариант подходит только, если до крайнего срока сдачи остается достаточный запас времени на доставку письма и возможное исправление ошибок.
    3. Отправить бланк он-лайн в Личном кабинете налогоплательщика через сайт ФНС. Вносить информацию можно непосредственно на сайте или через специальную программу. Скачать версию 2019 года можно на официальном сайте ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program//5961249/.

    Здесь автоматически рассчитываются некоторые показатели, а также сразу проверяются все данные, что минимизирует возможно отправки документа с ошибками. Дополнительно необходимо приложить качественно отсканированные документы, а перед отправкой заверить отчет собственной электронной подписью. Затем через кабинет можно контролировать статус проверки документа инспектором.

    Бланк 3-НДФЛ используется физическими лицами для декларирования доходов в одном из 3-х вариантов:

    • Обязательно – для граждан, получивших доход от своей деятельности, которые самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (ИП, адвокаты, нотариусы), и тех, кто получил доход от продажи имущества, подразумевающий внесение налогового платежа в бюджет.
    • Добровольно – для граждан, которые хотят компенсировать уплаченный ранее подоходный налог через получение налогового вычета. Право предоставляется при оплате обучения, получении платных медицинских услуг, приобретении недвижимости за собственные или заемные средства. Последний случай не касается использования средств материнского капитала, сделок с близкими родственниками, по программе приватизации или наследовании имущества.
    • По смешанной схеме – для граждан, которые за отчетный год совершили несколько сделок по купле-продаже имущества (к примеру, продажа земельного участка и приобретение квартиры), а также получили право на налоговый вычет (например, оплачивали дорогостоящее лечение). В одном бланке декларации можно отразить сразу несколько событий на протяжении календарного года.

    Для граждан, которые получили доход от продажи имущества предусмотрено несколько случаев освобождения от отчетности и соответственно уплаты НДФЛ. Они определяются временем владения имуществом в календарных месяцах:

    • от 60 и более (для недвижимости, купленной или построенной налогоплательщиком);
    • от 36 и более (для недвижимости, полученной по условиям наследования, дарения от близких родственников, приватизации и ренты согласно договору пожизненного содержания);
    • от 36 и более (для других видов имущества).

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось proxy?url=https%3A%2F%2Fg2019.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-fastest-cache-premium%2Fpro%2Fimages%2Fblank

    Изменений по срокам подачи декларации на текущий год не предусмотрено. Согласно Налоговому кодексу (ст.229 п. 1) отчитаться по итогам 2018 года в форме 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля 2019 г. Следует учитывать, что это будет вторник, короткий предпраздничный день, и не откладывать подачу до конца дня.

    Обозначенный срок до последнего дня апреля касается только подачи обязательных налоговых деклараций и тех, кто подает отчетность по смешанной схеме. Граждане подающие документы на получение вычетов по НДФЛ имеют право отчитываться перед налоговиками в любое время на протяжении года.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика 2019 году: видео

    Изображение - 3-ндфл в 2019 - 2020 году что изменилось 23423424
    Автор статьи: Филипп Соловьев

    Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
  • Оценка 4.4 проголосовавших: 7

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here